Анализ деятельности предприятия ОАО "Хлебный Дом"

Показатель

2011 г.

2012 г.

Изменение

1. Темп роста, %

1.1. Дебиторской задолженности

119,69

123,52

3,83

1.2. Кредиторской задолженности

120,16

117,81

-2,35

2. Оборачиваемость в оборотах,

2.1. Дебиторской задолженности

8,41

7,43

-0,98

2.2. Кредиторской задолженности

9,62

8,70

-0,92

3. Оборачиваемость в днях,

3.1. Дебиторской задолженности

43,40

49,12

5,72

3.2. Кредиторской задолженности

37,94

41,95

4,01

4. Превышение (снижение) краткосрочной  ДЗ  над КЗ, тыс. руб.

85332

139936

54604

Показатели

На начало года

На конец года

Изменение

Активы, принимаемые к расчету

Внеоборотные активы

929590

1285692

356102

Запасы

135653

145847

10194

Дебиторская задолженность*

689483

851717

162234

Краткосрочные финансовые вложения**

598629

460000

-138629

Денежные средства

113130

176661

63531

Прочие оборотные активы

-

-

-

1. Итого активов для  расчёта чистых активов

2466485

2919917

453432

Пассивы, принимаемые к расчету

Целевые финансирование и поступления

360763

698783

338020

Долгосрочные займы и кредиты

11833

12393

560

Прочие долгосрочные обязательства

6542

6542

0

Краткосрочные займы и кредиты

655684

765896

110212

Кредиторская задолженность

604151

711781

107630

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

689483

851717

162234

Резервы предстоящих расходов

1280

1280

0

Прочие краткосрочные обязательства

-

-

-

2. Итого пассивов, исключаемых  из расчёта

2329736

3048392

-718656

Стоимость чистых активов (1-2)

136749

-128475

1172088

Показатель

2011 г.

2012 г.

Изменение

( +, - )

Отклонение,

%

1. Среднегодовая стоимость  чистых активов, тыс. руб.

2196113,5

2700877,5

504764

122,98

2. Выручка от продаж  товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.

5325894

5726731

400837

107,52

3. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.

444738

406797

-37941

91,46

4. Оборачиваемость чистых  активов, обороты (п. 2/п.1)

2,42

2,12

-0,3

87,60

5. Продолжительность оборота  чистых активов, дни (360 / п. 4)

148,76

169,81

21,05

114,15

6. Рентабельность чистых  активов, % (п. 3 / п. 1)

20,25

15,06

-5,19

74,37

Группа активов

Начало 2012 года

Конец 2012 года

Группа пассивов

Начало 2012 года

Конец 2012 года

Наиболее ликвидные активы – А1

711759

636661

Наиболее срочные обязательства – П1

604151

711781

Быстрореализуемые активы – А2

689483

851717

Краткосрочные (платные) обязательства – П2

51533

54115

Медленнореализуемые активы – А3

-223282

-539411

Долгосрочные обязательства – П3

6542

6542

Труднореализуемые активы – А4

-2132

-335185

Постоянные пассивы – П4

1800796

2155153

№ п/п

Показатели

На начало 2012 г

На конец 2012 г.

Изменения

за 2012 г.

1.

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,06

0,81

-0,25

2. 

Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности

2,39

2,09

-0,30

3. 

Коэффициент текущей ликвидности

2,54

2,31

-0,23

4.

Коэффициент текущей ликвидности уточнённый

1,95

2,93

0,98

5.

Коэффициент ликвидности при мобилизации материальных оборотных средств (МОС)

0,20

0,20

0

6.

Величина чистого оборотного капитала

1125548

1287163

161615

7.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,56

0,52

-0,04

8.

Коэффициент тяжести просроченных обязательств

0

0

0

9.

Коэффициент платежеспособности по данным отчёта о движении денежных средств

2,34

2,15

-0,19

10.

Величина оборотных активов, необходимых для обеспечения текущей платежеспособности

1538723

1647750

109027

№ п/п

Показатели

На начало 2012 года

На конец 2012 года

Норматив. значение

Абс. Откл.

1.

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

0,73

0,73

>= 0,5

0

2.

Коэффициент финансовой устойчивости

0,73

0,73

>= 0,7

0

3.

Коэффициент финансовой зависимости

1,37

1,36

< 0,5

-0,01

4.

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,48

0,40

» 0,5

-0,08

5.

Коэффициент финансовой активности (плечо финансового рычага)

0,37

0,08

<= 1,0

-0,29

6.

Коэффициент финансовой независимости в части формирования запасов

6,33

5,45

>= 0,6-0,8

-0,88

7.

Коэффициент инвестирования основного капитала (за счет собственных средств)

1,93

1,67

0,5-0,7

-0,26

8.

Коэффициент реальной стоимости имущества производственного назначения в составе всего имущества

0,14

0,12

для произв. предприят. >= 0,5

-0,02

9.

Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств

0,26

0,26

>= 0,7

0

10.

Коэффициент постоянного актива

0,51

0,59

не имеет

0,08

11.

Коэффициент соотношения активов с собственным капиталом

1,37

1,36

не имеет

-0,01

Внешние факторы

Возможности

Угрозы

Экономические

Повышение  доли организации на рынке; выход на новые географические рынки;

Расширение диапазона товаров с учетом всех сегментов рынка.

Ожесточение конкуренции;

Появление конкурентов с дешевыми товарами;

Ослабление роста рынка. Повышение арендной платы. Коррупция

Политические

Снижение налогового бремени;Разные системы налогообложения.

Ухудшение политической ситуации в стране. Появление монополистов

Технологические

Закупка более современного оборудования.Обучение сотрудников и перепрофилирование.

Усовершенствование технологий;

Создание новых и сохранение традиционных рецептур.

Появление более совершенного оборудования  и технологий у конкурентов;

Социальные

Увеличение потребителей путем проведения акций;

Активная благотворительная деятельность.Доставка товаров при покупке через интернет.

Ухудшение демографической ситуации в стране. Снижение уровня жизни

Финансовые

Развитая банковская система. Возможность оплаты продуктов различными способами.

Кризис неплатежей

Внутренние факторы

Преимущества

Недостатки

Производство

Высокое качество продукции; большой ассортимент производимой продукции.  Используется нов оборудование.  Серьезных сбоев в работе и простоев не наблюдается.

Большие объемы отходов, необходимость частых ремонтов и проверки технического состояния оборудования.

Персонал

Высококвалифицированный персонал. Высокий уровень компетентности и подготовки высшего руководства организации

Текучесть кадров в связи с материальной неудовлетворенностью и низким опытом работы

Окончание таблицы 53

Организация     управления

Интенсивное развитие культуры организации; Стабильная система принятия решений; Проверенное надежное управление;внедрение новойсистемы оплаты труда. Личная заинтересованность в продвижении инновации 

Недостаток контроля и неточное распределение функций на некоторых должностях дублирование функций

Маркетинг

Признанный рыночный лидер;

Высокая конкурентоспособ-ность;

Большой ассортимент и высокое качество производимой продукции;

Участие в международных выставках и ярмарках.  Выборочный  опрос потребителей

Высокая стоимость на рекламу и маркетинговые исследования; Слабая политика продвижения.неопытность персонала

Финансы

Устойчивое финансовое состояние организации, хорошая кредитная история

Несвоевременное

Размещение свободных финансовых средств,