Валютное регулирование и валютный контроль. Паспорт сделки

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Владимирский государственный университет

имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»

 

Кафедра «Таможенное дело и гражданское право»

 

 

 

Реферат

На тему:

«Валютное регулирование и валютный контроль. Паспорт сделки.»

 

 

 

Выполнил:

ст. гр. ТМД-110

Савенко М.Н

 

Приняла:

Буданов В.Н

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                 Владимир 2013

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

ГЛАВА 1. Валютный контроль. Валютное регулирование. Понятие. Цели, характеристика органов валютного контроля……………..................................6

        1.1 Понятие и цели валютного регулирования…..…………/………….....6

        1.2 Характеристика органов валютного контроля………………………..7

1.3 Основные  положения ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле»…………………………………………………………………………12

1.4. Ответственность  за нарушение валютного законодательства….....22

 

ГЛАВА 2.. Паспорт сделки: понятие, порядок оформления…………... 24

 

           2.1 Понятие паспорта сделки………………………………….………..24

 

    2.2 Порядок переоформления и порядок закрытия паспорта сделки ….33

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………….…………………………………………39

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….…….41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                  ВВЕДЕНИЕ

 

В современных  условиях ни одно государство не может  функционировать абсолютно самостоятельно, без взаимодействия с другими  государствами. По этой причине Российская, Федерация стала все более  активно включаться в мировое  хозяйство. Она стала членом Международного валютного фонда (МВФ), группы Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции  и развития и т.д.

Важным  связующим звеном включения национальной экономики в мировую является валютное регулирование, позволяющее, с одной стороны, с большей  эффективностью использовать преимущества такого участия, а с другой стороны, ограничивать негативные воздействия  мирового рынка на снижение курса  национальной валюты, ограничивать отток  инвестиционных потоков, защищать национального  производителя и экспортера от международной  конкуренции.

Различают национальное и межгосударственное регулирование валютных курсов.

Основными органами национального регулирования  выступают центральные банки  и министерства финансов.

Основные  методы регулирования валютных курсов -- валютные интервенции, дисконтная политика и валютные ограничения.

Валютные  интервенции центральных банков имеют целью противодействовать снижению курса национальной валюты или, наоборот, его повышению. Однако следует отметить, что валютные интервенции  могут быть эффективным методом  воздействия на валютные курсы в  краткосрочном плане, поскольку  только интервенциями невозможно обеспечить такие уровни курсов, которые не соответствуют базисным экономическим  и финансовым показателям. Наиболее эффективны валютные интервенции, сопровождаемые соответствующими мероприятиями в области общеэкономической политики государства.

Во многих странах широко применяется дисконтная политика, которая заключается в  манипулировании учетным процентом. Стремясь повысить курс валюты, центральный  банк повышает учетный процент, что  стимулирует приток иностранных  капиталов. В результате улучшается состояние платежного баланса, повышается валютный курс. Если правительство  ставит цель понизить валютный курс, центральный  банк снижает учетный процент, капиталы перемещаются в зарубежные страны и  в результате курс валюты понижается.

На валютный курс оказывают влияние валютные ограничения, т. е. совокупность мероприятий  и нормативных правил государства, установленных в законодательном  или административном порядке, направленных на ограничение операций с валютой, золотом и другими валютными  ценностями.

Валютные  ограничения по текущим операциям  платежного баланса не распространяются на свободно конвертируемые валюты, к  которым МВФ относит доллар США, марку ФРГ, японскую иену, английский фунт стерлингов и французский франк.

Валютный  контроль в зарубежных странах охватывает деятельность как банков, так и небанковских институтов. В различных странах применяются разные методы валютного контроля:

-лимитирование сроков по операциям «лидс энд лэго» (ускорение или замедление расчетов в предвидении тех или иных изменений валютных курсов);

-запрещение или наличие предварительного разрешения национальных валютных органов на открытие счета в иностранной валюте в данной стране или за ее пределами;

-внесение беспроцентного импортного депозита в уполномоченный банк и др.

С введением  плавающих валютных курсов регулирование  процесса курсообразования через МВФ ослабло. В современных условиях межгосударственное регулирование валютных курсов осуществляется в основном в рамках ЕВС. Поэтому, вопросы валютного регулирования и валютного контроля в этих условиях приобретают исключительно важное значение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. Валютный контроль.Валютное регулирование. Понятие.Цели,характеристика органов валютного контроля.

 

1.1 Понятие и цели валютного регулирования.

Валютное регулирование - одна из форм государственного регулирования международных экономических отношений, выражающаяся в регламентировании международных расчётов и порядка совершения операций с валютой и другими валютными ценностями.  Валютный контроль — это совокупность мер, осуществляемых органами валютного контроля и направленных на обеспечение операций с иностранной валютой в соответствии с действующей нормативной базой. Обьектами валютного регулирования и валютного контроля являются операции на внутреннем валютном рынке и на международном уровне. Субъектами являются:              • уполномоченные банки — резиденты; • юридические  лица — резиденты и нерезиденты; • физические лица — резиденты и нерезиденты. Формы валютного регулирования и валютного контроля: • введение запрета на отдельные виды операций; • ограничения  на отдельные виды операций; • лицензирование валютных операций.

        Целью валютного контроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютного законодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.

Особым  направлением валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - предпринимательской деятельности в области международного обмена товарами, работами, услугами, информацией, результатами интеллектуальной деятельности, в том числе исключительными правами на них [4].

В соответствии со ст.10 Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:

-определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий;

-проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

-проверка обоснованности платежей в валюте;

-проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Для реализации поставленных задач было начато формирование механизмы валютного контроля за внешнеторговой деятельностью, под которыми понимается совокупность специальных институтов, органов, лиц, участвующих в процессе валютного контроля (субъективная составляющая), а так же набор форм и методов контрольной деятельности (функциональная составляющая).

 

1.2.Характеристика органов валютного контроля.

 

Валютный  контроль в Российской Федерации  осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в  соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Органами  валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный  банк Российской Федерации, а также  Правительство Российской Федерации  в лице таких органов, как Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная  служба России по валютному и экспортному  контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет Российской Федерации, правоохранительные органы.

Основным  органом валютного регулирования  является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

- определять  сферу и порядок обращения  в Российской Федерации иностранной  валюты;

- издавать  нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

- проводить  все виды валютных операций;

-устанавливать  правила проведения резидентами  и нерезидентами в РФ операций  с иностранной валютой и ценными  бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения  нерезидентами в РФ операций  с валютой РФ и ценными бумагами  в валюте РФ;

- устанавливать  порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую  Федерацию иностранной валюты  и ценных бумаг в иностранной  валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия  открытия резидентами счетов  в иностранной валюте в банках  за пределами РФ;

- устанавливать  общие правила выдачи лицензий  банкам и иным кредитным учреждениям  на осуществление валютных операций  и выдавать такие лицензии;

- устанавливать  единые формы учёта, отчётности, документации и статистики валютных  операций, в том числе уполномоченными  банками, а также порядок и  сроки их представления;

- готовить  и публиковать статистику валютных  операций Российской Федерации  по принятым международным стандартам, а также выполнять иные функции,  предусмотренные Законом.[2]

Федеральная служба по валютному и экспортному  контролю выполняет следующие функции:

- контролирует  соблюдение резидентами и нерезидентами  законодательства России и ведомственных  нормативных актов, регулирующих  осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств  перед государством в иностранной  валюте;

- осуществляет  контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

- участвует  в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

- осуществляет  контроль за правомерностью предоставления  или отказа в предоставлении  права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

- организует  с участием других органов  и агентов валютного и экспортного  контроля, заинтересованных органов  федеральной исполнительной власти  проверки полноты и объективности  учета и отчётности по валютным, экспортным, импортным и иным  внешнеэкономическим операциям,  а также проверки операций  нерезидентов в валюте Российской  Федерации;

- контролирует  эффективность использования кредитов  в иностранной валюте, предоставляемых  Российской Федерации на основе  международных договоров и соглашений;

-проводит  анализ и обобщает практику  валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных  странах, и представляет в установленном  порядке предложения по развитию  и совершенствованию законодательства  России в этой области;

- обеспечивает  взаимодействие с органами валютного  и экспортного контроля иностранных  государств;

- осуществляет  иные функции, связанные с валютным  и экспортным контролем, предусмотренные  законодательством России.

Для осуществления  перечисленных функций Федеральная  служба имеет право:

- получать  от органов и агентов валютного  и экспортного контроля необходимую  информацию и документы;

- проводить  проверки финансовых и иных  документов, связанных с осуществлением  хозяйствующими субъектами внешнеэкономических  операций,

- получением  и переводом валютных ценностей,  выполнением обязательств перед  государством в иностранной валюте;