Разработка бизнес-плана производства хлебобулочных изделий

Потребность в оборотном капитале

1.      Страховой запас материальных ресурсов = стоимость материалов с НДС/продолжительность шага) х  (срок запаса + периодичность поставок).

2.      Авансы поставщикам = (стоимость материалов с НДС х (%/100) х срок предоплаты) / продолжительность шага

3.      Задержка платежей поставщикам = материальные затраты с НДС х (%/100) х дни отсрочки платежей) / продолжительность шага

4.      Предоплата = выручка без НДС х (%/100) х срок предоплаты) / продолжительность шага

5.      Расчеты по оплате труда = затраты по оплате труда х 15 / (периодичность выплат в месяц * продолжительность шага)

6.      Дебиторская задолженность = выручка без НДС х (%/100) х срок задержки платежей) / продолжительность шага

Таблица  21- Потребность в оборотном капитале

Отчет о движении денежных средств показывает формирование и  отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду. Отчет о движении денежных средств  содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:

от операционной или производственной деятельности;

от инвестиционной деятельности;

от финансовой деятельности.

2

Таблица 22- Суммарные денежные потоки

2

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Система показателей эффективности бизнес-проекта представляется следующими показателями.

                       срок окупаемости проекта  это время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.

                       чистый доход (абсолютная величина, отражающая масштабы проекта и размер дохода от нового производства). Инвестор может отдать предпочтение только тем проектам, чистый доход которых имеет положительное значение;

                       индекс доходности инвестиций (характеризует прибыльность проекта) На основании индекса доходности инвестиций производят сравнение различных проектов и принимают решение о финансировании. Для эффективных проектов значение этого показателя не должно быть менее единицы;

Для более точной оценки эффективности проекта необходимо воспользоваться дисконтированными значениями денежных потоков. Основные результаты экономической эффективности рассматривае­мого проекта приведены в  таблице 23.

Таблица 23 – Показатели эффективности бизнес – проекта

Рассчитать точку безубыточности при выходе на проектную мощность.

    Найдём точку безубыточности и построим график.

Введем обозначения: В              —              выручка от продаж, Рн              —              объем реализации в натуральном выражении, Зпер              —              переменные затраты, Зпост              —              постоянные затраты.

Формула расчета точки безубыточности:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) = 67800 * 1569,2 / (67800 – 3824,6) = 1663

В точке безубыточности линия доходов пересекает и идет выше линии общих (валовых) затрат, линия прибыли пересекает 0 — переходит из зоны убытков в зону прибыли.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Необходимо рассмотреть основные риски, связанные с реализацией предлагаемого проекта, для того, чтобы при возможном столкновении с ними мы могли легко найти решение для их ликвидации, так как никто не застрахован от внешних и других факторов на рынке производства.

Мы можем выделить следующие возможные риски:

- риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта, то есть при несоблюдении организационного плана, или отклонения от него может привести к отклонению от предполагаемых расчётов и начать получать прибыль позже.

- технологический риск; В случаи, если предполагаемые цены на оборудования возрастут, то увеличатся издержки производства, что может привести к уменьшению прибыли, или необходимо будет повышать цены на продукцию.

- риск отсутствия или падения спроса; Необходимо досконально изучить рынок предложения  аналогичной продукции в районах распространения, что бы избежать столкновения с основными конкурентами.

- риск неплатежей; Необходимо учесть, что мы выходим на проектную мощность в конце 2009 года, а это значит, что с февраля по октябрь у нас не будет средств для погашения кредита и на амортизационные отчисления, поэтому необходимо привлекать дополнительные средства.

- экологический риск. В случаи, если в один из периодов будет неурожай  пшеницы, по различным периодам, то нужно иметь в виду, что цена на сырьё может возрасти, необходимо будет искать другие варианты при покупки сырья, возможно, придётся менять поставщиков.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1)     Анинин П. В. «Экономика Ставропольского края», учебное пособие, СГУ 2-е издание; Ставрополь: 2007, - 480 стр.

2)     Гвоздиков А.В. «Налогообложение предпринимательской деятельности», Ставрополь, 2005, 146 стр.

3)     Горфинкель «Организация предпринимательской деятельности», 2003.

4)     Крутин А.В. «основы предпринимательской деятельности»: учебное пособие, 2007, - М,: 320 стр.

5)     Подшиваленко Г. П. «Финансы и кредит», - М: КНОРУС, 2008 - 496 стр.

6)     Попов В.М. «Финансовый бизнес - план»: учебное пособие; -М: « Финансы и статистика», 2007, - 464 стр.

7)     Рубина Ю.Б. «Основы бизнеса», - М, 2006, - 388стр.

8)     Тантаков А. « Финансы и кредит», М., 2007, 176 стр.

Приложения

Приложение  1-Норма потребления

Приложение 2- Основные конкуренты