Анализ деятельности предприятия ОАО "Хлебный Дом"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2014 в 21:06, доклад

Краткое описание

Проанализируем объем продаж ОАО «Каравай» по видам выпускаемой продукции.

Скачать полностью (149.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Ахд.docx

По данным таблицы 26 можно сделать вывод, что на конец 2011 г. незавершенные капитальные вложения составили 202605 тыс. руб., а на конец 2012 г. – 215109 тыс. руб., в том числе на конец 2011 г. незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. зданий составило 198953 тыс. руб., а на конец 2012 г. – 201183 тыс. руб.

Таблица 27

Наличие и движение финансовых вложений

Наименование показателя	Период	На начало года		Изменения за период					На конец периода
		На начало года		поступило	выбыло (погашено)		начислено процентов (включая доведения первоначальной стоимости до номинальной)	Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)	На конец периода
		первоначальная стоимость	накопленная корректировка	поступило	первоначальная стоимость	накопленная коррек.		Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)	первоначальная стоимость	накопленная коректировка
Долгосрочные - всего	за 2011 г.	263965	( )	96798	( 0 )		( )		360763	( )
Долгосрочные - всего	за 2012 г.	263965	( )	339987	( 1967 )		( )		698783	( )
В т.ч.: вклады в уставной капитал	за 2011 г.	263965	( )		( 1 )		( )		263966	( )
В т.ч.: вклады в уставной капитал	за 2012 г.	263966	( )	303677	( 1967 )		( )		565676	( )
Депозит,вклады	за 2011 г.	0	( )	96797	( 0 )		( )		96797	( )
Депозит,вклады	за 2012 г.	96797	( )	36310	( 0 )		( )		133107	( )
Краткосрочные - всего	за 2011 г.	228000	( )	749133	(379504)		( )		598629	( )
Краткосрочные - всего	за 2012 г.	598629	( )	993224	(113185)		( )		460000	( )
В т.ч.: к/с займы	за 2011 г.	8000	( )	0	(0)		( )		8000	( )
В т.ч.: к/с займы	за 2012 г.	8000	( )	10000	( 18000 )		( )		0	( )
Депозит,вклады	за 2011 г.	22000	( )	749133	(378504)		( )		520629	( )
Депозит,вклады	за 2012 г.	520629	( )	983224	(111385)		( )		460000	( )
Финансовых вложений - итого	за 2011 г.	491965		845931	378504				959392
Финансовых вложений - итого	за 2012 г.	959392		1333211	1133820				1158783

Таблица 30

Наличие и движение запасов

Наименование показателя	Период	На начало года		Изменения за период					На конец года
		Себесто-имость	Величина резерва под снижение стоимости	Поступле-ния и затраты	Выбыло		Убыт-ков от сниже-ния стои-мости	Оборот запасов между их группами	Себесто-имость	Вели-чина резерва под сниже-ние стои-мости
		Себесто-имость	Величина резерва под снижение стоимости	Поступле-ния и затраты	Себе-стои-мость	Резерв под сниже-ние стои-мости	Убыт-ков от сниже-ния стои-мости	Оборот запасов между их группами	Себесто-имость	Вели-чина резерва под сниже-ние стои-мости
Запасы - всего	за 2011 г.	165631		6384923	6414901			х	135653
Запасы - всего	за 2012 г.	135653		6660469	6650275			х	145847
В том числе: Сырье, материалы	За 2011 г.	161394		1694587	1724700				131281
В том числе: Сырье, материалы	За 2012 г.	131281		1775123	1764968				141436
Готовая продукция, товары	За 2011 г.	4150		2469991	2469769				4372
Готовая продукция, товары	За 2012 г.	4372		2599212	2599276				4308
Незавершенное производство	За 2011 г.	87		2220344	2220431				0
Незавершенное производство	За 2012 г.	0		2286134	2286031				103

Рассмотрим численность персонала по основному и неосновному виду деятельности.

Таблица 31

Численность персонала по видам деятельности

(чел.)

Показатель	2010	2011	2012	Абс. Откл. 2012 от
Показатель	2010	2011	2012	2010	2011
Среднесписочная численность персонала, всего в том числе занятая на:	1014	875	760	-254	-115
Основной вид деятельности	891	754	660	-231	-94
Неосновной вид деятельности	123	121	100	-23	-21

По представленным в таблице 31 данным можно сделать вывод, что в 2012 г. в основном виде деятельности организации было занято 86,84% работников (в 2011 г. – 86,2%, в 2010 г. – 87,9%). Также из данных таблицы видно, что организация имеет тенденцию к сокращению персонала, как в основном виде деятельности (за 3 года – на 231 человека (25,9%)), так и в неосновном (на 23 человека (18,7%)).

Далее проанализируем показатели по оплате труда производственного персонала предприятия, представленные в таблице 32.

Из данных таблицы мы видим, что фонд оплаты труда по отношению 2012 г. к 2010 г. вырос на 3,54% (32462 тыс. руб.), а по отношению к 2011 г. – сократился на 3,99% (-39329 тыс. руб.).

Фонд оплаты труда рабочим по отношению 2012 г. к 2010 г. вырос на 24,67% (253,48 тыс. руб.), а по отношению к 2011 г. – упал на 2,27% (-28,38 тыс. руб.). При этом фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих вырос, как по отношению к 2010 г. (на 2036,09 тыс. руб. (27,36%)), так и по отношению к 2011 г. (на 1319,78 тыс. руб. (16,17%)).

Однако из-за того, что темп роста фонда оплаты труда (103,54% по отношению 2012 г. к 2010 г. и 96,01% - по отношению к 2011 г.) выше темпа роста численности персонала (74,95% и 86,85% соответственно), средняя заработная плата труда по отношению 2012 г. к 2010 г. составила 165,78% (49481,71 тыс. руб.), а по отношению к 2011 г. – 110,54% (11894,45 тыс. руб.). При этом по отношению к 2010 г. прирост заработной платы рабочих был выше прироста заработной платы руководителей, специалистов и служащих на 11,66%, но по отношению к 2011 г. прирост заработной платы руководителей, специалистов и служащих превысил прирост заработной платы рабочих на 28,81%.

Таблица 32

Показатели по оплате труда ППП

Показатели	Ед.изм.	2010	2011	2012	Абс.откл. 2012 от		2012 к
Показатели	Ед.изм.	2010	2011	2012	2010	2011	2010	2011
Среднесписочная численность ППП, всего в том числе:	чел.	1014	875	760	-254	-115	74,95	86,85
- рабочие	чел.	891	754	660	-231	-94	74,07	87,53
- руководители, специалисты и служащие	чел.	123	121	100	-23	-21	81,30	82,64
Фонд оплаты труда ППП, всего в том числе:	тыс. руб.	915261	987052	947723	32462	-39329	103,54	96,01
- рабочие	тыс. руб.	1027,22	1309,08	1280,7	253,48	-28,38	124,67	97,83
- руководители, специалисты и служащие	тыс. руб.	7441,14	8157,45	9477,23	2036,09	1319,78	127,36	116,17
Средняя заработная плата ППП в том числе:	руб.	75218,68	112805,94	124700,39	49481,71	11894,45	165,78	110,54
- рабочие	руб.	13834,72	20834,16	23285,45	9450,73	2451,29	168,31	111,76
- руководители, специалисты и служащие	руб.	725964,87	809000,3	1137267,62	411302,75	328266,7	156,65	140,57

Рассмотрим динамику экстенсивных и интенсивных показателей, представленную в таблице 33.

По всем экстенсивным показателям наблюдается положительный темп прироста, за исключением среднесписочной численности персонала (-13,15%) и фонда оплаты труда (-3,99%). Наибольший темп прироста у средней стоимости основных производственных фондов (31,37%), а наименьший положительный – у объема продукции (1,04%).

Таблица 33

Расчет динамики экстенсивных и интенсивных показателей

(тыс. руб.)

Показатели	2011 г.	2012 г.	Темп динамики, %	Темп прироста (снижения),%
Показатели	2011 г.	2012 г.	(гр.2/гр.1) х 100	(гр. 3 – 100)
Экстенсивные показатели
Объем продукции, тонны	287000	290000	101,04	1,04
Среднесписочная численность ППП, чел.	875	760	86,85	-13,15
Фонд оплаты труда ППП, тыс. руб.	987052	947723	96,01	-3,99
Материальные затраты, потребленные в производстве, тыс. руб.	1608239	1691650	105,18	5,18
Средняя стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	594914	781568	131,37	31,37
Амортизация основных производственных фондов, тыс. руб.	416658	441561	105,97	5,97
Средний размер оборотных активов, тыс. руб.	1352262	1593236,5	117,82	17,82
Интенсивные показатели
Производительность труда, тыс. ед./чел.	328	381,57	116,33	16,33
Объем продукции на 1 руб. фонда оплаты труда, тыс. ед. / руб.	0,29	0,30	103,44	3,44
Материалоотдача, тыс. ед./ руб.	0,17	0,17	100	0
Фондоотдача ОПФ, тыс. ед./руб.	0,48	0,37	77,08	-22,92
Амортизациоотдача, тыс. ед./руб.	0,68	0,65	95,58	-4,42
Оборачиваемость оборотных активов (кол-во оборотов)	0,21	0,18	85,71	-14,29

Информация о работе Анализ деятельности предприятия ОАО "Хлебный Дом"