Обоснование перспектив роста и повышения эффективности производства продукции молочного скотоводства в ЗАО «КАЛУГА-МОЛОКО»

За счет увеличения продуктивности животных при неизменном их поголовье произойдет увеличение объемов производства продукции. Перспективные объемы производства продукции представлены в таблице 3.2

 

Таблица 3.2 Проектные  объёмы производства продукции

 

Продукция	Среднегодовое поголовье, гол.	Продуктивность, кг на гол., г	Валовое производство, ц
Молоко	600	4265	21325
Мясо КРС (ж.м.)	625	436,3	995,31

  

 Анализ  таблицы 3.2 показывает, что при  включении  в рацион коров кормовых добавок  в («Лакто-энергия» и «Кауфит К»)   объем производства молока составит 33164 ц, что на 16,7 % или на 3051 ц больше аналогичного показателя 2012 года. В результате введения в  рацион животных на выращивании и откорме комплекса микроэлементов и «Тривитамина» валовое производство мяса КРС составит 995, 31 ц,  что на 182,31 ц больше аналогичного показателя в 2012 году.

      С увеличением объем производства  продукции соответственно и увеличатся  затраты труда на проектные  объемы производства (таблица 3.3).

Таблица 3.3 Расчет затрат туда и численности работников на производство продукции скотоводства

Вид продукции	Валовое    производство	Затраты труда		Численность работников, чел.
		на 1 ц продукции	Всего, тысяч чел.-ч	всего	+,- к  фактическому наличию
Молоко	33164	3,34	71,2	8	-
Мясо	1519	34,44	34,3	5	-
Итого по отрасли	Х	Х	105,5	13	-

 

    Как видно из  таблицы 3.3 затраты труда на производство молока в результате проведения мероприятия составят 71,2 тысячи человеко-часов, что на 16,7 % выше чем в 2012 году, затраты труда на производство мяса КРС в результате проведения мероприятия по улучшению кормления увеличатся по сравнению с отчетным годом (2012г) на 23% . Численность работников скотоводства,  в частности операторов машинного доения и скотников, не изменится, так как проводимые мероприятия не этого не требуют.

    Применение  биологически активных веществ  в рационе животных на выращивании  и откорме – снизить затраты  корма на 1 ц прироста на 12,5%, а также повысить уровень кормления.

Новый расход кормов на 1 ц молока и структура рациона по проекту были посчитаны с помощью ЭВМ. Структура рациона  и расход кормов по проекту представлены в таблице 3.4.

 

Таблица 3.4 Структура рациона и нормы расхода кормов на продукцию скотоводства

Вид корма	Структура рациона, %		Расход кормов, ц.корм.ед.
	коровы	молодняк	на 1 ц молока	на 1 ц прироста живой массы
Концентраты	17	13	0,19	1,39
Грубые	18	22	0,20	2,35
Сочные	11	13	0,12	1,39
Сенаж	24	17	0,27	1,82
Зеленые	30	35	0,33	3,75
Всего	100	100	1,11	10,7

Анализ таблицы 3.4 показывает, что в результате применения кормовых добавок расход кормов на 1 ц молока снизится на 1,8%, расход кормов на 1 корову при этом составит 47,3 ц.к.ед., что на 14,5% выше аналогичного показателя в 201 году. Таким образом, проведение мероприятия по улучшению кормления за счет введения в рацион кормовых добавок позволит увеличить уровень кормления коров. В результате включения в рацион животных на выращивании и откорме солей микроэлементов и «Тривитамина» расход кормов на 1 ц мяса снизится с 12,2 ц.к.ед. в 2012 году до 10,7 ц.к.ед.  по проекту, при этом уровень кормления животных (расход кормов на 1голову) составит 17, 01 ц.к.ед., что на 7 % выше, чем в 2012году.

Наибольший удельный вес в структуре рациона как коров основного стада,  так и молодняка занимают зеленые корма, наименьший сочные.

Поскольку проведение мероприятий по улучшению кормления крупного рогатого скота приведет к увеличению объемов производства молока и мяса КРС, к увеличению объемов реализации этих видов продукции (таблица 3.5).

 

Таблица 3.5 Проектируемые объемы реализации продукции скотоводства

 

Вид продукции	Резерв увеличения объёма производства, ц	Возможный уровень товарности,%	Резерв увеличения объема реализации, ц	Проектируемый (возможный)объем реализации, ц
Молоко	3051	93	2837,43	19825,43
Мясо КРС	182,31	239,2	436,09	2381

 

Анализ таблицы 3.5 показывает, что при  включении в рацион коров кормовых добавок в («Лакто-энергия» и «Кауфит К»)   и увеличения за счет этого объема производства молока, проектируемый объем реализации молока составит 19825,43 ц, что на 2837,43 ц или на 16,7%  больше аналогичного показателя в 2012 году. Такой высокий уровень товарности по мясу КРС можно объяснить тем, что в хозяйстве реализуют, не только объем мяса КРС (в ж.м.), произведенный в отчетном году, но и выбраковываемый скот прошлых лет.  В результате введения в  рацион животных на выращивании и откорме комплекса микроэлементов и «Тривитамина» объем реализации мяса КРС составит 2381ц, что на 436,09 ц или на 22,5%  больше аналогичного показателя 2010 года.

   Использование валовой продукции  скотоводства в хозяйстве по  проекту представлено в таблице 3.6.

Таблица 3.6 Использование продукции

 

Вид продукции	Поголовье, гол.	Получено продукции		Распределение продукции, ц
		от 1 головы, кг (г)	всего, ц	Производственные нужды (на корм)	Реализация
Молоко	600	4265	21325	1499,57	19825,43
Мясо КРС	625	436,3	995,31	-	2381

 

   В  ЗАО Калуга-Молоко» практически  весь объём произведенного молока  реализуют и лишь небольшую часть используют в хозяйстве на корм скоту. Как видно из таблицы 3.6   по проекту лишь 1499, 57 ц молока пойдет на корм животным, а остальное молоко будет реализовано.

    Мероприятия  по улучшению кормления животных  приведут к изменению себестоимости  производства продукции.

Подсчет резервов снижения себестоимости производства продукции можно свести к определению разности между её фактическим и возможным уровнем (формула 3.1):

            

                    (3.1),

где Св и Сф – фактический и возможный уровень себестоимости 1 ц продукции соответственно, руб;  Зф - фактические затраты на производство продукции, тыс. руб.; Зд — дополнительные затраты, необходимые для освоения резервов увеличения производства продукции, тыс. руб.; VВПф — фактический объем производства, продукции, ц; Р↑VВП — резерв увеличения производства продукции, ц.

Сначала определим резерв снижения себестоимости производства молока.

Так как при увеличении объёма производства хозяйство понесет  и дополнительные затраты, поэтому прежде всего необходимо определить уровень дополнительных затрат.

При определении дополнительных затрат на проведение мероприятия по увеличению объема  производства молока в состав переменных затрат включают также затраты на кормовую добавку «Лакто-энергия», которые составят на одну корову 1215 рублей, а на все поголовье 607,5 тысяч рублей, и на премикс «Кауфит К», которые на 1 корову составят 762,5 рублей, а на все поголовье – 381,25 тысяч рублей. Общие затраты на добавки на все поголовье коров составят 988,75 тысяч рублей.  Переменные затраты на весь объём производства составят 10340,908 тысяч рублей.

Тогда дополнительные затраты составят: Зд    = тысяч рублей.

Фактические затраты на производство молока в 2010 году составили 13055 тыс. руб.

Рассчитаем  резерв снижения себестоимости молока:

              = 21,25 рублей.

Таким образом, применение кормовых добавок позволит снизить себестоимость 1 ц молока на 21,25 рублей и составит 693,15 рублей за  1 ц.

Теперь определим резерв снижения себестоимости мяса КРС.

При определении дополнительных затрат на освоение резервов увеличения производства мяса КРС в состав переменных затрат включают также затраты на  «Тривитамин» и соли микроэлементов. Так затраты на соли микроэлементов на все поголовье составят 1095 тысяч рублей ((625/25)*120*365), а затраты на «Тривитамин» на все поголовье 342,188 тысяч  рублей ((625*5/1000)*300*365). Общие затраты на препараты на все поголовье составят  1437, 188 тысяч рублей. Переменные затраты на весь объём производства составят 7554,939 тысячи рублей.

Тогда дополнительные затраты составят:

Зд      = 

тысяч рублей.

Фактические затраты на производство молока в 2010 году составили 7714 тыс. руб. Однако применение биологически – активных веществ позволяет сократить затраты на производство мяса на 4,5%. В нашем случае это составит 347,13 тысяч рублей.

Рассчитаем  резерв снижения себестоимости мяса КРС:

= 

= 384,6 рублей

Таким образом, в результате введения в  рацион животных на выращивании и откорме комплекса микроэлементов и «Тривитамина» себестоимость 1 ц мяса снизится на 384, 6  рублей и составит 9103,7 рублей за 1 ц.

Далее рассчитаем годовую смету затрат на весь проектный объем производства продукции (таблица 3.7).

Таблица 3.7 Годовая смета затрат на производство продукции скотоводства

 

Статьи затрат	Молоко		Мясо КРС
	Сумма, тысяч рублей	Структура, %	Сумма, тысяч рублей	Структура, %
1. Оплата  труда с отчислениями на социальные  нужды	3346,51	22,64	1253,14	13,83
2. Корма	5411,48	36,61	4971,77	54,87
3. Содержание  основных средств	1692,47	11,45	663,27	7,32
4. Прочие  затраты	4330,96	29,30	2172,82	23,98
5. Итого	14781,42	100,00	9061	100,00

    Анализ таблицы 3.7 показывает, что в проведение мероприятий по улучшению уровня кормления животных приведет к увеличению себестоимости  производства молока на 13,2% по сравнению с 2010 годом, и к увеличению себестоимости  производства мяса КРС  на 17,5% по сравнению с 2012 годом. Наибольший удельный вес в себестоимости производства как молока, так и мяса КРС составляют затраты на корма – 36,63% и 54,87% соответственно.

     Определив проектный объем производства  продукции и ее                   себестоимость, можно рассчитать общую сумму затрат на валовую и товарную продукцию (таблица 3.8).

Таблица 3.8 Затраты на валовую и товарную продукцию