Банковская система России и Испании

 

Конференция охватила широкий  круг проблем, в частности особенности  современного финансово-экономического кризиса в мире, России, Испании  и стран Латинской Америки, влияние  мирового финансового кризиса на экономику этих стран, обоснование  путей преодоления  кризиса, сравнительного качественного и количественного  анализа финансовых рынков России и  Испании, анализ причин успеха и неудач российских быстрорастущих компаний («газелей»), развития государственно-частного партнерства  в Российской Федерации, конвергенция банковских, страховых и прочих финансовых институтов, создание новой, более эффективной  и кризисоустойчивой архитектуры  финансовых рынков, особенности профессии  аудитора в Испании, особенности российского законодательства о банкротстве, особенности и структура банковского сектора Испании, особенности налогообложения банков в Российской Федерации, особенности и структура страховой индустрии в России и Испании, анализ ее конкурентоспособности, система регулирования страховой деятельности в России и др.

 

Была определена необходимость  принятия дополнительных мер, направленных на улучшение условий финансирования российско-испанской торговли, обеспечиваемых как через государственные, так  и коммерческие -

 

банковские структуры. В  качестве первого шага, испанская  государственная компания по страхованию  экспортных кредитов в 2007 году расширила  перечень российских финансовых инвестиционных организаций и банков, под гарантии которых могут осуществляться операции краткосрочного и среднесрочного кредитования, и увеличила лимит кредитования до 400 млн. долл. для испанских фирм, осуществляющих экспорт товаров  в Россию.

 

Активное и взаимовыгодное сотрудничество с широким кругом иностранных партнеров по различным  направлениям свидетельствуют о  прочных позициях Сбербанка России в мировой банковской системе. Такое  международное признание не только позволяет наиболее полно удовлетворять  внешнеэкономические потребности  клиентов Банка, но и служит интересам  страны в целом.

 

В целях содействия внешнеэкономической  деятельности клиентов и улучшения  качества проведения международных  расчетов Сбербанк России поддерживает корреспондентские отношения с  более чем 200 ведущими иностранными банками. С более 1000 банков во всем мире достигнута договоренность о прямых расчетах по системе SWIFT. Международная  корреспондентская сеть Сбербанка  России покрывает все континенты, тем самым предоставляя клиентам возможность осуществлять расчеты  в любую точку планеты.

 

Так, Сбербанк России и Испанская  конфедерация сберегательных банков (Confederación Española de Cajas de Ahorros - CECA) подписали Соглашение о сотрудничестве в рамках состоявшегося  в Москве заседания Президентского комитета Всемирного института сберегательных банков (ВИСБ) – World Savings Banks Institute (WSBI).

 

 Главная цель документа  – дальнейшее развитие основных  направлений сотрудничества двух  кредитных организаций, предложение  своим клиентам эффективных финансовых  инструментов, укрепление торгово-экономического  сотрудничества между Россией  и Испанией. Стороны намерены  развивать и совершенствовать  сотрудничество в следующих -

 

областях: корреспондентские  отношения и платежи, документарный  бизнес и торговое финансирование, финансовые рынки, банковские карты, инвестиционное кредитование и проектное финансирование. В Соглашении отмечается готовность сторон обмениваться последними достижениями в области банковских продуктов, а также способствовать лучшему  информированию клиентов о потенциальных  возможностях рынков России и Испании. В настоящее время CECA, представляющая интересы сберегательных банков Испании  на международной арене, объединяет все сберегательные банки страны, общее число их филиалов превышает 21 тысячу, а совокупные активы составляют 560 млрд. евро.

 

Важным показателем международного авторитета Сбербанка России является установление иностранными банками  лимитов для проведения различного вида операций на беззалоговой (непокрытой) основе. Так, более испанскими банками  установлены на Сбербанк России лимиты для:

 

- подтверждения документарных  аккредитивов и выпуска документарных  гарантий;

 

- проведения межбанковских  операций - конверсионных на условиях  “спот”, “форвард” и “опцион”  и депозитных на разные сроки;

 

- проведения банкнотных  операций;

 

- проведения сделок с  драгоценными металлами.

 

 

-

 

4 Расчет основных нормативов  деятельности коммерческого банка

 

Вариант 5

 

Рассчитаем основные нормативы  деятельности коммерческого банка  на основании имеющихся данных, руководствуясь Инструкцией №110–И ЦБ РФ.

Таблица 5 – Общие формулы  расчётов нормативов

 

Наименование норматива

 

Формула для расчета

 

Результат (в %)

 

1 год

 

2 год

 

3 год

 

Норматив достаточности  капитала (Н1)

 

 

 

 

 

27,7

 

 

40,1

 

 

37,9

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

 

 

 

 

 

18,2

 

 

10,9

 

 

10,8

 

Норматив текущей ликвидности (Н3)

 

 

 

 

 

211,4

 

 

111,9

 

 

124,9

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

 

 

 

 

 

30

 

 

23,5

 

 

26,4

 

Максимальный размер риска  на одного заемщика (Н6)

 

 

 

 

 

196,3

 

 

132,3

 

 

90,6

 

Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7)

 

 

 

 

 

18,3

 

 

16,4

 

 

28,9

 

Максимальный размер кредита, банковских гарантий и поручительств  предоставленных банком своим акционерам (Н9)

 

 

 

 

 

16,9

 

 

17,3

 

 

23,6

 

 

 

-

 

Продолжение таблицы 5

 

Норматив совокупной величины рисков по инсайдерам (Н10)

 

 

 

 

 

1,4

 

Норматив средств направленных на приобретения акций других юридических  лиц (Н12)

 

 

 

 

 

38,7

 

 

 

Полученные результаты представлены в таблице 6.

 

Таблица 6 – Расчеты нормативов

 

Наименование норматива

 

Формула для расчета

 

1 год

 

2 год

 

3 год

 

Норматив достаточности  капитала (Н1)

 

Н1 = 500000010341675+1451000+900000+5351200

 

Н1 = 742000012350400+1560000+872341+6000000

 

Н1 = 834189114561300+1451000+651315+5351200

 

0,2771

 

0,4014

 

0,3789

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

 

H2 = 15413008456011

 

H2 = 10009009100300

 

H2 = 9895009100800

 

0,1823

 

0,1099

 

0,1087

 

Норматив текущей ликвидности (Н3)

 

Н3 = 344180011340801

 

Н3 = 256100011340801

 

Н3 = 28014008300400

 

0,3035

 

0,229

 

0,3375

 

-

 

Продолжение таблицы 6

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

 

Н4 = 12543800934500+5000000

 

Н4 = 98734001400300+7420000

 

Н4 = 11231300651801+8341891

 

2,114

 

1,119

 

1,2488

 

Максимальный размер риска  на 1 заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6)

 

Н6 = 15000005000000

 

Н6 = 17453007420000

 

Н6 = 22000008341891

 

0,3

 

0,235

 

0,264

 

Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7)

 

Н7 = 98134125000000

 

Н7 = 98134127420000

 

Н7 = 75614318341891

 

1,9627

 

1,3226

 

0,9064

 

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9)

 

Н9 = 9145445000000

 

Н9 = 12153487420000

 

Н9 = 24138008341891

 

0,1829

 

0,1638

 

0,2894

 

Норматив совокупной величины риска на одного инсайдера (Н10)

 

Н10 = 2832500206000000

 

0,0137

 

 

 

 

 

 

 

Норматив использования  собственных средств для приобретения акций других юридических лиц (Н12)

 

Н12 = 79825000206000000

 

0,3875

 

 

 

 

 

 

 

-

 

Проанализируем полученные результаты.

 

Ключевым в банковской практике является норматив достаточности  капитала банка (Н1), который регулирует риск несостоятельности банка и  определяет требования по минимальной  величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается  в зависимости от размера собственных  средств (капитала) банка.

 

Так, согласно представленным данным, сумма собственных средств  банка в исследуемые 3 года составила 5000000, 7420000 и 8341891 рублей соответственно. Из этих сумм имеется 5 млн. евро, следовательно, минимально допустимое значение норматива  Н1 устанавливается в размере 10%. Расчётные значения данного норматива  в исследуемых периодах составили 27%, 40% и 38% соответственно.

 

Данные значения свидетельствуют  о том, что банк соблюдает норматив и в состоянии обеспечить своевременное  погашение своих долговых обязательств.

 

В целях контроля со стороны  Банка России за устойчивой деятельностью  коммерческих банков устанавливаются  нормативы мгновенной, текущей и  долгосрочной ликвидности, которые  регулируют риски потери банком ликвидности  и определяются как отношение  между активами и пассивами с  учётом сроков, сумм и типов активов  и пассивов.

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня. Минимально допустимое значение данного  норматива устанавливается в  размере 15%. Согласно расчётам, норматив Н2 в рассматриваемых периодах находится  за пределами допустимого значения (18%, 10%, 10%). Это свидетельствует о  неспособности банка в двух последних  случаях выполнить свои обязательства  перед вкладчиками на текущий  момент времени.

 

Норматив текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности  в течение 30 дней. Данный норматив показывает, в какой мере -

 

ликвидная часть всех активов  баланса банка может быть использована для единовременного погашения  обязательств до востребования, по которым  вкладчики могут потребовать  возврата средств практически в  любой момент. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается  в размере 50%. Расчётные данные норматива  текущей ликвидности составили: 30%, 22% и 33%. При таком недостаточном  уровне банку следует произвести корректировку своей ресурсной  базы в сторону увеличения сроков привлечения средств, например, изменить ставки привлечения депозитов, ввести новые схемы начисления процентов  по вкладам, что будет способствовать пролонгации депозитных договоров  и отдалению срока ответственности  по обязательствам. Другим путём улучшения  ситуации может быть повышение уровня ликвидных активов, например, приобретение дополнительного количества государственных  ценных бумаг.

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) показывает, в какой мере долгосрочные вложения банка сформированы за счёт долгосрочных источников средств, то есть собственных средств банка и  средств, привлечённых на длительные сроки. Максимально допустимое значение данного  норматива установлено в размере 120%. Таким образом, Центральный Банк допускает формирование 20% долгосрочных вложений за счёт краткосрочных ресурсов. Согласно расчётным данным, составляющих 211%, 111% и 124% соответственно, можно сделать  вывод о том, что банк придерживается недопустимых значений норматива долгосрочной ликвидности.

 

Очень важным является норматив максимального размера риска  на одного заёмщика или группу взаимосвязанных  заёмщиков (Н6). Допустимое значение данного  норматива составляет 25%. Согласно расчётам норматива Н6, можно сделать вывод, что в первый года банк не придерживался  допустимого значения данного показателя: величина норматива составила 30%. Во втором году значение норматива Н6 было снижено до 23%, что -

 

соответствует допустимой норме. Однако, в третьем году величина норматива снова превысила допустимое значение показателя (26%).

 

В целях обеспечения банкам ликвидности и платёжеспособности Банк России устанавливает и такой  важный норматив, как максимальный размер крупных рисков (Н7). Максимально  допустимое значение норматива устанавливается  в размере 800%. Согласно данным, полученным расчётным путём, величина норматива  в исследуемых периодах составила: 196%, 132% и 90% соответственно, что свидетельствует  о соблюдении банком допустимого  значения норматива Н7.

 

Важное практическое значение в обеспечении необходимого уровня ликвидности банка имеет обязательный норматив по максимальному размеру  кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам-акционерам (Н9). Данный норматив регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  его акционеров. Максимально допустимое значение норматива Н9 установлено  в размере 50%. Согласно расчётным  данным, полученным за три исследуемых  года, можно сделать вывод о  том, что банк соблюдает данный норматив.

 

Актуальным в сегодняшней  российской банковской практике становится активное участие физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов  и соответственно в получении  прибыли деятельности коммерческих банков. Банк России установил весьма жесткие ограничения на максимально  возможный размер кредитов, займов, предоставляемых инсайдерам, а также  гарантий и поручительств, выдаваемых в их пользу – норматив Н10. Так, допустимое значение данного норматива не должно превышать 3% величины собственных средств (капитала) банка. Согласно расчетам, норматив Н10 соответствует норме и составляет 1,%.

 

Банк России установил  максимально допустимое значение норматива  использования собственных средств (капитала) банка для инвестирования (приобретения) долей (акций) других юридических  лиц (Н12) в размере не -

 

более 25%. По расчётным данным норматив Н12 не соблюдается банком и составляет величину в размере 38%.

 

-

 

Заключение

Как и большинство стран  мира, Испания имеет свои особенности  в денежно-кредитной системе и  политике. Однако, как член Евросоюза, Центральный банк Испании, который  так и называется – Банк Испании, должен принимать решения, считаясь с тем, что он является членом Европейской  Системы Центральных Банков (ЕСЦБ) (англ. The European System of Central Banks (ESCB)) наднационального органа финансового регулирования, который объединяет Европейский  центральный банк (ЕЦБ) и национальные центральные банки всех 27 стран  членов Евросоюза.