Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2012 в 21:31, курсовая работа
Бизнес – план составляется для расчета эффективности деятельности создаваемого предприятия по выпуску хлебобулочных изделий. При написании бизнес – плана потребуется изучить ситуацию на рынке, проанализировать положение прямых конкурентов. Изучить «правила игры» в этом секторе бизнеса. Предполагается производство хлебобулочных изделий, а этот продукт имеет ограниченные сроки реализации. Поэтому нужно спланировать рынок сбыта продукции. Подобрать надежных поставщиков, чтобы не возникло проблемы простоя, или ненадлежащего качества.
Для организации производства не достаточно собственных средств, необходимо привлечь инвесторов, либо взять кредит в банке. При этом нужно правильно рассчитать сроки возврата долга, чтобы не остаться без прибыли, и тем самым не остановить производство.
РЕЗЮ-МЕ…………………………………………………………………………..3
ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУК-ЦИИ..…………………………………………..4
АНАЛИЗ РЫН-КА………………………………………………………………....4
ПЛАН МАРКЕТИНГА ……………………………………….…………….........5
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН.…………….……………………………….5
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН………….……………………………………...13
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН………………………………………………15
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………..16
ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕК-ТА……………………………………22
АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕК-ТА…………………………………………………24
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………….25
В связи с износом основных средств, необходимо делать амортизационные, отчисления исходя из стоимости основных средств.
Учитывая рецептуру продукции и рыночные цены на компоненты. рассчитаем годовые затраты на производство хлебобулочных изделий.
Таблица 5– Расчет годовых затрат на сырье, тыс.руб.
Наименование сырья | Цена, руб./ кг | Хлеб | Батон | ||
кг | тыс.руб. | кг | тыс.руб. | ||
Мука | 9,0 | 0,5 | 4860 | 0,7 | 6804 |
Дрожжи | 18,0 | 0,02 | 389 | 0,03 | 583 |
Соль | 5,0 | 0,05 | 270 | 0,05 | 270 |
Сахар | 22,0 | - | - | 0,01 | 238 |
Яичный порошок | 180,0 | - | - | 0,05 | 9720 |
Масло растительное | 40,0 | 0,03 | 1296 | 0,05 | 2160 |
Итого | - | - | 6815 | - | 19775 |
в т. ч без НДС |
| - | 5588,3 | - | 16215,5 |
в расчете на 1 кг, руб. |
|
| 5,17 |
| 15,01 |
Рассмотрим распределение затрат на сырье по периодам становления производственной мощности предприятия
Таблица 6- Распределение затрат на сырье по периодам производства
| Период реализации проекта | |||||||
1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | |||
|
|
| ||||||
Хлеб |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства хлеба, кг | 2700 | 7200 | 9000 | 108000 | 108000 | 108000 | 108000 | 108000 |
Затраты сырья на 1 кг хлеба, руб./кг | 5,17 | 5,17 | 5,17 | 5,17 | 5,17 | 5,17 | 5,17 | 5,17 |
Затраты на сырье, тыс.руб. | 14 | 37,2 | 46,5 | 558,4 | 558,4 | 558,4 | 558,4 | 558,4 |
Батоны |
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства хлеба, кг | 2700 | 7200 | 9000 | 108000 | 108000 | 108000 | 108000 | 108000 |
Затраты сырья на 1 кг батонов, руб./кг | 15,01 | 15,01 | 15,01 | 15,01 | 15,01 | 15,01 | 15,01 | 15,01 |
Затраты на сырье, тыс.руб. | 40,5 | 108,1 | 135,1 | 1621,1 | 1621,1 | 1621,1 | 1621,1 | 1621,1 |
Итого затрат: | 54,5 | 145,2 | 181,6 | 2179,5 | 2179,5 | 2179,5 | 2179,5 | 2179,5 |
Расчет фонда заработной платы
Для деятельности предприятия необходимо нанять персонал. Руководителя, бухгалтера, инженера-технолога, пекарей и вспомогательный персонал. Рассчитаем годовые затраты на выплату заработной платы персоналу.
Таблица 7-Расчет заработной платы обслуживающего персонала при выходе на проектную мощность
Категории | Количество, чел. | Месячный оклад, руб. | Годовой ФЗП, тыс.руб. | Отчисления, тыс.руб. | Годовой ФЗП с отчислениями, тыс.руб. |
Руководитель | 1 | 12,5 | 150 | 12,9 | 162,9 |
Бухгалтер | 2 | 10,2 | 244,8 | 21,1 | 265,9 |
Инженер-технолог | 3 | 9,2 | 331,2 | 28,5 | 359,7 |
Итого | 6 | - | 726 | 62,4 | 788,5 |
Определим размер сдельной расценки и рассчитаем фонд заработной платы с отчислениями производственного персона по периодам производства.
Таблица 8– Расчет сдельной расценки производственного персонала
| Количество, чел. | Тарифный коэффициент | Месячный тарифный фонд, руб. | Доплата за продукцию, руб. | Всего | Объем производства хлебобулочных изделий, кг | Сдельная расценка, руб./ кг: |
Пекари | 6 | 1,28 | 17,7 | 4,4 | 22,1 | 1800 | 0,12 |
Вспомогательные рабочие | 8 | 1,28 | 23,6 | 2,6 | 26 | 1800 | 0,14 |
Таблица 9 - Расчет заработной платы производственного персонала по периодам
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
5 год |
6 год | ||
Объем производства хлебобулочных изделий |
54 |
144 |
180 |
2160 |
2160 |
2160 |
2160 |
2160 |
Сдельная расценка, руб./ кг: |
|
|
|
|
|
|
|
|
пекари | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 | 0,12 |
вспомогательные рабочие |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
Фонд заработной платы, тыс.руб.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
производственные рабочие | 6,48 | 17,3 | 21,6 | 259,2 | 259,2 | 259,2 | 259,2 | 259,2 |
вспомогательные рабочие | 7,56 | 20,2 | 25,2 | 302,4 | 302,4 | 302,4 | 302,4 | 302,4 |
Всего фонд зарплаты, тыс.руб. | 14,04 | 37,5 | 46,8 | 561,6 | 561,6 | 561,6 | 561,6 | 561,6 |
Отпускные, тыс.руб. | 1,2 | 3,2 | 4,0 | 48,3 | 48,3 | 48,3 | 48,3 | 48,3 |
Итого, тыс.руб. | 15,24 | 40,7 | 50,8 | 610 | 610 | 610 | 610 | 610 |
Отчисления, тыс.руб. | 4,0 | 10,6 | 13,2 | 158,6 | 158,6 | 158,6 | 158,6 | 158,6 |
Всего фонд зарплаты с отчислениями, тыс.руб. |
19,24 |
51,3 |
64,0 |
768,6 |
768,6 |
768,6 |
768,6 |
768,6 |
Информация о работе Разработка бизнес-плана производства хлебобулочных изделий