Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Августа 2013 в 07:56, курсовая работа
Цель курсового проектирования - разработка варианта организации финансирования организации в текущих условиях хозяйствования, направленного на улучшение финансового состояния предприятия. Кроме того, выполнение проекта имеет своей целью:
- систематизацию и расширение полученных знаний о принципах, методах и формах финансового обеспечения предпринимательской деятельности;
- стимулирование необходимых для практической деятельности навыков самостоятельной аналитической и исследовательской работы;
- закрепление практических навыков разработки механизмов управления финансами предприятия.
Введение.....................................................................................................................
1 Анализ системы финансового обеспечения ОАО «МТС»
1.1 Анализ объема и структуры источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов..................................................................
1.2 Анализ финансового состояния ОАО «МТС»...............................................
1.3 Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности.....
1.4 Анализ структуры финансового управления в ОАО «МТС»...................
Заключение.................................................................................................................
Список использованной литературы.......................................................................
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | N | O | P | Q | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Источники финансовых ресурсов | Абсолютные величины, тыс.р | Удельный вес, % | Изменения | |||||||||||||
| 2 | годы | годы | абсолютных величин, тыс.р | удельных весов, % | темпы прироста, % | ||||||||||||
| 3 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010/2011 | 2010/2011 | 2010/2011 | 2010 | 2011 | ||||||||
| 4 | 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 8 | 10 | 12 | Собств. | 0.81 | 0.67 | ||||||
| 5 | I.Собственные и приравненные к ним, в т.ч.: | 195852602 | 123332020 | 0.81 | 0.67 | -72520582 | -0.14601 | -0.37 | Привл. | 0.05 | 0.19 | ||||||
| 6 | 1Уставный капитал | 199333 | 206641 | 0.00 | 0.00 | 7308 | 0.00 | 0.04 | Заем. | 0.14 | 0.15 | ||||||
| 7 | 2 Прибыль | 27428577 | 52855121 | 0.11 | 0.29 | 25426544 | 0.17 | 0.93 | |||||||||
| 8 | 3 Амортизационные отчисл. | 41058760 | 31956834 | 0.17 | 0.17 | -9101926 | 0.00 | -0.22 | |||||||||
| 9 | 4 Выручка от реализации выбывшего имущества | 0 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 10 | 5 Устойчивые пассивы | 127165932 | 38313424 | 0.53 | 0.21 | -88852508 | -0.32 | -0.70 | |||||||||
| 11 | II. Привлечен-ные, в т.ч.: | 12611773 | 34856989 | 0.05 | 0.19 | 22245216 | 0.14 | 1.76 | |||||||||
| 12 | 1 Средства от продажи собственных ценных бумаг | 8 | 102237 | 0.00 | 0.00 | 102229 | 0.00 | 12778.63 | |||||||||
| 13 | 2Дивиденды и проценты по ценным бумагам др. организаций | 8377604 | 22061045 | 0.03 | 0.12 | 13683441 | 0.08 | 1.63 | 0.63290 | ||||||||
| 14 | 3 Поступления от погашения займов, предоставленных др. организациям | 4234161 | 12693707 | 0.02 | 0.07 | 8459546 | 0.05 | 2.00 | |||||||||
| 15 | III. Заемные, в т.ч.: | 32963427 | 27212366 | 0.14 | 0.15 | -5751061 | 0.01 | -0.17 | |||||||||
| 16 | 1 Бюджетные средства | 0 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00 | #DIV/0! | |||||||||
| 17 | 2Кредиты и займы | 32963427 | 27212366 | 0.14 | 0.15 | -5751061 | 0.01 | -0.17 | |||||||||
| 18 | Итого источников | 241427802 | 185401375 | 1.00 | 1.00 | -56026427 | х | х | |||||||||
| 19 | |||||||||||||||||
| 20 | |||||||||||||||||
| 21 | Источники финансовых ресурсов | Абсолютные величины, тыс.р | Удельный вес, % | Изменения | |||||||||||||
| 22 | годы | годы | абсолютных величин, тыс.р | удельных весов, % | темпы прироста, % | ||||||||||||
| 23 | 2010 | 2011 | 2010 | 2011 | 2010/2011 | 2010/2011 | 2010/2011 | ||||||||||
| 24 | 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 8 | 10 | 12 | Уст. Капиталл | 0.00102 | 0.00168 | ||||||
| 25 | I. Воспроиз-водство, в том числе | 224351135 | 168362740 | 0.93 | 0.91 | -55988395 | -0.02 | -0.25 | Прибыль | 0.14005 | 0.42856 | ||||||
| 26 | 1Материальные затраты | 113086685 | 66685770 | 0.47 | 0.36 | -46400915 | -0.11 | -0.41 | Аморт. отчисл. | 0.20964 | 0.25911 | ||||||
| 27 | 2Оплата труда | 11580736.00 | 12456537.00 | 0.05 | 0.07 | 875801 | 0.02 | 0.08 | Уст. пассивы | 0.64929 | 0.31065 | ||||||
| 28 | 3Отчисления на соц. нужды | 2315988 | 1685627 | 0.01 | 0.01 | -630361 | -0.00 | -0.27 | |||||||||
| 29 | 4 Амортизация | 41058760 | 31956834 | 0.17 | 0.17 | -9101926 | 0.00 | -0.22 | |||||||||
| 30 | 5Приобретение ОС, доходных | 56308966 | 55577972 | 0.23 | 0.30 | -730994 | 0.07 | -0.01 | |||||||||
| 32 | II
Выполнение финансовых обя-зательств,
в т.ч.17076667170386350.070.09-| |
|
|
|
|
|
|
|
| | |||||||
| 33 | 1 Возврат авансовых платежей | 12290240 | 11104865 | 0.05 | 0.06 | -1185375 | 0.01 | -0.10 | 0.65175 | ||||||||
| 34 | 2 Расчеты с бюджетом | 3814455 | 3422221 | 0.02 | 0.02 | -392234 | 0.00 | -0.10 | |||||||||
| 35 | 3 Обслуживание кредитов | 682985 | 1906039 | 0.00 | 0.01 | 1223054 | 0.01 | 1.79 | |||||||||
| 36 | 4 Иные обязательства | 288987 | 605510 | 0.00 | 0.00 | 316523 | 0.00 | 1.10 | |||||||||
| 37 | III.Экономическое стимулирование работников | 0 | 0 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 38 | Итого направлено финансовых ресурсов | 241427802 | 185401375 | 1.00 | 1.00 | -56026427 | х | х | |||||||||
| 39 | |||||||||||||||||
| 40 | |||||||||||||||||
| 41 | |||||||||||||||||
| 42 | |||||||||||||||||
| 43 | |||||||||||||||||
| 44 | |||||||||||||||||
| 45 | |||||||||||||||||
| 46 | |||||||||||||||||
| 47 | |||||||||||||||||
| 48 | |||||||||||||||||
| 49 | |||||||||||||||||
| 50 | |||||||||||||||||
| 51 | |||||||||||||||||
| 52 | |||||||||||||||||
| 53 | |||||||||||||||||
| 54 | |||||||||||||||||
| 55 | 224351135 | 168362740 | 2010 | 2011 | |||||||||||||
| 56 | 1Материальные затраты | 113086685 | 66685770 | 0.50 | 0.40 | 2010 | 2011 | ||||||||||
| 57 | 2Оплата труда | 11580736.00 | 12456537.00 | 0.05 | 0.07 | Выручка | 11580736 | 12456537 | 875801 | ||||||||
| 58 | 3Отчисления на соц. нужды | 2315988 | 1685627 | 0.01 | 0.01 | 0.9174 | 0.9644 | 0.047 | |||||||||
| 59 | 4 Амортизация | 41058760 | 31956834 | 0.18 | 0.19 | 18947 | 18880 | -67 | |||||||||
| 60 | 5Приобретение ОС, доходных | 56308966 | 55577972 | 0.25 | 0.33 | ||||||||||||
| 61 | |||||||||||||||||
| 62 | Среднемесячная выручка | ||||||||||||||||
| 63 | 216130036 | ||||||||||||||||
| 64 | 246965174 | 1.14267 | |||||||||||||||
| 65 | |||||||||||||||||
| 66 | |||||||||||||||||
| 67 | |||||||||||||||||
| 68 | |||||||||||||||||
| 69 | |||||||||||||||||
| 70 | |||||||||||||||||
| 71 | |||||||||||||||||
| 72 | |||||||||||||||||
| 73 | |||||||||||||||||
| 74 | |||||||||||||||||
| 75 | |||||||||||||||||
| 76 | |||||||||||||||||
| 77 | |||||||||||||||||
| 78 | |||||||||||||||||
| 79 | |||||||||||||||||
| 80 | |||||||||||||||||
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Показатель | Алгоритм расчета | на 31.12.2010 | на 31.12.2011 | Изменения | |||||||
| 2 | 1 | 2 | 3 | 4 | 6 | |||||||
| 3 | Платежеспо-собность общая (К4) | (стр. 690 + стр. 590) (ф. №1) / К1 | 2.79 | 1.5 | -1.29 | |||||||
| 4 | Коэффициент задолженности по кредитам (К5) | (стр. 590 + стр. 610) (ф. №1) / К1 | 1.13 | 1.44 | 0.31 | |||||||
| 5 | Коэффициент задолженности др. организациям (К6) | (стр.621+стр. 625) (ф.№ 1) / К1 | 1.93 | 2.07 | 0.14 | |||||||
| 6 | Коэффициент задол-женности фискаль-ной системе (К7) | (стр.623+стр. 624) (ф.№ 1) / К1 | 0.05 | 0.07 | 0.02 | |||||||
| 7 | Коэффициент внут-реннего долга (К8) | (стр.622+стр.630 +стр.640+стр. 650+стр.660)(ф.№ 1) / К1 | 0.05 | 0.09 | 0.04 | |||||||
| 8 | Степень платеже-способности по те-кущим обязатель-ствам (К9) | стр. 690 (ф. № 1) / К1 | 1.17 | 1.25 | 0.08 | |||||||
| 9 | Коэффициент по-крытия текущих обязательств обо-ротными активами (К10) | стр. 290 ф.№1/ стр.690 ф.№1 | 1.11 | 1.23 | 0.12 | |||||||
| 10 | Собственный капи-тал в обороте, тыс.р (К11) | (стр. 490 - стр. 190) (форма N 1) | -223727544 | -273176521 | -49448977 | |||||||
| 11 | Доля СК в оборот-ных активах (К12) | (стр.490-стр.190) /стр. 290 (ф.№ 1) | 0.298 | 0.244 | -0.054 | |||||||
| 12 | Коэффициент финансовой автономии (К13) | стр.490ф.№1 /стр.300 ф.№1 | 0.255 | 0.215 | -0.04 | |||||||
| 13 | ||||||||||||
| 14 | Показатель | Алгоритм расчета | на 31.12.2005 | на 31.12.2006 | Изменение | |||||||
| 15 | 06-05г | |||||||||||
| 16 | 1 | 2 | 3 | 4 | 6 | |||||||
| 17 | Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К14) | стр. 290 (ф.№ 1) / К1 | 0.31 | 0.41 | 0.1 | |||||||
| 18 | Коэффициент оборотных средств в производстве (К15) | (стр. 210 + стр. 220) - стр. 215 (ф. N 1) / К1 | 1.5 | 1.89 | 0.39 | Рентабельность обо-ротного капитала (К17) | 0.64 | 0.65 | ||||
| 19 | Коэффициент оборотных средств в расчетах (К16) | (стр. 290 - стр. 210 - стр. 220 + стр. 215) (ф. N 1) / К1 | 1.5 | 1.7 | 0.2 | Рентабельность продаж (К18) | 0.17 | 0.25 | ||||
| 20 | Рентабельность обо-ротного капитала (К17) | стр. 160 (ф.N 2) / стр. 290 (ф. N 1) | 0.64 | 0.65 | 0.01 | |||||||
| 21 | Рентабельность продаж (К18) | стр. 050 (ф. N 2) / стр. 010 (ф. N 2) | 0.17 | 0.25 | 0.08 | |||||||
| 22 | Среднемесячная выработка на одного работника (К19) | К1 / К3 | 11407 | 13080 | 1673 | |||||||
| 23 | ||||||||||||
| 24 | ||||||||||||
| 25 | ||||||||||||
| 26 | Темпы
роста выручки |
91.2 | 113.88 | |||||||||
| 27 | Темпы роста прибыли | 98.9 | 99.9 | |||||||||
| 28 | Темпы роста аванси-рованного капитала | 85.3 | 89.9 | |||||||||
| 29 | ||||||||||||
| 30 | ||||||||||||
| 31 | ||||||||||||
| 32 | ||||||||||||
| 33 | ||||||||||||
| 34 | ||||||||||||
| 35 | ||||||||||||
| 36 | ||||||||||||
| 37 | 1.Рентабельность собственного капитала, % | 0.64 | 0.65 | |||||||||
| 38 | 2.Рентабельность авансированного капитала, % | 0.33 | 0.37 | |||||||||
| 39 | ||||||||||||
| 40 | ||||||||||||
| 41 | ||||||||||||
| 42 | ||||||||||||
| 43 | ||||||||||||
| 44 | ||||||||||||
| 45 | ||||||||||||
| 46 | ||||||||||||
| 47 |
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Показатель | Расчетная формула | 2010г. | 2011г. | Изменение |
| 2 | 1 | 2 | 3 | 4 | 6 |
| 3 | Темпы
роста выручки |
91.2 | 113.88 | 22.68 | |
| 4 | Темпы роста прибыли | 98.9 | 99.9 | 1 | |
| 5 | Темпы роста аванси-рованного капитала | 103.4 | 98.7 | -4.7 | |
| 6 | Коэффициент оборачиваемости активов, обороты | 0.55 | 0.57 | 0.02 | |
| 7 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, обороты | В/Деб.з. | 9.67 | 10.7 | 1.03 |
| 8 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, обороты | В/Кред.з. | 8.93 | 7.65 | -1.28 |
| 9 | Коэффициент оборачиваемости запасов, обороты | 99.56 | 117.58 | 18.02 | |
| 10 | Продолжительность операционного цикла, дней | tзап+tдеб | 41 | 33 | -8 |
| 11 | Продолжительность финансового цикла, дней | tзап+tдеб-tкред | 82 | 53 | -29 |
| 12 | Коэффициент погаша-емости дебиторской задолженности | 0.1 | 0.13 | 0.03 |
Информация о работе Анализ системы финансового обеспечения ОАО «МТС»