Анализ деятельности предприятия ОАО "Хлебный Дом"

Проанализируем объем продаж ОАО «Каравай» по видам выпускаемой продукции. По данным таблицы 1 можно сделать вывод, что в течение исследуемого периода времени объем продаж увеличивался по всем видам выпускаемой продукции (хлеба, батоны – на 1120183,97 тыс. руб. (139%), мелкоштучные кондитерские изделия – на 225032,02 тыс. руб. (120%), а продукция длительного срока хранения – на 82067,01 тыс. руб. (133%)).

 Таблица 1

Структура объема продаж по видам выпускаемой продукции

Наименование	2010		2011		2012		2012 к 2010
	сумма	уд.вес, %	сумма	уд.вес, %	Сумма	уд.вес, %
Хлеба,батоны	2 903 417,23	67,53	3 623 205,69	68,03	4 023 601,2	70,26	138,58
Мелкоштучные кондитерские изделия	1 147 092,73	26,68	1 368 222,17	25,69	1 372 124,75	23,96	119,62
Продукция длит.срока хранения и пр.	248 938,04	5,79	334 466,14	6,28	331 005,05	5,78	132,97
ИТОГО	4 299 448	100,00	5 325 894	100,00	5 726 731	100,00	133,20

 

Наибольший же объем продаж наблюдается у такого вида продукции как «Хлеба, батоны» (2010 г. – 2903417,23 тыс. руб. (67,53%), 2011 г. – 3623205,69 тыс. руб. (68,03%), 2012 г.  – 4023601,2 тыс. руб. (70,26%)), а наименьший – у продукции длительного срока хранения (2010 г. – 248938,04 тыс. руб. (5,79%), 2011 г. – 334466,14 тыс. руб. (6,28%), 2012 г. – 331005,05 тыс. руб. (5,78%)).

Далее рассмотрим структуру объема продаж по потребителям.

 

Таблица 3

Структура объема продаж по потребителям

(тыс.руб.)

Наименование	2010		2011		2012		2012 к 2010
	сумма	уд.вес, %	сумма	уд.вес, %	сумма	уд.вес, %
Домашние хозяйства	2 149 724	50,00	2 817 397,93	52,9	3 058 074,35	53,4	142,25
Государство	128 983,4	3,00	111 843,77	2,1	137 441,54	2,4	106,56
Предприятия	2 020 740,6	47,00	2 396 652,3	45,00	2 531 215,1	44,2	125,26
ИТОГО	4 299 448	100,00	5 325 894	100,00	5 726 731	100,00	133,20

 

Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что наибольший удельный вес объема продаж приходится на домашние хозяйства (2010 г. – 50% (2149724 тыс. руб), 2011 г. – 52,9% (2817397,93 тыс. руб.), 2012 г. – 53,4% (3058074,35 тыс. руб.)), а наименьший – на государство (2010 г. – 3% (128983,4 тыс. руб), 2011 г. – 2,1% (111843,77 тыс. руб.), 2012 г. – 2,4% (137441,54 тыс. руб). Вследствие увеличения удельного веса объема продаж домашним хозяйствам, удельный вес объема продаж другим потребителям упал. Но при этом объем продаж предприятия вырос по всем видам потребителей (по домашним хозяйствам – на 908350,35 тыс. руб. (140%), по государству – на 8458,14 тыс. руб. (107%), по предприятиям – на 1427283 тыс. руб. (125%)) по отношению результатов 2012 г. к 2010 г.

Так же мы можем рассмотреть структуру объема продаж по рынкам сбыта, представленную в таблице 4.

Таблица 4

Структура объема продаж по рынкам сбыта

(тыс.руб.)

Наименование	2010		2011		2012		2012 к 2010
	сумма	уд.вес, %	сумма	уд.вес, %	сумма	уд.вес, %
г.Санкт-Петербург	4 213 459	98,00	5 136 824,76	96,45	5 532 022,15	96,6	131,29
В других регионах	85 989	2,00	189 069,24	3,55	194 708,85	3,4	226,43
ИТОГО	4 299 448	100	5 325 894	100	5 726 731	100	133,20

Удельный вес объема продаж в г. Санкт-Петербург в 2010 г. достигал 98% (в 2011 г. – 96,45%, в 2012 г. – 96.6%), а в других регионах удельный вес составлял не более 3,55% (в 2010 г. – 2%, в 2011 г. – 3,55%, в 2012 г. – 3,4%). При этом темп роста объема продаж в других регионах (226%) существенно превышает темп роста объема продаж в г. Санкт-Петербург, где он составляет 130%, что приводит к положительной тенденции увеличения удельного веса объема продаж в других регионах.

В таблице 5 рассмотрены цены ОАО «Каравай» на различные группы продукции в сравнении с ценами конкурентов.

 

Таблица 5

Ценовая конкурентоспособность продукции в 2012 году

(сред.цена, руб./ед)

Группа продукции	ОАО «Каравай»	ООО «Хлебный дом»	ООО «ХЗ Арнаут»	Средняя цена по России
Хлеб «Дарницкий» 0.7 кг	21,25	22,08	23,1	19,70
Батон «Нарезной» в.с.  0.4кг.	25,7	25,2	25	20
Кекс «Творожный» 0.3кг.	41,7	42,5	43,15	40,20
Пряники шоколадные  0.5кг	42,1	43,9	44	41,10

Итак, из данных таблицы 5 можно сделать вывод, что цены исследуемого предприятия в 2012 году были ниже цен конкурентов и не значительно выше средних цен по России. Исключение составили только цены на батон «Нарезной», которые были выше как средней цены по России (на 5,7 руб.), так и цен конкурентов на тот же вид товара (на 0,5 руб. по сравнению с ценами ООО «Хлебный дом» и на 0,7 руб. в сравнении с ценами ООО «ХЗ Арнаут»). Следовательно, можно утверждать, что ценовая конкуренция организации достаточно высока.

Исследуя цены на продукцию, следует также рассмотреть динамику средних цен на используемое сырье, которая представлена в таблице 7.

Таблица  7

Динамика уровня средних покупных цен на сырье (с НДС)

Наименование сырья	2010	2011	2012	2012 к 2010, %
	Средняя покупная цена за руб./кг
Мука	7,30	10,40	11,10	152,05
Яйца	9,95	11,50	12,05	121,10
Дрожжи	4,20	5,50	6	142,85
Масло	21,09	21,54	22,14	104,97
Молоко	14,82	16,69	17,79	120,04

По данным таблицы мы видим, что с 2010 г. по 2012 г. цены на все виды сырья имели тенденцию к росту, однако, темпы роста цен на различные виды сырья очень отличаются друг от друга. Например, стоимость масла за последние 3 года выросла только на 4,97%, тогда как цены на муку увеличились на 52,05%.

Таблица 13

Агрегированный баланс Общества за 2010-2012 гг.

(тыс.руб.)

Актив баланса		на 31.12. 2010	на 31.12.2011	на 31.12.2012	2012 к 2010, %
Имущество – всего		1923914	2468313	2933442	152,47
Внеоборотные активы		758113	929590	1285692	169,59
Оборотные активы		1165801	1538723	1647750	141,34
	Запасы	176927	135653	145847	82,43
	Дебиторская задолженность и прочие активы	564735	689483	851717	150,81
	Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	424139	713587	650186	153,29
Пассив баланса
Источники имущества – всего		1923914	2468313	2933442	152,47
Собственный капитал		1392098	1800796	2155153	154,81
Заемный капитал		531816	667517	778289	146,34
	Долгосрочные обязательства	14348	11833	12393	86,37
	Краткосрочные кредиты и займы	14684	51533	54115	368,53
	Кредиторская задолженность и прочие пассивы	502784	604151	711781	141,56

 

Исходя из данных об активе баланса, представленных в таблице 13, следует заметить, что и внеоборотные, и оборотные активы имеют положительную тенденцию роста. За исследуемый период внеоборотные активы выросли на 69,59% (527579 тыс. руб.), а оборотные – на 41,34% (481949 тыс. руб.). При этом все оборотные активы имеют достаточно высокий темп роста (дебиторская задолженность и прочие активы – 150,81%, денежные средства и краткосрочные финансовые вложения – 153,29%), за исключением запасов, темп снижения которых составил 82,43% (-1955 тыс. руб.).

В пассиве баланса также можно заметить положительную динамику роста как собственного, так и заемного капитала (темп роста собственного капитала составил 154,81%, а заемного – 146,34%). Но при этом темп роста краткосрочных кредитов и займов значительно больше темпа роста кредиторской задолженности и прочих пассивов (краткосрочные кредиты и займы – 368,53%, кредиторская задолженность и прочие пассивы – 141,56%), а величина долгосрочных обязательств и вовсе снизилась на 13,63% (-1955 тыс. руб.).

Далее более подробно рассмотрим структуру внеоборотных активов предприятия за 2010-2012 гг., отраженную в таблице 14.

 

 

Таблица 14

Структура внеоборотных активов

(тыс. руб.)

Внеоборотные активы	На 31.12.2010	Уд.вес%	На 31.12.2011	Уд.вес%	На 31.12.2012	Уд.вес%	2012 к 2010 ,%
Нематериальные активы	10801	1,42	9357	1,00	7955	0,62	73,65
Основные средства	332101	43,81	349274	37,60	355643	27,79	107,08
Долгосрочные финансовые вложения	263965	34,82	360763	38,83	698783	54,60	264,72
Отложенные налоговые активы	6880,67	0,01	7579	0,81	8188	0,64	119
Прочие внеоборотные активы	151127	19,93	202167	21,76	215123	16,81	142,34
Итого	758113	100	929140	100	1279692	100	168,79