Финансовое прогнозированеие и планирование

4. Финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление предприятия-должника является реорганизационной процедурой предприятия, в ходе осуществления которой предприятию-должнику оказывается финансовая помощь кредитором или иными лицами с целью восстановления платежеспособности и погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более двух лет.

Ходатайство о проведении санации  может быть подано должником, собственником  предприятия-должника или кредитором. Основанием для проведения санации  является наличие реальной возможности  восстановить платежеспособность предприятия для продолжения его хозяйственной деятельности.

К ходатайству должен прилагаться  график погашения задолженности  с указанием срока ее погашения  и доказательства предоставления обеспечения  исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности. Причем графиком погашения задолженности должно быть предусмотрено начало погашения задолженности не позднее чем через месяц со дня вынесения определения о введении финансового оздоровления и погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года со дня начала удовлетворения требований кредиторов.

Для проведения финансового оздоровления арбитражным судом утверждается арбитражный управляющий (который  на данном этапе называется административным управляющим).

По итогам рассмотрения результатов  финансового оздоровления арбитражный  суд принимает одно из следующих  решений:

     - определение о прекращении  производства по делу о банкротстве,  если непогашенная задолженность  отсутствует и жалобы кредиторов  признаны необоснованными;  
     - определение о введении внешнего управления при наличии возможности восстановить платежеспособность должника;  
     - решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства при отсутствии оснований для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства

Законодательные акты не предусматривают  одновременного проведения санации  и внешнего управления.

5. Конкурсное управление.

 Реорганизационные процедуры  направлены на восстановление  нормального функционирования предприятия. Если они оказываются неэффективными, арбитражный суд начинает ликвидационные процедуры, которые ведут к прекращению деятельности предприятия.

Принудительная ликвидация предприятия-должника осуществляется по решению арбитражного суда по признании предприятия несостоятельным. Это решение вступает в силу по истечении срока на подачу кассационной жалобы или протеста. Отличие процедуры принудительной ликвидации предприятия от ликвидации в обычном порядке состоит в том, что реализация имущества предприятия-должника и удовлетворение требований кредиторов осуществляются в порядке конкурсного производства.

Решение об открытии конкурсного производства принимает арбитражный суд. Цель конкурсного производства — соразмерное  удовлетворение требований кредиторов и объявление должника свободным от долгов.

Конкурсный управляющий назначается  арбитражным судом. Он распоряжается  имуществом должника, осуществляет анализ его финансового состояния, изучает, признает или отклоняет требования кредиторов, управляет предприятием, созывает собрание кредиторов, формирует конкурсную массу. Конкурсная масса — это имущество должника, на которое может быть обращено взыскание кредиторов.

Должник может избежать признания  его банкротом, если:     

- конкурсный управляющий, опираясь на данные финансового анализа, сочтет, что платежеспособность должника может быть восстановлена;

• в отношении должника не вводилось финансовое оздоровление или (и) внешнее управление.

 В таком случае конкурсный  управляющий в течение месяца созывает собрание кредиторов для рассмотрения вопроса об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении внешнего управления. Если собранием кредиторов одобрено такое предложение, то такое ходатайство подается в суд. Арбитражный суд может утвердить такое решение, но только при наличии у должника имущества, необходимого для осуществления самостоятельной хозяйственной деятельности.

С момента открытия конкурсного  производства запрещается передача либо другое отчуждение имущества должника, погашение его обязательств, прекращается начисление пени и процентов. Сроки исполнения всех долговых обязательств предприятия считаются наступившими, т.е. кредиторы вправе предъявлять свои претензии.

Законом предусмотрена следующая  очередность удовлетворения требований кредиторов:

     - первую очередь образуют  граждане, перед которыми должник  несет ответственность за причинение  вреда жизни или здоровью, а  также за моральный вред;  
     - вторую очередь составляют работающие или работавшие по трудовым договорам, которым должник должен выплатить выходные пособия и оплату за труд, а также лица, которым должник должен выплатить вознаграждения по авторским договорам;  
     - в третью очередь производятся расчеты со всеми другими кредиторами, включенными в реестр (в том числе с кредиторами, требования которых обеспечены залогом имущества должника).

Конкурсное производство закрывается  после распродажи имущества предприятия-должника, окончания расчетов с кредиторами  и составления отчета конкурсного  управляющим. После утверждения отчета конкурсного управляющего арбитражный суд выносит решение о завершении конкурсного производства. Предприятие-должник исключается из государственного реестра и считается ликвидированным.

6. Добровольная  ликвидация

Добровольная ликвидация предприятия осуществляется во внесудебном порядке по взаимному соглашению между предприятием-должником и кредиторами под их контролем. При добровольной ликвидации также назначается конкурсный управляющий, происходит формирование конкурсной массы и продажа имущества. Предприятие считается ликвидированным с момента его исключения из государственного реестра.

При добровольной ликвидации государственных  предприятий и предприятий, в  капитале которых доля (вклад) Российской Федерации составляет более 35%. принятие решения о неудовлетворительной структуре баланса и отсутствии реальной возможности восстановления платежеспособности предприятия возлагается на Федеральное управление по делам о несостоятельности (банкротстве). Оно наделяется частью полномочий арбитражных судов, принимает решения о дальнейшей судьбе предприятия, контролирует процесс добровольной ликвидации. Федеральное управление было создано для защиты предприятия при признании его банкротом, поэтому в его функции входит представление интересов собственника (в случае делегирования ему таких полномочий) и контроль за поступлением финансовых средств государства для поддержки предприятия.

7. Мировое  соглашение

Мировое соглашение — это процедура  достижения договоренности между должником  и кредиторами относительно отсрочки и/или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов. Оно может быть заключено на любом этапе производства по делу о несостоятельности (банкротстве) предприятия с момента возбуждения производства до завершения конкурсного производства. В рамках судебной процедуры мировое соглашение возможно только под контролем арбитражного суда. С момента утверждения мирового соглашения производство по делу о признании предприятия банкротом прекращается (если проводились реорганизационные процедуры, то они тоже прекращаются).