Проект мероприятий по обеспечению безубыточной деятельности предприятия

Существующая на предприятии  структура управления, позволяет оперативно принимать управленческие решения, благоприятно влияет на качество продукции.

 

2.3. Анализ основных технико-экономических  показателей деятельности  ООО «Фантур» за 2008-2010 гг.

Таблица 2.3.

Основные технико-экономических  показателей деятельности  предприятия.

№пп	Наименованиепоказателя	Едизмерения	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение
						Абсолютное		Относит. %
						2009/ 2008	2010/ 2009	2009/2008		2010/ 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10
1	Товарооборот: -в натуральном выражении	шт.	32500	24200	27500	-8300	3300	-25,5		13,6
	в стоимостном выражении	тыс.руб.	14200	14600	19000	400	4400	2,8		30,1
2	Численность работающих, всего:	чел.	15	15	15	0	0	0		0
	в т.ч. и торгово-оперативный персонал	чел.	10	10	10	0	0	0		0
№пп	Наименование показателя	Едизмерения	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение
						Абсолютное			Относит. %
						2009/ 2008	2010/ 2009	2009/2008		2010/ 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10
3	Выработка в натуральном выражении: - на 1 работающего	шт.	2167	1600	1833	-567	233	-26		14,5
	торгово-оперативный персонал	шт.	3250	2420	2750	-830	330	-25,5		13,6
4	Выработка в стоимостном выражении: - на 1 работающего	тыс.руб.	946,666	973,333	1266,666	26667	293333	2,8		30
	торгово-оперативный персонал	руб.	1420000	1460000	1900000	40000	440000	2,8		30,1
5.	Годовой фонд оплаты труда	руб.	1450000	1800000	2170000	350000	370000	24,1		20
6.	Среднегодовая заработная плата	руб.	96666	120000	144666	23334	24666	24,1		20
7.	Средняя цена единицы	руб.	437	603	691	166	88	38		14,5
8.	Себестоимость продукции (услуг)	тыс.руб.	8900	8600	12300	-300	3700	-3,4		43
9.	Затраты на 1 руб. реализации продукции (услуг)	руб.	0,63	0,6	0,65	-0,03	0,05	-4,7		8,3
10.	Прибыль от реализации продукции (услуги)	тыс.руб.	5300	6000	6700	700	700	13,2		11,6
11.	Рентабельность продукции (услуги)	%	60	70	55	10	-15	16,6		-21,4

 

  В 2010 году ООО «Фантур» реализовало продукцию на сумму 19000 т.р. Также в 2008 году предприятие принесло прибыль в размере 6700 т.р. Среднегодовая выработка на 1 работающего в 2010 году составила 1266666 рублей.

В 2010 году рост фонда оплаты труда составил 20%. Это говорит о том, что предприятие проводит социальную программу по повышению уровня жизни работников. Среднегодовая заработная плата выросла в 2010 году на 20 % и составила 24666 руб.

С помощью данной таблицы  можно проследить изменения за год также по всем приведённым выше показателям. В целом можно сделать вывод, что деятельность предприятия за данный период была плодотворной, т.к. принесла прибыль.

В 2009 году ООО «Фантур» реализовало продукции на сумму 14600 т.р., это на 13,6% меньше, чем в 2010 году. Выработка на 1 работающего в 2009 году составила 973333 руб., это на 30 % меньше чем в 2010 году. Несмотря на пониженные показатели, предприятие получило прибыль в размере 6000 т.р.

В 2009 году по сравнению с 2008 г. рост фонда оплаты труда оставил 24,1%. Это говорит о том, что предприятие проводит социальную программу по повышению уровня жизни работников. Среднегодовая заработная плата увеличилась в 2009 году на 24,1 % и составила 120000 рублей.

С помощью данной таблицы можно проследить изменения за год также по всем приведённым выше показателям. В целом можно сделать вывод, что деятельность предприятия за данный период была плодотворной, т.к. принесла прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Анализ объема реализации продукции предприятия за 2008-2010 гг.

Таблица 2.3

Основные виды продукции (оказываемых услуг)

 

Виды продукции	2008 год		2009 год		2010 год
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Одежда и обувь	8190	57,7	5500	37,6	9600	50,5
Бивуачное снаряжение	3400	24	3700	25,3	3500	18,4
Горное снаряжение	900	6,3	1400	9,8	1100	5,7
Велосипеды и велозапчасти	200	1,4	2000	13,6	2900	15,4
Водное снаряжение	1510	10,6	2000	13,7	1900	10
ИТОГО	14200	100	14600	100	19000	100

 

В ассортименте данного предприятия имеются:  технологичная одежда, обувь, бивуачное и горное снаряжение, велосипеды и велозапчасти. Из выше представленной таблицы можно увидеть, что продажа одежды и обуви в отчётном году увеличилась на 1410 т.руб., бивуачное снаряжение на 100 т. руб., горное снаряжение  на 200 т. руб. , велосипеды и велозапчасти на 2700 т. руб. , водное снаряжение на 390 т.  руб. по сравнению с базовым годом. Поэтому предприятие ООО «Фантур» отличается нестабильностью своей работы, зато в положительную сторону.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4

Динамика объема реализации продукции предприятия

за 2008 - 2010 годы

Годы	Объем реализации тыс.руб.	Абсолютный  прирост объема реализации, тыс.руб.		Темп роста  объема реализации, %		Темп прироста объема реализации, %		Значение 1% прироста объема реализации, тыс.руб.
		предыд.	базисн.	предыд.	базисн.	предыд.	базисн.	предыд.	базисн.
		год	год	год	год	год	год	год	год
2008 (базис)	14200	-	-	-	-	-	-	-	-
2009	14600	400	400	103	103	3	3	142	142
2010	19000	4400	4800	130	134	30	34	146	142

В таблице 2.4 видно, что  в 2008 году показатели оставались неизменны по сравнению друг с другом. А в 2009 году в предыдущем периоде наблюдается подъем показателей, что благоприятно сказывается на предприятии.

Структурные сдвиги обусловлены  влиянием следующих факторов – средней  цены и количественным изменением объема реализации продукции (услуг).

Рассчитываем степень  влияния данных факторов на объем  реализации (см. таблица 2.5).

Таблица 2.5

Изменение объема реализации за счет изменения количества произведенной 

продукции и средней  цены

Показатель	2008 г	2009 г	2010 г	Отклонение
				2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.
1	2	3	4	5	6
1. Объем реализации  продукции (услуг), тыс.руб.	14200	14600	19000	400	4400
2. Количество реализованной  продукции (услуг), ед.	32500	24200	27500	-8300	3300
3. Средняя цена одного заказа, тыс.руб.	437	603	691	166	88

Проанализировав таблицу 2.5., можно сказать, что количество реализованной продукции с 2008 – 2010 гг. меняется, но при этом объём реализации услуг в денежных единицах и средняя цена одного заказа стремительно повышаются. Соответственно, учитывая данные, можно сделать вывод, что повышается качество продукции. Все эти данные ещё раз подчёркивают о положительных тенденциях развития предприятия.

Для анализа равномерности  реализации рассматриваем динамику объема реализации продукции (услуг) предприятия по месяцам за 2008 - 2010 г. (табл. 2.6).

 

 

 

Таблица 2.6

Исходные данные для  анализа коэффициентов равномерности  и сезонности реализации продукции за 2008 - 2010 гг.

Месяцы года	Объем реализации продукции, тыс. руб.
	2008 год	2009 год	2010 год
январь	935	1036	1184
февраль	612	757	850
март	1320	583	1320
апрель	2226	1650	2100
май	1425	1100	1800
июнь	1050	1038	1600
июль	1640	2072	730
август	644	972	980
сентябрь	523	590	1006
октябрь	1400	1123	1520
ноябрь	1150	887	2240
декабрь	1275	2792	3670
Итого	14200	14600	19000
Среднемесячный объем  реализации продукции, тыс. руб.	1184	1217	1584

 

В таблице 2.6, рассмотрев динамику объема реализации услуг предприятия  по месяцам за 2008-2010 гг. можно сделать вывод, что в базисном периоде большой спрос на услуги был в апреле месяце, а также в мае, июле и марте. В отчетном году в декабре, ноябре и апреле. Соответственно спрос на продукцию больше в летний и зимний период.

Среднемесячный объём  реализации по всем месяцам сравнительно одинаковый.

На основании приведенных  данных рассчитываем коэффициенты равномерности работы предприятия в 2008 - 2010 гг. (табл. 2.7).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.7

Анализ равномерности  работы предприятия за 2006 - 2008 гг.

Месяцгода	Недодано продукции (услуг)		Коэффициент равномерности
	в 2008 г. по сравнению с 2009 г.	в 2009г. по сравнению с 2010 г.	2009 г.	2010 г.
Январь	101	148	0,9	0,7
Февраль	145	93	0,6	0,5
Март	-737	737	0,5	0,8
Апрель	-576	450	1,35	1,3
Май	-325	700	0,9	1,2
Июнь	-12	562	0,85	1
Июль	432	-1342	1,7	0,5
Август	328	8	0,8	0,6
Сентябрь	67	416	0,5	0,6
Октябрь	-277	397	0,9	0,9
Ноябрь	-263	1353	0,7	1,4
Декабрь	1517	878	2,3	2,3
Всего за год	400	4400	12	11,8