Анализ банковской деятельности: теоретико - прикладной аспект

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Основные принципы анализа деятельности банка

 

Аналитическое исследование, его результаты и их использование  в банковском менеджменте должны соответствовать определенным принципам (требованиям), которые накладывают  свой отпечаток на это исследование и которых должны обязательно  соблюдать в процессе организации  и проведения анализа банковской деятельности.

Рассмотрим основные из этих принципов:

1. Учета специфики  той страны, где функционирует  банк, в частности, ее законодательства, нормативных требований центрального  банка, основных направлений денежно-кредитной  политики правительства. 

2. Научный характер, т.е. анализ должен базироваться  на комплексном научном подходе  (использование передового опыта,  современных методов исследований  и др.).

3. Комплексность,  т.е. анализ должен охватывать  все стороны деятельности банка,  чтобы выяснить его финансовое  положение и выработать необходимые  меры для улучшения его функционирования.

4. Обеспечение  системного подхода к анализу.  При этом каждый исследуемый  объект рассматривается как сложная  динамическая система элементов,  определенным способом связанных  между собой и с внешней  средой. Каждый объект необходимо  изучать с учетом всех внутренних  и внешних связей, взаимозависимости  и взаимоупорядоченности его  отдельных элементов. Например, анализ  качества активов сопровождается  изучением различных рисков (кредитных,  процентных и пр.), что, в свою  очередь, также является объектом  анализа банковской деятельности.

5. Объективность,  конкретность, точность, которые означают, что анализ должен основываться  на достоверной информации, а  выводы и рекомендации сопровождаться  точными аналитическими расчетами.  В связи с этим необходимо  постоянно совершенствовать организацию  учета, внутреннего и внешнего ":

6. Действенность,  т.е. анализ должен эффективно  влиять на деятельность банка,  с его помощью руководство  может своевременно выявлять  недостатки, а также предупреждать  возникновение их в будущем.  Результаты анализа должны служить  для руководства банка информационной  базой для принятия управленческих  решений по оптимизации функционирования  банка. 

7. Проведение  анализа по плану и систематично. Для этого необходимо организовать  в банке отдельное подразделение  (департамент), который непосредственно  осуществляет анализ его деятельности, с четким распределением обязанностей  среди сотрудников. 

8. Оперативность.  Быстрое и своевременное проведение  анализа дает возможность руководству  банка принимать правильные управленческие  решения, которые соответствуют  текущей конъюнктуре финансового  рынка и приоритетам развития  банка. 

9. Демократизм.  Участие в анализе широкого  круга сотрудников банка обеспечивает  существенное повышение его эффективности,  что не только положительно  влияет на финансовые показатели, но и создает необходимые условия для сплоченности коллектива. Следовательно, проведение комплексного анализа банковской деятельности на основе перечисленных принципов способствует повышению его эффективности и улучшению результатов финансовой деятельности.

Для получения  объективных результатов, способствующих повышению эффективности функционирования банка, в комплексном анализе  банковской деятельности целесообразно  выделить следующие этапы его  проведения:

1) уточняются  объекты, цель и задачи анализа,  составляется план аналитической  работы;

2) разрабатывается  система различных показателей,  с помощью которых характеризуется  объект анализа; 

3) собирается  и подготавливается к анализу  необходимая информация (проверяется  ее точность, приводится к сравнению  вида и др.);

4) фактические  результаты сравниваются с показателями  плана отчетного периода, фактическими  данными прошлых лет (периодов), основными показателями банков-конкурентов  и т.д.;

5) собрана информация  подробно анализируется различными  методами экономического анализа  банковской деятельности;

6) выявляются  отклонения фактически полученных  результатов от плановых или  нормативных, а также причины  этих отклонений и возможности  их устранения;

7) на основании  результатов анализа предлагаются  рекомендации по совершенствованию  управления активно-пассивными операциями (изменение структуры активов  и пассивов с минимальным уровнем  различных банковских рисков).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава III. Анализ деятельности БТА банка

 

3.1. Общие сведения о "БТА Банк"

БТА Банк - это универсальный, динамично развивающийся банк, штаб – квартира которого расположена  в Казахстане. БТА активно продвигает финансовые услуги на развивающихся  рынках стран СНГ, Восточной Европы и Азии. Для повышения качества и эффективности предоставления финансовых и консультационных услуг, БТА создает дочерние структуры, специализирующиеся на отдельных продуктах.

Одно из основных конкурентных преимуществ БТА – культура инноваций, выражающаяся в готовности развивать  свое присутствие на новых рынках и постоянно расширять или  адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности  рынка.

Основным источником динамичного  роста БТА является реализация огромного  рыночного потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих общее  прошлое и, в некоторой степени, и общий подход к практике деловых  отношений. Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на:

- Глубокое знание местного  рынка и потребностей клиентов, что позволяет эффективно конкурировать  с присутствующими на рынке  зарубежными финансовыми институтами.

- Значительный накопленный  опыт ведения бизнеса на рынке  Казахстана и привлечение международного  опыта, что позволяет эффективно  конкурировать с местными банками.

- Создание широкой сети  стратегических партнеров, в том  числе через привлечение специализированных  международных компаний в свои  дочерние организации.

БТА стремится стать крупнейшим частным банком в СНГ. Кроме того, Банк намерен эффективно использовать динамично растущие внешнеторговые потоки Казахстана и других стран  СНГ с целью расширения своего присутствия в странах – крупнейших торговых партнерах СНГ, в том  числе в Турции, Китае и других странах.

История создания акционерного общества АО "БТА Банк" начинается с 15 октября 1925 года. Тогда по решению  Президиума Центрального Совета народного  хозяйства Казахстана на территории республики открыли отделение Промышленного  банка (Промбанка). В дальнейшем отделение  Промышленного банка потерпело  различные реорганизации.

7 июня 1932 года в соответствии  с постановлением Совета Народных  комиссаров республики "Об организации  на территории Казахстана специальных  банков долгосрочных вложений" а Алма-Ате на базе Промбанка  образовали Казахскую краевую  контору банка финансирования  строительства и электрохозяйства  СССР.

11 июля 1949 года распоряжением  Совета Министров СССР Алматинская  межобластная контора была реорганизована  в Казахскую республиканскую контору Промбанка СССР, в дальнейшем ее переименовали в казахскую республиканскую контору Стройбанка СССР.

17 июля 1987 года Совместным  Постановлением ЦК КПСС и Совета  Министров СССР за №821 "О  совершенствовании системы банков  в стране и усилении из воздействия  на повышение эффективности экономики"  на базе трех государственных  банков (Стройбанк СССР, Госбанк  СССР, Внешторгбанк) сформировали 6 банков:

- Государственный банк  СССР

- Промышленно-строительный  банк СССР

- Внешэкономбанк СССР

- Агропромбанк СССР

- Жилищный строительный  банк СССР

- Сберегательный банк  СССР

4 марта 1991 года Приказом  Государственного коммерческого  промышленно-строительного банка  СССР за № 126 Казахский республиканский  банк Промстройбанк СССР был  преобразован в Казахский республиканский  банк Государственного коммерческого  промышленно-строительного банка  "Туранбанк".

24 июля 1991 года постановлением  Кабинета Министров Казахской  ССР №444 создали казахский акционерный  банк "Туранбанк". На акционерном  собрании Председателем правления  КАБ "Туранбанк" был избран  Бейсенов Ораз Макаевич. Филиальная  сеть КАБ "Туранбанк" включала 66 филиалов.

23 января 1990 года приказом  банка Внешнеэкономической деятельности  СССР был открыт Казахский  республиканский банк Внешэкономбанка  СССР в г. Алма-Ате на основании  соглашения от 11 декабря 1989 года  между Советом Министров Казахской  ССР и Внешэконобанком СССР.

14 февраля 1992 года решением  собрания учредителей за №3, одобренным  постановлением Кабинета министров  Республики Казахстан от 28 августа  1992 года №710 Банк Внешнеэкономической  деятельности Республики Казахстан  "ALEM BANK KAZAKHSTAN". Председателем Правления был избран Иришев Берлин Кенжетаевич.

Акционерный банк "ALEM BANK KAZAKHSTAN" на протяжении ряда лет являлся агентом Правительства Республики Казахстан по привлечению иностранных кредитов под гарантии государства.

15 января 1997 года на основании  постановления правительства Республики  Казахстан от 15.01.97 №73 "О реорганизации  Казахского акционерного банка  "Туранбанк" и акционерного  банка "Банк ТуранАлем". Данным  постановлением Министерству финансов  Республики Казахстан делегировали  полномочия по владению и пользованию  акциями Банка ТуранАлем, с  правом утверждения его устава  и формирования органов управления  банка. На общем собрании акционеров  Председателем правления ЗАО  "БанкТуранАлем" был избран  Татишев Ержан Нурельдаемович.

1 октября 1998 года ЗАО  "БанкТуранАлем" переименовали  в ОАО "Банк Туран Алем". 26 сентября 2003 года ОАО "Банк  Туран Алем" в связи с перерегистрацией  было переименовано в АО "Банк  Туран Алем".

В 2007 году банк "Туран Алем" утвердил новую стратегию развития – стать ведущим финансовым институтом в СНГ. Возникла необходимость в  новом образе банка, который бы соответствовал новым бизнес-задачам. Так родилась и была реализована идея ребрендинга.

Новый логотип БТА отражает современность и инновационность  банка. Фисташковый цвет – это  искренность, благополучие, оптимизм. Алый – сила и энергия. Форма логотипа также неслучайна. Последовательно  расположенные квадраты символизируют  надежность и устойчивость. Их пересечение  создает эффект прозрачности – одно из ключевых качеств работы современного банка.

7 ноября 2007 года АО "Банк  ТуранАлем" объявил о начале  процесса ребрендинга. Процедура  перерегистрации завершилась в  январе 2008 года, когда финансовый  институт получил новое официальное  название – АО "БТА Банк". Работы по ренеймингу и ревизуализации  БТА Банка и его дочерних  компаний были завершены в  течение 2008 года.

Сегодня Группа БТА – одна из лидирующих банковских сетей на территории СНГ. Сеть банков-партнеров АО "БТА Банк" охватывает Россию, Украину, Беларусь, Грузию, Армению, Кыргызстан и Турцию. Представительства БТА работают в России, Украине, Китае и ОАЭ. Также "БТА Банк" имеет расширенную сеть банкоматов (864) и терминалов самообслуживания (160). В "БТА Банк" обслуживаются более 1,2 млн. частных и 132 тыс. корпоративных клиентов.

Банковский конгломерат  БТА присутствует не только в Казахстане, но и на Украине, в России, Китае, Турции, ОАЭ, Грузии, Беларуси, Армении, Кыргызстане.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Основные показатели работы  АО "БТА банк" за 2005-07г.

 

В 2007 году АО "БТА Банк" добилось успеха в развитии всех направлений  своей деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнем зарубежье и на мировых  финансовых рынках. В условиях усиливающейся  конкуренции, а также несмотря на ухудшение конъюнктуры на международных  рынках, БТА по итогам 2007 года продемонстрировал  впечатляющие финансовые показатели. Группа БТА по итогам 2007 года является лидером банковской системы Казахстана по консолидированным активам и  консолидированной прибыли.

В 2008 году все показатели продолжили расти, и почти везде  увеличились более чем в 2 раза.

2009 год стал точкой  падения всех показателей. На  какой-то промежуток времени перестали  выдаваться кредиты, клиенты,  боясь за сохранность своих  сбережений, начали закрывать свои  депозитные счета. Некоторые предприятия  перешли на работу с другими  банками. Лишь после того, как  в СМИ появилась информация  о начале реструктуризации, ситуация  стала немного стабилизироваться.  Как видно из таблицы 1, консолидированные  активы Группы БТА в 2007 году  составили 7447 млн. $. В 2008 году, увеличившись  за год на 119,4% (8893 млн. $), составили  16340 млн. $. Рост активов произошел  как за счет увеличения депозитов  клиентов, выпущенных долговых ценных  бумаг, средств кредитных учреждений, так и увеличения собственного  капитала. В 2009 году произошел  спад и активы составили 9345 млн. $, что составляет 57, 2% по отношению  к 2008 году и 125,5% в сравнении  с 2007 годом.