Валютный контроль и валютное регулирование

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………...…………3

1. Валютный контроль и валютное регулирование в РФ………………..……5
1. Понятие валютного контроля и валютного регулирования……………..…5
2. Принципы валютного контроля и валютного регулирования………..….11
3. Характеристика органов валютного контроля и валютного

регулирования РФ…………………………………………………………..12

4. Ответственность за нарушение валютного законодательства……………17
2. Анализ осуществления валютного контроля и валютного регулирования  на современном этапе……………………………………………………...…22
3. Проблемы валютного контроля и валютного регулирования……………28

Заключение……………………………………………………………………….35

Список использованных источников………………………………………….37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современных условиях ни одно государство не может функционировать  абсолютно самостоятельно, без взаимодействия с другими государствами. По этой причине Российская, Федерация стала  все более активно включаться в мировое хозяйство. Она стала членом Международного валютного фонда (МВФ), группы Международного банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития и т.д.

Важным связующим звеном включения национальной экономики  в мировую является валютное регулирование, позволяющее, с одной стороны, с большей эффективностью использовать преимущества такого участия, а с другой стороны, ограничивать негативные воздействия мирового рынка на снижение курса национальной валюты, ограничивать отток инвестиционных потоков, защищать национального производителя и экспортера от международной конкуренции.

На протяжении всего времени  обращения на территории Российской Федерации иностранной валюты государство  осуществляло специальный контроль, целью которого было обеспечение  законности при проведении валютных операций и недопущение вывоза национальной валюты за границу.

С переходом России к рыночным отношениям в экономики весьма важными  и трудноконтролируемыми вопросами  являлись невозврат в РФ валютной выручки от экспорта товаров и  оказания услуг отечественными предприятиями  и организациями, а также бестоварный  перевод ими валюты и сделки по фиктивным импортным контрактам. В результате на счетах в иностранных  банках скопились огромные валютные средства, принадлежащие отечественным  предприятиям и организациям, чем  наносится значительный ущерб экономической  безопасности государства.

В этой связи потребовалось создание в России всеохватывающей системы  валютного контроля за проводимыми  отечественными предприятиями и  организациями экспортными, импортными и другими внешнеэкономическими операциями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Валютный контроль и валютное регулирование в РФ
1. Понятие валютного контроля и валютного регулирования

     В самом общем виде под валютным контролем следует понимать систему, посредством которой государство может регулировать порядок обладания иностранной валютой и проведения операций с ней. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

     Субъектами валютного контроля выступают все без исключения участники валютных отношений:

- уполномоченные банки-резиденты;

- юридические лица-резиденты  и нерезиденты;

- физические лица-резиденты  и нерезиденты.

Для понимания правовых основ  применения валютных ограничений важно  определение статуса участников валютных отношений: резидентов и нерезидентов.

        К резидентам  РФ относятся:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ (Необходимо подчеркнуть, что понятие «гражданства» к определению статуса физического лица как резидента или нерезидента отношения не имеет.);
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;
• дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;
• находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов РФ.

          К нерезидентам  РФ относятся:

• физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации и их филиалы и представительства;
• находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов РФ.

Валютные законодательства определяют объекты валютного контроля. К объектам валютного контроля относятся  сделки с валютными ценностями, валютные и кредитные операции, осуществляемые банками, экспортерами и импортерами, инвесторами, кредиторами и прочими  резидентами и нерезидентами.

В России валютный контроль выполняет функцию защиты национальной экономики от долларизации, и потому не допускаются расчеты между  резидентами в иностранной валюте, за исключением случаев, устанавливаемых  Банком России. В то же время в  проведении валютных операций нерезидентов в России нет ограничений.

       Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

     Создание действенного финансово-правового механизма валютного контроля является необходимым условием обеспечения государственных экономических интересов. Механизм валютного контроля за экспортными и импортными операциями позволяет также осуществлять их учет и выявлять нарушения валютного законодательства, допущенные в процессе исполнения внешнеэкономических сделок. Вместе с тем финансово-правовой механизм валютного контроля не должен ущемлять права подконтрольных субъектов. В этих целях валютным законодательством установлено, что резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

а) знакомиться с актами проверок, проведенными органами и  агентами валютного контроля;

б) обжаловать решения и  действия (бездействие) органов и  агентов валютного контроля и  их должностных лиц в административном и судебном порядке;

в) на возмещение в установленном  законодательством порядке реального  ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов  и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

      При осуществлении валютных операций на территории Российской Федерации резиденты и нерезиденты обязаны:

а) представлять органам  и агентам валютного контроля документы и информацию, связанные  с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

б) вести в установленном  порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих  документов и материалов в течение  не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

в) выполнять предписания  органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного  законодательства и актов органов  валютного регулирования.

      Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.

     Функции государства в сфере валютного регулирования, как правило,  
включают в себя:

• накапливание статистических данных об экспорте из страны и  
  импорте в страну;
• регулирование вывоза из страны стратегического сырья;
• регламентирование ввоза или вывоза национальной валюты из страны, куплю-продажу ценных бумаг;
• покупку резидентами и нерезидентами недвижимости на территории  
  страны или за ее пределами; определение курса валюты данной страны по отношению к прочим валютам;
• регулирование порядка проведения операций с валютой резидентами  
  и нерезидентами (осуществление ими платежей, инвестиций);
• регламентирование порядка репатриации прибыли, полученной  
  от проведения экспортных операций.

     Валютное регулирование формируется и во многом определяется  
проводимой государством валютной политикой. Валютная политика –  
совокупность государственных мер в области внешнеэкономических  
связей, направленных на достижение стратегических задач и текущих  
целей страны, поддержание внутреннего и внешнего равновесия. При  
этом валютная политика всегда определяется валютно-экономическим положением внутри страны и ее местом в системе мирового хозяйства.  
Валютное регулирование может быть:  
• прямым и косвенным.

        Прямое валютное регулирование – совокупность  
законодательных и административных действий власти, определяющих  
порядок проведения операций с валютными ценностями.  
         Косвенное валютное регулирование – совокупность экономических  
методов воздействия на участников внешнеэкономических связей  
путем создания у них экономической заинтересованности в осуществлении  
определенных валютных операций. Преобладание того или иного  
метода валютного регулирования, определяет его характер;  
• либеральным или ограничительным.

         Либеральное валютное регулирование  направлено на текущую конъюнктуру валютного рынка, оно не затрагивает структурных основ валютной системы и валютного курса.  
         Ограничительное валютное регулирование целенаправленно воздействует на формирование валютного курса и платежного баланса. Его  
законченной формой выступают валютные ограничения, т.е. законодательное  
или административное запрещение, лимитирование и регламентирование  
операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими  
валютными ценностями.  
         Формы валютных ограничений разнообразны: ограничение или запрет  
на экспорт капитала, блокирование счетов нерезидентов, множественность  
валютных курсов и т.д.  
         Валютное регулирование осуществляется государством посредством  
использования определенных инструментов, которые представляют  
собой конкретные организационные и экономические меры, с помощью  
которых государство воздействует на соотношение спроса и  
предложения на иностранную валюту внутри страны и на состояние  
ее платежного баланса.

           Содержание инструментов и механизм их использования формируются под определенным воздействием реальной макроэкономической ситуации, целей микроэкономической политики и действующего в стране законодательства. Так, к инструментам валютного регулирования относятся применяемые правительством квоты, устанавливаемые лимиты, вводимые штрафные санкции, валютные интервенции и т.д.  
       Валютное регулирование осуществляется посредством механизма  
валютного контроля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

         1.2 Принципы валютного контроля и валютного регулирования

          Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических  мер в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

2) исключение неоправданного  вмешательства государства и  его органов в валютные операции  резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и  внутренней валютной политики  Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством  защиты прав и экономических  интересов резидентов и нерезидентов  при осуществлении валютных операций.

          Валютный контроль является разновидностью финансового контроля, поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. В то же время он имеет некоторые специфические черты. Его основными направлениями являются: