Формирование сметы затрат предприятия

Исследование рынка показало, что  существует потребность в производителе  программного обеспечения. Цель ООО  «Софт-сервис» - занять эту нишу.

Круг потребителей услуг ООО  «Софт-сервис» совпадает с кругом потребителей конкурентов, однако конкуренты пока не в состоянии охватить весь потребительский рынок.

Таким образом, на основании проведенного исследования можно сделать вывод, что рынок программного обеспечения  ежегодно возрастает на 25-30% в год  и эта тенденция в дальнейшем продолжится. В г. Коломна, где находится ООО «Софт-Сервис» основными конкурентами выступают - ООО «Профбухучет»; ООО «Софтсервиспроф»; ООО «Автоматизированные Бизнес Системы». Круг потребителей услуг ООО «Софт-сервис» совпадает с кругом потребителей конкурентов, однако конкуренты пока не в состоянии охватить весь потребительский рынок.

2.5. Расчет  предполагаемого сбыта продукции или услуг

 

Основная цель первого года производственной деятельности ООО «Софт-сервис»  заключается в том, чтобы зарекомендовать себя надежным поставщиком.

Преимуществом ООО «Софт-сервис»  является то, что каждая программа  может быть доработана и адаптирована под конкретного покупателя с  учетом его потребностей и сферы  деятельности.

Интерес покупателя к продукции ООО «Софт-сервис» планирует привлечь за счет:

• прямых связей с основными покупателями;

• рекламы через компьютерные сети;

• высшего качества продукции, дружеской  атмосферы обращения, открытости;

• личных контактов сотрудников.

Основными потребителями продукции будут выступать:

• крупные предприятия в производственной и прочих сферах;

• средние и мелкие фирмы;

• отдельные частные лица;

• любые клиенты, желающие приобрести продукцию.

За последние несколько лет  доля рынка, принадлежащая программно-техническим средствам, постоянно увеличивалась. Однако в нашей стране производство еще не в состоянии охватить весь потребительский рынок.

ООО «Софт-сервис» в год планирует  реализовывать порядка 25000 шт. лазерных дисков с программным обеспечением.

Можно выделить следующие факторы конкурентоспособности ООО «Софт-сервис»: качество; уровень цен; дизайн; исключительность товара; послепродажное обслуживание; репутация фирмы.

Представим в таблице 2 оценку рынка и конкуренции.

Таблица 2

Рынок продукции и конкуренция

Наименование продукции	Сегменты рынка		Предприятия-конкуренты	Размер рынка	Емкость рынка		Факторы конкуренто способности	Уровень рыночной привлека тельности	Перспективы развития рынка
	По продукции	По потребителям			Тыс. дисков.	Доля, %
ПО	1.Программы для бизнес-планирования 2.Программы для бухгалтерского  учета 3.Программы для управленческого  учета	Физические лица крупные предприятия  в производственной и прочих сферах; средние и мелкие фирмы; отдельные частные лица	ООО «Профбухучет»; ООО «Софтсервиспроф»; ООО «Автоматизированные  Бизнес Системы»; Прочие.	625 тысдисков с ПО.	625 тс. дисков в год	Доля ООО «Софт-сервис»» - 4,00%,	качество уровень цен; дизайн; исключительность товара; послепродажное обслуживание; репутация фирмы	1.25% 2.18% 3.17% 4.16% 5.15% 6.9%	Возможен  ростспроса

 

Размер рынка ПО в г. Коломна  составляет примерно 625 тыс. дисков в  ПО в год. ООО «Софт-Сервис» планирует  занять 4% рынка, что составляет:

625000*4% = 25000 дисков с ПО.

Сезонность в покупке программного обеспечения не наблюдается, поэтому годовую производственную программу разделим на количество месяцев в году поровну (табл. 3).

Таблица 3

Планируемая производственная программа  предприятия (в шт.)

Месяц	Диски с ПО для бухгалтерского и управленческого учета, шт.
Январь	2083,33
Февраль	2083,33
Март	2083,33
Апрель	2083,33
Продолжение таблицы 3
Май	2083,33
Июнь	2083,33
Июль	2083,33
Август	2083,33
Сентябрь	2083,33
Октябрь	2083,33
Ноябрь	2083,33
Декабрь	2083,33
ИТОГО:	25000,00

 

На основании анализа рынка  можно разработать план маркетинговых действий.

ООО «Софт-сервис» планирует реализовывать  свою продукцию мелкими оптовыми партиями. Заключение сделок с клиентами  будет происходить в офисе  фирмы. Предусматривается разработка специальных заказов от постоянных клиентов в соответствии с их потребностями.

Фирма будет продвигать свой товар  с помощью рекламы на телевидении  и в периодической печати, также  предполагается выслать несколько  пробных вариантов крупным компаниям  в качестве рекламного материала. Также  необходимо дать анонсовое объявление через сети и факсы некоторым фирмам. Этого будет достаточно для привлечения большого количества клиентов. Рынок сбыта в будущем предполагается расширить и вывести за рамки г. Коломна.

Стратегия ценообразования ориентирована  на избежание спада в производстве и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта.

Главная задача, стоящая перед фирмой – рост объемов производства, завоевание и расширение рынка сбыта продукции  и укрепление завоеванных позиций посредством расширения ассортимента реализуемых программ.

В целях следования стратегии развития предприятия тактический план необходимых  мероприятий выглядит следующим  образом:

1. Использование внутренних потенциальных  возможностей для повышения качества продукции.

2. В сегодняшних экономических  условиях сохранение отпускных  цен на продукцию при стабильной  рентабельности.

3. Формирование покупательских  предпочтений в сторону продукции  предприятия.

4. Поиск и расширение клиентурной  базы в пределах города и региона.

5. Обеспечение поддержки торговым  представителям со стороны предприятия.

6. Разработка и реализация тренинговых  проектов.

7. Организация четкой обратной  связи с клиентами.

8. Продвижение продукции предприятия  всеми доступными рекламными  средствами.

9. Обеспечение динамики развития  конкурентных преимуществ - цены, качества, стабильности на рынке.

10. Диверсификация продукции на  основе разработки новых видов  продукции.

Цена представляет собой денежное выражение стоимости товара.  Цена как экономическая категория в ООО «Софт-сервис» формируется с учетом:

- уровня потребительского спроса  на продукцию;

- эластичности спроса, сложившегося  на рынке этой продукции; 

– возможности реакции рынка  на изменение выпуска предприятием этой продукции;

- уровня цен на аналогичную продукцию предприятий-конкурентов и др.

2.6. Расчет единовременных затрат

 

К единовременным затратам относятся:

Расчет необходимого оборудования для оснащения рабочих  мест осуществляется исходя из их количества и необходимого оснащения.

 Расчет необходимого количества рабочих мест:

К_{раб.мест} = П_н.ч./Б,                                       (3)

где П_н.ч- производственная программа, выраженная в нормо-часах. Рассчитывается исходя из нормативов времени на оказание услуг (Nⁱ _вр). Представим расчет производственной программы в нормо-часах (табл. 4).

Таблица 4

Расчет производственной программы  в нормо-часах

Виды продукции	Кол-во дисков в год	Норма времени на производство единицы (Ni вр)	Производственная программа в нормо-часах
Диски с ПО для бухгалтерского и управленческого учета	25000	0,17	4250
ИТОГО:	25000	0,17	4250

 

П_н.ч=

П_н.ед*N_вр.,

где П_н.ед – годовая производственная программа в натуральных единицах по каждому виду услуг;

Б – баланс рабочего времени одного рабочего в год рассчитывается, исходя из рабочих часов  в году и плановых потерь рабочего времени.

Рассчитаем в таблице 5 плановый фонд времени 1 рабочего, при условии, что предприятие работает пять дней в неделю по 8 часов.

Таблица 5

Расчет планового времени одного рабочего

Показатели	Значения показателей
1. Календарные фонд. Дни	365
2. Выходные дни	150
3. Праздничные дни	-
4. Номинальный фонд  рабочего времени, дни	215
5. Невыходы на работу  по уважительным причинам (дни), в  том числе:	38
5.1 по болезни	7
5.2 основные и дополнительные  отпуска	22
5.3 отпуск по беременности  и родам	7
5.4 выполнение гос. Обязанностей	2
6.Плановый фонд рабочего  времени, дни	177
7.Средняя продолжительность  рабочего дня, час	8
8.Плановый фонд рабочего времени, час	1416

Таким образом, количество основных работников (программистов) будет равно:

К_{раб.мест} = 4250/1416 = 3 чел.

При запланированных объемах производства численность работников должна составить 6 человек.

Должность	Функции	Кол-во
Директор	управление организацией и персоналом. кадры	1
Бухгалтер	бухучет	1
Менеджер по снабжению  и сбыту	Организация снабжения  и сбыта, подготовка документации, делопроизводство	1
Программисты	Разработка и обслуживание программ	3
Всего		6

 

То есть:

1.Основные рабочие – 3 человек,  в том числе:

- программисты – 3 человека;

2.Служащие – 3 человека, в том  числе:

- руководители – 1 человек;

- специалисты – 1 человек;

- служащие – 1 человек.

Найм персонала будет осуществляться при помощи кадровых агентств и публикации объявлений о найме на работу.

Далее рассчитаем стоимость необходимого оборудования (табл. 6).

Таблица 6

Расчет стоимости необходимого оборудования

Наименование оборудования, модель, тип, марка	Кол-во единиц	Цена за единицу, (руб.)	Стоимость, (руб.)
Компьютер с ПО	4	35000	140000
МФУ	1	10000	10000
Итого общая стоимость		-	150000

 

Далее рассчитаем затраты на оснащение  офиса.

- офисные столы – 5 штук общей  стоимостью 40000 руб.;

- офисные стулья – 10 штук  общей стоимостью 30000 руб.;

- стационарные телефоны – 4 штуки  стоимостью 3000 руб.

Таким образом, необходимы единовременные первоначальные вложения средств общей суммой 223000 руб.

2.7. Расчет  текущих затрат (себестоимости)

 

Рассчитаем себестоимость продукции  предприятия ООО «Софт-сервис».

Годовая производственная программа  – 25000 лазерных дисков с программным  обеспечением. Производственная программа  на месяц – 2083 диска.

Представим расчеты затрат на месяц.

1. Постоянные расходы

1) Арендная плата. Фирма будет  арендовать помещение площадью 100 кв. м. Стоимость аренды в месяц – 800 руб. за 1 кв. м. с коммунальными услугами за исключением электроэнергии.

Арендная плата = 800*100/1000 = 80 тыс. руб.

2) Заработная плата работникам.

Для этого разрабатывается штатное  расписание, утвержденное директором предприятия (табл. 7).

Таблица 7

Штатное расписание

№ п/п	Должности	Кол-во штатные ед.	Месячная оплата труда, руб.	ФОТ месяч., тыс. руб.	ФОТ годовой, тыс. руб.
1	Директор	1	30000	30	360
2	Менеджер по снабжению  и сбыту	1	25000	25	300
3	Бухгалтер	1	25000	25	300
4	Программисты	3	20000	60	720
	Всего:	6	-	140	1680