Банк

   Казначейство  хранит свои свободные средства  на текущем счете в центральном банке, которые оно использует для покрытия своих расходов. При этом казначейство расплачивается со своими поставщиками чеками на центральный банк. Следовательно, центральный банк выполняет роль банкира по отношению к государству. Вместе с тем центральный банк, пользуясь беспроцентное свободными денежными средствами казначейства, выполняет бесплатно для него операции по исполнению бюджета. Так, по поручению казначейства центральный банк  принимает налоговые платежи, которые зачисляет на его текущий счет. Как агент государства по размещению государственного долга центральный банк осуществляет выпуск государственных займов, организует подписку на займы и размещение облигаций займов среди коммерческих банков, страховых компаний и других участников денежного рынка. Однако этим не ограничивается функция центрального банка как банкира государства, поскольку в ряде случаев центральный банк осуществляет также непосредственное кредитование государства за счет своих ресурсов.

    Денежно-кредитное регулирование экономики страны. Перечисленные выше функции центрального банка проявляются в его операциях, которые делятся на пассивные - операции по созданию ресурсов банка и активные - операции по их размещению. Операции центральных банков отражаются в их балансах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 4. Коммерческие банки

 

    Кредитная система стран с рыночной экономикой состоит из трех звеньев: центрального банка, банковской системы и системы специализированных небанковских кредитно-денежных институтов:

1. Центральный банк
2. Банковский сектор: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, банкирские дома, специализированные банки.

3.  Специализированные  небанковские кредитно-финансовые  институты:

инвестиционные компании,  финансовые компании, благотворительные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, страховые компании, пенсионные фонды.

  Банковская система  - ключевое звено кредитной системы.  Она концентрирует множество  кредитных и финансовых операций. В различных странах существует своя тенденция преобладания банков того или иного вида. В кредитной системе существуют и небанковские кредитно-финансовые институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. В последние годы они конкурируют с банковской системой  за привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц. У банковских и специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов в характере выполняемых операций много различий, но есть и общие операции: привлечение временно свободных средств, предоставление ссуд, осуществление денежных расчетов и платежей, консультирование, проведение финансовых услуг. В современной рыночной экономике,  в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль.

    Коммерческие банки предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Таким образом, коммерческие банки выполняют функцию аккумуляции и мобилизации денежного капитала. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам.  Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход - проценты. Заемщики получают доступ к денежным фондам на различные периоды, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль. Банки также извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам. Заемщиками банков являются: правительственные органы в лице центрального правительства и местных органов власти, которые берут денежные средства на покрытие дефицита бюджета; фирмы используют ссуды для пополнения оборотных средств, покупки нового оборудования; население берет денежные средства для покупки товаров длительного пользования и жилья.  Коммерческие банки, выступая в качестве финансовых посредников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство- депозит, а выдавая ссуду - новое требование заемщику. Суть финансового посредничества коммерческих банков - в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямой контакт сберегателей и заемщиков, регулируя совпадение интересов тех и других. Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать “деловой” характер банка, то есть банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

   В Федеральном  Законе “О банках и банковской  деятельности”, принятом Государственной думой 07.07.1995 г. (ст.1), говорится:

   “Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности  следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”.

   По форме собственности в России банки образуются на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с учетом иностранного капитала). Исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный капитал коммерческого банка должен быть сфомирован средствами трех или более участников.

   По форме создания  и способам формирования уставного  капитала банки бывают: паевые, созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью, и акционерные, созданные в форме акционерных обществ закрытого и открытого типов.

  Паевые коммерческие банки не являются собственниками своего капитала, так как участники такого типа банков (пайщики) не передают ему право собственности на свою долю капитала, а сохраняют ее за собой.

   Акционерные коммерческие банки (закрытого и открытого типов) выступают собственниками капитала основателей банка (акционеров).

   В соответствии  с указаниями Центрального Банка  России со второго квартала 1995 г. устанавливаются минимальная  величина уставного капитала  для вновь создаваемых банков и размер собственных средств (капитала) для предоставления банкам лицензии на осуществление операций в иностранной валюте с правом открытия счетов в иностранных банках в размере 6 млрд. руб.; для банков с ограниченным кругом операций (кредитных учреждений) - 1,5 млрд. руб.

   Каждый коммерческий  банк обязан постоянно увеличивать  свой уставный капитал. До 1 января 1999 г. минимальный капитал коммерческих  банков предполагается увеличить  до суммы эквивалентной 5 млн.  ЭКЮ, т.е. до уровня, определяемого международными стандартами минимального капитала. Банки сами заинтересованы в увеличении своих капиталов. Это повышает их устойчивость и престиж, возможности маневрировать ресурсами и рентабельность, снижает зависимость от Центрального Банка, сокращает потребность в межбанковских ссудах и депозитных вкладах. За счет собственного капитала формируются средства для улучшения материально-технической базы банка. По территориальному характеру действия коммерческие банки делятся на: региональные (деятельность ограничена рамками одной территории) и экстерриториальные (деятельность не ограничена определенной территорией). На практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде, скорее существует комбинация выполняемых банком операций при сохранении главного направления деятельности. Банки различаются и по размеру, хотя четкого критерия разделения нет, но учитывается величина активов, его капитал, величина оплаченного уставного капитала, наличие филиалов и так далее. По этому признаку банки делятся на крупные, средние и мелкие.

   По объему и разнообразию операций выделяются: универсальные коммерческие банки (осуществляют разнообразные виды операций) и специализированные банки (ипотечные, инвестиционные, инновационные операции и так далее).

   По наличию филиальной сети: банки, имеющие филиалы, и не имеющие их.

   По сфере деятельности: специальные банки (банки развития), финансирующие отдельные целевые, региональные программы, и банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях и программах.

 По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, которые предоставляют краткосрочные и долгосрочные  ссуды.

   Коммерческий  банк - это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило,  весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги. Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Значение данного принципа в том, что без доходности, прибыльности банк не может существовать. Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является “подешевле купить - подороже продать”, то есть стратегия банка заключается в наиболее высокой ставке, причем необходимо учитывать факторы снижения риска потерь (путем отбора надежных клиентов, получения гарантии, диверсификации капитала и освоения различных рынков ссудного капитала).

   Следующий принцип  деятельности основан на том,  что коммерческий банк - рисковое предприятие, но рисковать он может только величиной своего капитала, то есть должно действовать неуклонное правило: все для клиента, для его безопасности на основе партнерских отношений, на принципе взаимной заинтересованности.

   Современный коммерческий  банк - это универсальное предприятие,  стремящееся развивать как можно  больше видов операций и услуг.  При разнообразии проводимых  банками операций их можно  разделить на отдельные группы: кредитные, расчетные, кассовые, межбанковские расчетные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительские.

• Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков (получая кредиты в Центральном банке и других коммерческих банках).
• Расчетные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет (расчетный, депозитный, ссудный, контокоррентный и так далее).
• Кассовые операции - операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.
• Межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производится через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.
• Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок.
• Операции коммерческого банка с ценными бумагами различны. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операции называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги: чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другое.
• Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.
• Комиссионные (посреднические) операции  весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и так далее).
• Финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, то есть банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.
• Коммерческие банки могут осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий.

  Все перечисленные  операции банки могут проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Законодательством запрещено банкам осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также страхование всех видов (кроме страхования валютных и кредитных рисков).

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В российской банковской системе очень велика доля банков, находящихся в собственности  государства. Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка. Поэтому любой КБ должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

  внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

     укрепление  структуры капитала, в том числе  путем его рекапитализации;

     усиление  контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

     внедрение  комплексных программ подготовки  кадров;

     обеспечение  открытости в работе с населением.

    Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, я считаю, что остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы. Отсутствие действенной системы депозитов оставляет вкладчиков российских банков практически без гарантии возврата своих средств. В этом на своем горьком опыте смогли убедиться уже многие тысячи россиян. В экономике переходного периода на банковскую систему ложится еще большая ответственность, ее роль в стабилизации страны увеличивается, но усложняются задачи.

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

 

1. Экономическая теория. Учебник. - под редакцией И.П.Николаевой – Москва, 2006 год.
2. Курс экономической теории: учебник. - Киров, 2005 год.
3. Экономическая теория: учебник для вузов. - Ростов-на-Дону, 2005 год.
4. Экономическая теория в вопросах и ответах. - Ростов-на-Дону, 2004 год.
5. Экономика и бизнес. - под редакцией В.Д. Камаева – Москва, 2007 год.
6. Банковская система России: проблемы переходного периода. - Буасье К., Коэн Д., Понбриа Г. - Москва, 2004 год.
7. Насущные проблемы функционирования банковской системы. - Москва, 2006 год.
8. Денежная масса и факторы ее формирования. - Сенчагов В. - Москва, 2003 год.
9. Экономика. Книга 2. - Липсиц И.В. - Москва, 2005год.
10. Центральный банк и коммерческие банки в новй кредитной системе. - Василишен Э. - Российский экономический журнал. № 2, 2004год.
11. Экономическая теория. Учебник для вузов. - под редакцией А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича – Санкт-Петербург, 2000 год.
12. За неоценимый банковский вклад - Буйлов М. - Коммерсантъ первый рейтинг, № 1, 2008 год.
13. Экономическая теория в вопросах и ответах. Учебное пособие. - под редакцией И.П.Николаевой – Москва, 2002 год
14. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы. - Никепелов А., Зевин Л., Любский М., Шурубович А. - Российский экономический журнал, № 4, 2008год.