«Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июня 2012 в 23:42, дипломная работа

Краткое описание

Одним из важнейших элементов успешного проведения как внутренней, так и внешней экономической политики государства является валютное регулирование внутри государства. Для грамотного осуществления валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютное взаимоотношение на внутреннем валютном рынке.

Содержание

Введение
Глава 1. Валютные операции банков РФ
1.1. История правового регулирования валютных
операций в РФ
1.2. Ведение операций по валютным счетам в банках РФ
Глава 2. Банковское обслуживание участников ВЭД
2.1. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям
2.2. Векселя и чеки как средства международных расчетов
2.3. Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической деятельности в обществе с ограниченной ответственностью коммерческом банке «Южный регион»
Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного законодательства со старым
3.1. Изменение в терминологии
3.2. Ограничения на капитальные операции
3.3. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки
3.4. Счета за рубежом
3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам
Заключение
Список используемой литературы

Прикрепленные файлы: 1 файл

Diplom 1.doc

— 495.50 Кб (Скачать документ)

 
Дт 47422840  
    Комиссия от продажи  пластиковых карт
Кт  30114840  

 
Дт 47422840  
    Закрываются расчеты  по продаже пластиковой карты
Кт  30114840  

 

Банковский перевод без открытия счета

Поступление средств

Дт 30110  
    Поступление средств
Кт  40909840

40910840

 

 
Дт 40909840  
    Выдан перевод без  открытия счета
Кт  20202840  

 
Дт 20202840  
    Комиссия за обналичивание  перевода
Кт  70103810  

Перевод средств 

Дт 20202840  
    Средства на перевод  без открытия счета
Кт  40909840

40910840

 

 
Дт 20202840  
    Комиссия за перевод  без открытия счета
Кт  70103810  

 
Дт 40909840

40910840

 
    Перевод средств
Кт  30110  

 
Дт 70205  
    Комиссия за перевод  в пользу банка-корреспондента
Кт  30110  

 

Поступление средств  по WU

Дт 47423840  
    Поступил перевод  средств по WU
Кт  40909840

40910840

 

 
Дт 40909840

40910840

 
    Выдан перевод средств  по WU
Кт  20202840  

 

Перевод средств по WU

Дт 20202840  
    Перевод средств по WU
Кт  40909840

40910840

 

 
Дт 20202840  
    Комиссия за перевод  средств по WU
Кт  47423840  

 
Дт 40909840

40910840

 
    Перевод средств по WU
Кт  47423840  

 

Итоги по WU

Дт 47423840  
    Доходы будущих  периодов по WU
Кт  61304840  

 
Дт 47423840  
    Доходы по WU
Кт  70107810  

 

Если сумма отправки превышает сумму выплат

Дт 47423840  
    Доходы по WU
Кт  70107810  

Аккредитив

Дт 30114  
    Открыт аккредитив из банка в пользу ……………...
Кт  47409840  

 
Дт 90908840  
    Оприходован аккредитив
Кт  99999810  

 
Дт 47409840  
    Средства по аккредитиву
Кт  40702840 Транзитный счет

 

     Таблица 3.

 
 
 
 
 
Вид операции
Параметры резервирования (размер в %) Максимальный  срок резервирования Осуществление операций через специальный счет Приостановление операций на срок резервирования Уполномоченный  орган устанавливающий ограничение Норма закона № 173-ФЗ от 10.12.03 Особые  условия
Участие в юридических  лицах и простом  товариществе
Приобретение  резидентом у нерезидента долей, вкладов, паев в имуществе, внесение вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами  
 
 
100
 
 
 
60 дней
 
 
 
Да
 
 
 
Да
 
 
Правительство РФ
 
 
П.7 ст.7
 
 
Кроме кредитных  организаций
Кредиты и займы
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам  
 
100
 
 
60 дней
 
 
Да
 
 
Да
 
 
Банк  России
 
 
П.1 ч.2 ст.8
 
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в  валюте РФ резидентами  нерезидентам  
 
100
 
 
60 дней
 
 
Да
 
 
Да
 
 
Банк  России
 
 
П.1 ч.3 ст.8
 
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами от нерезидентов  
 
20
 
 
1 год
 
 
Да
 
 
Нет
 
 
Банк  России
 
 
П.2 ч.2 ст.8
 
Расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в валюте РФ резидентами  от нерезидентов  
 
20
 
 
1 год
 
 
Да
 
 
Нет
 
 
Банк  России
 
 
П.2 ч.3 ст.8
 
Коммерческий  кредит
Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных  дней в виде предварительной оплаты в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности  
 
 
 
 
 
50
 
 
 
 
 
 
2 года
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
Правительство РФ
 
 
 
 
 
 
Ч. 4 ст. 7
Не применяются  при предоставлении резидентами  нерезидентам коммерческого кредита  на срок до года при условии наличия  обеспечения исполнения обязательств нерезидента перед резидентом
Расчеты и переводы между резидентами  и нерезидентами при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет  виде предварительной оплаты при  импорте товаров, указанных в  разделах XVI,XVII и XIX Товарной номенклатуры внешне экономической деятельности  
 
 
 
 
 
 
50
 
 
 
 
 
 
 
2 года
 
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
 
Правительство РФ
 
 
 
 
 
 
 
Ч. 5 ст. 7
 
Операции  с ценными бумагами
Операции с внешними ценными бумагами, включая расчёты  и переводы, связанные с передачей  внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами)  
 
 
 
 
100
 
 
 
 
 
60 дней
 
 
 
 
 
Да
 
 
 
 
 
Да
 
 
 
 
Банк  России
 
 
 
 
П.3 ч.3 ст.8
 
 
 
20
 
 
1 год
 
 
Да
 
 
Да
 
Банк России
 
П.3 ч.2 ст.8
 
Исполнение  резидентами обязательств по внешним  ценным бумагам  
100
 
60 дней
 
Да
 
Нет
 
Банк России
П.4 ч.2, п.4 ч.3 ст.8  
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги нерезидентами  у резидентов  
 
20
 
 
1 год
 
 
Да
 
 
Нет
 
 
Банк  России
 
 
П.5 ч.3 ст.8
 
Операции, связанные с приобретением прав на внутренние ценные бумаги резидентами у нерезидентов  
 
100
 
 
60 дней
 
 
Да
 
 
Нет
 
 
Банк  России
 
 
П.6 ч.3 ст.8
 
Отсрочка  платежа
Расчёты и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности  
 
 
 
 
50
 
 
 
 
 
2 года
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
Правительство РФ
 
 
 
 
 
Ч.1 ст.7
 
Расчёты и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лет производимый резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ  
 
 
 
 
 
50
 
 
 
 
 
 
2 года
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
 
Правительство РФ
 
 
 
 
 
 
Ч.2 ст.7
 
Расчёты и переводы между резидентами  и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных  дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности  
 
 
 
 
50
 
 
 
 
 
2 года
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
Нет
 
 
 
 
 
Правительство РФ
 
 
 
 
 
Ч.3 ст.7
Не применяются  при предоставлении резидентами  нерезидентам отсрочки платежа на срок до года при условии наличия обеспечения  исполнения обязательств нерезидента перед резидентом
Вклады  нерезидентов на территории РФ
Списание  денежных средств со счета нерезидента  
100
 
60 дней
 
Да
 
Да
Банк России П.1 ч.5 ст.13  
Зачисление  денежных средств на счёт нерезидента  
20
 
1 год
 
Да
 
Нет
Банк России П.2 ч.5 ст.13  
Иные операции
Операции  кредитных организаций, за исключением  банковских операций  
100 либо 20
60 дней либо 1 год  
Да
 
Нет
 
Банк России
П.5 ч.2 ст.8  

 

 

     

    Таблица 4

 
 
      Страна ФАТФ

      ОЭСР

      Мексика + +
      Нидерланды + +
      Новая Зеландия + +
      Норвегия + +
      Польша   +
      Португалия + +
      Россия +  
      Сингапур +  
      Северная  Африка +  
      Словакия   +
      США + +
      Турция + +
      Финляндия + +
      Франция + +
      Чехия   +
      Швеция + +
      Швейцария + +
      Япония + +

 

     Таблица 5

 
 
Страны, в которых открываются  счета Вид валютной операции, при которой возможно открытие счета Необходимые действия при открытии счета
Члены ОЭСР или ФАТФ Без ограничений Уведомление налоговой  инспекции
 
Другие  страны
 
Порядок устанавливается  Банком России
Предварительная регистрация  открываемого счета (требования устанавливаются ЦБ РФ)

 

      Таблица 6

 
 
 
Лица
 
Ограничения по операциям
Необходимо  представлять налоговым  органам
 
Юридический лица
Кроме валютных операций между резидентами Отчеты о движении средств
 
 
Физические  лица
Кроме валютных операций связанных с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации Отчёт об остатках средств  по состоянию на начало каждого календарного года


Информация о работе «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации»