Бизнес-план мини-пекарни

Для устойчивого производства хлебобулочных изделий необходимо обеспечить запас сырья из расчета недельной производственной программы. для хранения такого запаса требуется помещение площадью 15 м2 и высотой 4.8 м.

2. Склад готовой продукции.

Требуемая площадь для хранения готовой продукции рассчитывается из дневной выработки. И составляет 8 м2

2. Склад для прочих составляющих продукции (дрожжи, пряности, добавки, и др.). Площадь склада сырья рассчитана исходя из необходимости хранения недельного запаса сырья. Требуемая площадь 6 м2.

 

Общая площадь помещений

1.Склад муки	15 м2
2. Склад готовой продукции	8 м2
3. Склад сырья	6 м2
4. Пекарня	27.16 м2
Итого: общая площадь производственных помещений:	56.16 м2

В пекарне следует предусматривать также:

• помещение для уборочного инвентаря;
• помещение электрощитовой;
• материальный склад и др.

Санитарно-бытовое обслуживание работающих осуществляется в гардеробных блоках, включающих в себя: гардеробы уличной, домашней и спецодежды работающих, душевые, санузлы. 
Площади данных помещений определяются компоновочными решениями.

Приблизительная площадь пекарни будет составлять 100 м2.

 Требования СЭС к помещению пекарни: наличие горячей и холодной воды, а также канализации; помещение не должно быть подвальным; должна быть вентиляция; должны присутствовать необходимые бытовые и подсобные помещения, а именно, склад и туалет; потолки побелены, и стены выложены плиткой.

 

3. НЕОБХОДИМОЕ СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ, УСЛОВИЯ ИХ ПОСТАВКИ

Основной составляющей для выпечки является мука, которую можно покупать непосредственно на мукомольных комбинатах, без дополнительных посредников. Кроме того, можно заключить договор с поставщиками муки таким образом, что за дополнительную плату муку будут привозить через определенный период времени.

Другие составляющие теста (дрожжи, соль, сахар, масло, молоко, пряности и др.) не составляет труда купить на оптовых базах Улан-Удэ. Таким образом, вопрос закупки сырья для выпечки хлеба решается очень легко.

Основным сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты, без которых ничего не получится. Также добавляются жиры, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.

 

4. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС

После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто выдерживается и поступает на разделку и формовку. После этого изделия некоторое время выдерживаются в тепле, чтобы они подошли, стали рыхлыми, пористыми и мягкими. И потом попадают в печь. Выпеченные изделия раскладываются на лотки и поступают на склад готовой продукции.

Схема технологического маршрута изготовления булочных изделий: 
   (1)→(2)→(3)→(4)→(5)→(6)→(7)

1. Просеивание муки

2. Замешивание теста

3. Выдержка теста

4. Разделка

5. Выдержка заготовки

6. Выпечка

7. Раскладывание на лотки

6. ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ

Согласно календарному плану, срок запуска компании составляет 2 месяца. Все этапы, связанные с открытием деятельности находятся в зоне ответственности собственника бизнеса.

1. КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН

Наименование этапа	Май 2014			Июнь 2014			Июль 2014
	1 декада	2 декада	3 декада	1 декада	2 декада	3 декада	1 декада
1 Регистрация деятельности в ИФНС, заказ печати
2 Открытие расчетного счета
3 Заключение договора аренды на производственный цех
4 Оплата оборудования (линия по выпечки, а/мобиль, инвентарь)
5 Ремонт помещения согласно требований СЭС для пищевого производства, подключение к электросетям, прочие расходы
6 Согласование с СЭС помещение цеха
7 Установка линии, шефмонтаж, пуско-наладка, пробная выпечка
8 Согласование с Роспотребнадзором рецептуры, технических условий и инструкций на выпускаемую продукцию.
9 Набор персонала
10 Заключение договора с поставщиками и покупателями
11 Начало деятельности

 

 

 

2. ОБЩАЯ СМЕТА РАСХОДОВ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

 

Статья расходов	Сумма расходов, руб.	Примечание
Регистрация деятельности в ИФНС	15 000	Госпошлина, заказ печати, открытие р./счета, прочие
Косметический ремонт помещения, приведение помещения в соответствии с требованиями СЭС	100 000	-
Оформление санитарных свидетельств	15 000	Санитарно-эпидемиологическое заключение на производство. Санитарно-эпидемиологическое заключение на продукцию.
Оформление сертификатов соответствия	15 000	Сертификат соответствия. Заключение пожарной инспекции о соответствии требований по пожаробезопастности.
Приобретение оборудования для выпечки хлебобулочных изделий	226 283	-
Приобретение автотранспорта	450 000	Хлебный фургон на 128 лотков на базе, а/м ГАЗ-3302 2010 г.в.
Приобретение столового инвентаря	30 000	-
Набор персонала (размещение рекламы)	5 000	-
Создание товарного запаса	50 000	-
Оборотные средства (финансирование деятельности до выхода на окупаемость)	190 000	-
Прочие расходы	100 000	Подключение к электросетям, согласование ТУ и ТИ на продукцию
Итого	1 196 283

 

 

Согласно проведенных расчетов, требуются начальные инвестиции в размере 1,197 млн. руб.

 

7. УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ

1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СХЕМА ПРЕДПРИЯТИЯ

• Организационно-правовая форма предприятия – индивидуальный предприниматель.
• Форма налогообложения: Упрощенная система налогообложения, доходы минус расходы, 15%. Это будет наиболее эффективная система налогообложения для нашей мини пекарни.
• Ведение бухгалтерского учета: На начальном этапе ведение налогового и бухгалтерского учета будет передано на аутсорсинг в специализированную бухгалтерскую фирму. После организации всех производственных процессов, отладки сбыта учет будет вести собственник бизнеса самостоятельно.

Мини-пекарня будет работать ежедневно.

С 00:00 до 10:00 для сотрудников (пекарь, помощник пекаря) непосредственно связанных с выпечкой хлебобулочных изделий. Данная категория сотрудников будет работать посменно, два через два.

С 7:30 до 16:30 для сотрудников (управляющий, торговый представитель), которые занимаются сбытом и реализацией готовой продукцией. Данная категория сотрудников будет работать на 5 дневной рабочей недели, а выходные выходить поочерёдно.

7.2. ОБЩЕЕ ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ

Сотрудник	Количество	Оклад	Итого, руб.
Управляющий (собственник бизнеса)	1	30 000	30 000
Пекарь	2	22 000	44 000
Помощник пекаря	4	14 000	56 000
Торговый     представитель	1	22 000	22 000
Итого фонд оплаты труда	8		152 000

 

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

1. СТРУКТУРА РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

К затратной части деятельности пекарни относятся следующие расходы:

• Себестоимость изготовления продукции. В данную строку включаются затраты на закупку муки, дрожжей, маргарина, сахара и прочих ингредиентов.

• Переменные расходы. Это электроэнергия (в зависимости от производственной мощности мини-пекарни)

• Общие расходы.  В данную группу затрат включены расходы на оплату труда работников, социальные отчисления, арендная плата за помещение цеха, ГСМ, ремонт машин, коммунальные платежи, административные расходы, расходы на ведение бухгалтерского учета, а так же прочие расходы.

Учитывая, что планируется выпускать достаточно большой ассортимент продукции: булочка (8 видов), кекс  (3 вида), творожник, а рецептура каждого наименования индивидуальна, используем для расчетов усредненные нормы расхода сырья на килограмм готового изделия. Отпускные цены также установим средние по торговым точкам г. Улан-Удэ.

Получим следующую стоимость сырья по наименованиям:

• булочка – 40 р,
• кекс – 70 р,
• творожник – 90 р.

Отпускная цена по наименованиям за килограмм готового изделия:

• булочка – 170 р,
• кекс – 200 р,
• творожник – 240 р.

 

Примечание: данные цены усредненные и приводятся на март 2014г. по г. Улан-Удэ.

Планируемая структура распределения денежных средств приведена в приложении.

 

2. ПЛАНИРУЕМЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ НА 2014-2015 ГОД.

В первые месяцы работы мини-пекарни мощность планируется установить от 50 килограмм готовой продукции в сутки и выйти на мощность в 300 килограмм в сутки в январе 2015 г.

Из приведенного выше графика видно, проект мини-пекарни выйдет на «точку безубыточности»  в августе 2014 г.

Согласно организационного плана, начало деятельности компании, запланировано на май 2014 г., выход на самоокупаемость ожидается в январе 2015 г. Срок окупаемости проекта 9 месяцев.

 Деятельность компании является сезонной, пик продаж приходится на период осень-весна, в летние месяцы происходит сезонное снижение выручки.

 

 

9. ОЦЕНКА РИСКОВ

Процесс реализации и дальнейшее функционирования проекта может быть осложнено рядом рисков и негативных факторов, которые приведены в анализе факторов рисков и возможностей работы мини-пекарни. Для определения степени влияния этих рисков и опасность их для бизнеса, проведем качественный и количественный анализ.

Качественные показатели определяются экспертной оценкой вероятности осуществления угрозы. Количественный анализ показывает степень воздействия рисков в фактических величинах.

 

9.1 КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ  РИСКОВ ПРОЕКТА

Вся зона рисков делится на внешнюю, где особенно ощутимо влияние общей экономической ситуации и событий, не связанных с процессом управления бизнесом, и внутреннюю, которая напрямую зависит от эффективности организации управления и реализации бизнеса.

 

 

 

 

Табл.1. Основные внешние риски проекта

 

Наименование риска	Оценка риска	Характеристика риска и способы реагирования
Повышение сырьевой себестоимости	высокий	Риск приведет к увеличению стоимости продукции и снижению маржинальной части дохода. Компенсация риска происходит увеличением отпускной цены продукции или пересмотром весовых требований. Для нивелирования риска необходимо вести постоянный мониторинг рынка поставщиков и заключение долгосрочных контрактов.
Открытие в городе  прямых конкурентов	высокий	При появлении прямых конкурентов, существующая емкость рынка пропорционально делится на участников, что ведет к снижению продаж. Для преодоления риска на организационном этапе следует вести политику отстройки от конкурентов, поддерживать лояльность потребителя.
Сезонное снижение продаж	средний	Риск влечет снижение среднегодовых показателей продаж, увеличивает затраты на содержание персонала, ведет к колебанию интенсивности использования производственного оборудования. Риск нивелируется грамотной рекламной и организационной политикой.
Изменение на государственном уровне нормативных требований к хлебобулочной продукции	низкий	Риск может привести к пересмотру технологический карт производства и ассортиментной базы.