Этапы разработки и реализации инвестиционного проекта

Рынок такого рода товаров очень велик, и большая часть рынка уже занята, но самый главный недостаток данных товаров производимых заводами это наличие соевых добавок и почти полное отсутствие мяса.

Продукция нашего цеха не является уникальной, так как на рынке г. Стародуб и г.Почеп представлено множество фирм и торговых марок. Готовые пельмени будут доставляться в магазин в г.Унече «Унечские колбасы», в г.Почеп «Кулинария», в г.Стародуб «Смак».

Тем не менее, в этом заключен также и потенциал - привлечение покупателей за счет обширной рекламы в средствах массовой информации например в районной газете "Унечская газета", «Почепское слово». «Стародубский вестник» (предполагается разместить рекламное объявление в течение 2-3 месяцев), a также объявление на рекламных тумбах и среди знакомых. Стоимость одного объявления на 1 месяц – 600 рублей.  Расходы на рекламу за 3 месяца -5400 рублей.

Основными конкурентами на территории Брянской области является «Мираторг» и «Вкусняшка». Основными преимуществами нашего пельменного цеха  является месторасположение и цена на продукцию, а так же то, что данные производственные компании не выпускают пельмени.

Предполагаемый объем сбыта пельменей представлен в таблице 5.

 

Таблица 5 - Предполагаемый объем сбыта пельменей ООО «Унечская мясная компания» за 2014-2016 годы

 

Год	Объем производимой продукции в год, кг	Объем производимой продукции в месяц, кг
2014	37800	1260
2015	38800	1293
2016	39800	1326

 

Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке в таблице 6.

 

Таблица 6 -  Предполагаемый объем выручки за 2014 – 2016 годы, тыс. руб

 

Предполагаемый объем выручки, тыс. руб.
2014 год	2015 год	2016 год
3780	3880	3980

 

Предполагается, что рост выручки ежегодно будет увеличиваться на 100 тыс. рублей.

3.4 Производственный план

Производственный процесс изготовления пельменей состоит из следующих действий (операций):

1. Приготовление теста
2. Приготовление фарша
3. Лепка пельменей
4. Заморозка
5. Упаковка.

Далее будет закуплено следующее оборудование - аппарат (автомат) для формования пельменей и вареников, морозильная камера, оборудование для приготовления теста (мукопросеиватель, тестомес, тестораскатка).

Рассмотрим смету на приобретение оборудования, это в первую очередь, тестомешалка, морозильная камера и др., представленное в таблице 7.

Таблица 7 - Оборудование необходимое для работы пельменного цеха

Наименование оборудования	Количество единиц	Цена за единицу, тыс.руб.	Стоимость оборудования, тыс.руб.
аппарат (автомат) для формования пельменей	1	80	80
морозильная камера	1	114	114
мукопросеиватель	1	85	85
тестомес, тестораскатка	1	43	43
Столы	2	30	60
ИТОГО			382

листы.

Рассмотрим необходимые количество и состав продуктов необходимых для производства продукции в таблицах 8 и 9.

Расчеты производились исходя из средних цен  на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 8 - Необходимые материалы для производства пельменей «Русские»

№	Наименование	Количество продуктов на 100 кг пельменей, кг	Цена за 1 кг, руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5
1	Мясо говядина в\с жилованное (блочка)	16.6	110.00	1826.00
Продолжение таблицы 8
1	2	3	4	5
2	Мясо свинина жилованное (блочка)	28.6	130.00	3718.00
3	фосфат	0.062	98.00	6.00
4	вода	2.25	б\ц	0.00
5	перец	0.062	80.00	4.00
6	соль	1.8	12.50	10.00
7	Лук очищенный	3.7	25.00	92. 50
8	Мука в\с	32	16.00	512.00
9	Яйца(1 дес)	37.00	40(1 дес)	148.00
10	вода	9.42	б\ц	0.00
		68,8		6316,5

 

Таблица 9 - Необходимые материалы для производства пельменей «Домашние»

№	Наименование	Количество продуктов на 100 кг пельменей,кг	Цена за 1 кг, руб.	Сумма, руб.
1	Мясо говядина жилованное (блочка)	32.6	110.00	3568.00
2	Сало свинное	6.00	45.00	270.00
3	фосфат	0.03	98.00	6.00
4	специи	0.1	297.3	29.73
5	перец	0.03	80.00	2.40
6	соль	1.8	12.50	10.00
7	Соевый изолят	0.210	82.00	17.22
9	Лук очищеный	4.7	25.00	117.50
10	Мука в\с	32	16.00	512.00
11	Яйца(1 дес)	37.00	40(1 дес)	148.00
12	вода	9.42	б\ц	0.00
		60,8		4698.92

 

Себестоимость 1 кг пельменей будет составлять:

- «Русские» 63,16 руб.

- «Домашние» 47 рублей.

Средняя себестоимость 1 кг пельменей составит 55 руб.

Товарная наценка составляет 60% от стоимости порции. Тогда стоимость 1 кг пельменей «Русские» составит 100 рублей, «Домашние» -52 рубля.

Доля производства пельменей в общей выручки составит 35%.

При производительности 120 кг/ч, доход за час составит 16590 руб.

Доход в смену при 8-часовом рабочем дне составит 132720 руб.

Расход электроэнергии 5 кВт/ч за смену (8 часов). Ее стоимость при тарифе 2,03 руб./кВт.ч – 81,2 руб.

За 2013 год оплата за электроэнергию и коммунальные платежи составит 37632 руб., в т.ч. за 1 квартал электроэнергии и отопление -7308 руб., за воду и канализацию – 2100 руб.

Себестоимость продукции складывается из затрат на оборотные средства, электроэнергии, заработной платы персонала.

 

Таблица 10 – Расчет себестоимости пельменей в год

 

Год	Объем производимой продукции, порций	Себестоимость кг, тыс. рублей	Расходы на зар/плату за год, тыс. руб.	Расходы на электроэнергию, тыс. руб.	Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.
2014	37800	2079	293	37,6	2409,6
2015	38800	2134	293	39,0	2466,0
2016	39800	2189	293	39,0	2521,0

 

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам.

3.5 Организационный план

Месторасположение цеха по производству пельменей: Брянская область, г.Унеча, ул. Первомайская, здание бывшего молокозавода.

Помещение для установки оборудование уже приготовлено. В данном помещении имеются все соответствующие коммуникации, a также оно отвечает санитарным нормам. Ремонт здания не требуется.

В штат цеха по изготовлению  пельменей должны входить следующие специальности, представленные в таблице 11.

 

Таблица 11 – Список работников и их зарплата

 

Должность	Количество, чел.	Оклад в месяц, руб.	Итого, руб.
Технолог	1	30 000	30000
Кладовщик	1	16 000	16000
Ст. смены	1	18 000	18000
Работники	2	15 000	30000
Грузчики	1	12 000	12000
ИТОГО в месяц			106000
ИТОГО в год			1272000

 

Начисления на зарплату (34%) будут составлять 432 тыс. руб. Итого затраты на зарплату равны 1704 тыс. руб.

Требование к квалификации персонала невысокие – средне-специальное образования, высшее, с опытом работы.

3.6 Оценка риска

Основными факторами любого производства являются прежде всего: сырье и материалы, заработная плата, коммунальные услуги, расходы по транспортировке.

Значительным риском для предприятия будет резкое увеличение стоимости сырья и материалов.

Производственным риском является увольнение работников, так как вновь нанятые работники не способны выполнять дневную норму.

Для снижения данного риска планируется мотивация работников премиями и более высокая заработная плата по сравнению с другими организациями.

Для анализа чувствительности инвестиционного проекта необходимо рассчитать точку безубыточности, которая рассчитывается по формуле 2:

А = B/(C - D)  ,                                               (2)

 где А - точка безубыточности, выраженная в объеме продаж;

B- общая сумма постоянных  расходов;

C- цена за одну единицу  продукции;

D- переменные расходы, приходящиеся   на одну единицу выпускаемой продукции.

Точка безубыточности нашего проекта будет равна:

А=1704000/(110+16))=13524 кг пельменей

Таким образом, ООО «Унечская мясная компания» необходимо будет производить в год 162285 кг пельменей. Графически точка безубыточности представлена на рисунке 2.

V, тыс. руб

4158    

3681

1272

30000  40000                                   кг

                                                       

 

Рисунок 2 – График безубыточности производства

3.7 Финансовый план

Затраты на реализацию проекта представлены в таблице 12.

Таблица 12 – Затраты на реализацию проекта за 2014 -  2016 гг.

№ п\п	Статьи затрат	Сумма в тыс.руб.
1	Покупка оборудования	382
2	Реклама	5,4
3	зарплата	1272
	Итого:	1660