Экономический анализ

Матричная схема преодолевает недостатки дивизиональной схемы построения предприятия, благодаря  использованию  принципа одновременного управления, как по горизонтали, так и по вертикали.

 

Основу матричной структуры  образует линейно-функциональная структура, которая дополняется структурами  программного управления. Помимо руководителя организации назначаются руководители различных программ.

Матричные структуры весьма многообразны: управление по проекту, временные целевые группы, постоянные комплексные группы. Временные целевые  группы активно применяются малыми предприятиями, в основе которых  лежит венчурный бизнес.

Элементы матричной организации, а в отдельных случаях матричная  департамезация в целом были применены  в электронной промышленности, в  других областях с так называемой высокой технологией.

Достоинства:

-эффективное использование производственного потенциала, и прежде всего - кадрового;

-оптимизация коллективов исполнителей путем подбора их по профессионально-квалификационным и психологическим качествам;

-возможности динамичной перестройки структуры коллектива при постановке и решении новых задач (гибкость и адаптивность).

Недостатки:

-необходимость периодического разрушения структуры первичных групп, возможный рост конфликтности;

-сложность планирования: необходимость совмещения начала и завершения работ по отдельным проектам;

-необходимость периодической и весьма радикальной переквалификации работников в связи с изменением программ;

-чрезвычайно высокая дороговизна структуры;

-отсутствие в некоторых случаях единоначалия (подчинение одного отдела нескольким руководителям).

 

 

Область применения:

-необходимость освоения ряда новых технически сложных, наукоемких изделий в сжатые сроки, внедрение технологических новшеств и быстрого реагирования на конъюнктурные колебания рынка;

-предприятия, отражающие экономические, политические и оборонные интересы государства.

Рассчитываем коэффициенты управляемости

Таблица 1.2 - Коэффициенты управляемости

Показатели	Условные обозначения	Базисные значения (0)	Фактические значения (1)	Изменение
				Абсолютное (+,- )	Относительное (%)
Объем товарной продукции, тыс. руб.	ТП	757211	765213	+8002	101,1
Количество работников, чел	Ч	910	901	-9	99,0
Выработка на одного работающего, тыс. руб.	СВ	832,1	849,3	+17,2	102,06

 

В  таблице 1.2 представлены данные за 2011 (базисные значения) и 2012 (фактические значения) годы.

Анализ влияния на объем  товарной продукции количества работников и их выработки проведем на основе данных таблицы 2.1, зависимость объема товарной продукции от данных факторов можно описать с помощью мультипликативной модели:

ТП = Ч * СВ,

ТП₀ = 832,1 * 910 = 757211 (тыс. руб.)

Тогда влияние изменения  величины количества работников на обобщающий показатель можно рассчитать по формуле:

ТП_усл1 = Ч₁ * СВ₀ = 901 * 832,1 = 749722,1 (тыс.руб.)

   ТП_усл1 = ТП_усл1 – ТП₀ = 749722,1 – 757211 = -7488,9 (тыс.руб.)

Далее определим влияние  изменения выработки работников на обобщающий  показатель

ТП1 = Ч1 * СВ1 = 849,3 * 901 = 765213 (тыс.руб.)

ТПусл2 = ТП1 – ТПусл1 = 765213 – 749722,1 = 1549,09(тыс.руб.)

Таким образом, на изменение  объема товарной продукции отрицательное влияние оказало уменьшение на 8  человек численности работников, что вызвало уменьшение объема продукции на 7488,9 тыс. руб. и положительное влияние оказало повышение выработки на 17,2 тыс. руб., что вызвало увеличение объема на 8002 тыс. руб. Суммарное влияние двух факторов привело к увеличению объема продукции на 1549,09 тыс. руб.

 

1.3 Обзор по ассортименту

Таблица 1.3-Обзор по ассортименту

Изделие	ТП в план. Ценах,   тыс. руб.		Выполнение плана, %	ТП, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
	План.	Факт.
Полиэфирные смолы	23560	24700	104,83	23560
Полиэтилентерефталатные (ПЭТ) пленки	15230	14255	93,6	14255
Изделия из стеклопластиков	12140	13430	110,63	12140
Пластикаты поливинилхлоридные	18720	18890	100,9	18720
Листовые и гранулированные  ПВХ-материалы	21560	23100	107,14	21560
Метанол	19450	19400	99,74	19400
Полиэтилентерефталатные полимерные упаковочные пленки пластиковые	16560	16240	98,07	16240
Итого:	127220	130015	102,2	125875

Оценка выполнения плана  по ассортименту может производиться:

- по способу наименьшего процента (93,5%);

-по удельному весу в общем перечне наименований изделий, по которому выполнен план выпуска продукции (14,6%);

· по способу среднего процента по формуле ВП_а = ВП_n : ВП₀ х 100%,

где ВП_а – выполнение плана по ассортименту, %

ВП_n – сумма фактически выпускаемых изделий каждого вида, но не более их планового выпуска;

ВП₀ – плановый выпуск продукции.

Для нашего примера  ВП_а = 125875 : 127220 х 100% = 98,9%.

 

 

 

 

 

 

 

1.4Анализ структуры  продукции

Таблица 1.4- Анализ структуры продукции

Номер продукции	Наименование продукции	Ед. изм.	Кол-во в год	Цена за ед., руб.	Общая ст-ть, руб.	%
1	Полиэфирные смолы	тонны	3650,8	500	1825400	28,51
2	Полиэтилентерефталатные (ПЭТ) пленки	тонны	64,3	450	28935	0,45
3	Изделия из стеклопластиков	тонны	2322,2	670	1555874	24,32
4	Пластикаты поливинилхлоридные	тонны	2883,6	700	2018520	31,53
5	Листовые и гранулированные  ПВХ-материалы	тонны	1049,5	600	629700	9,84
6	Метанол	тонны	638,3	400	255320	3,99
7	Полиэтилентерефталатные полимерные упаковочные пленки пластиковые	тонны	140,7	620	87234	1,36
	Всего:		10749,4		6400983	100,00

 

 

Структура продукции, пользующейся наибольшим спросом, выпускаемой за 1 год.

 

 

Рисунок 1.2- Структура продукции, пользующейся наибольшим спросом, выпускаемой за 1 год.

 

Рисунок 1.3- Процентное содержание продукции

 

1.5 Сегментация и анализ клиентов предприятия

Таблица 1.5-Структура потребителей на внутреннем и внешнем рынках

№	Потребители	Доля сегмента рынка, %
1	Внутренний рынок	95%
2	Внешний рынок	5%

 

Структура потребителей на внутреннем и внешнем рынках (Рисунок 1.4).

 

Рисунок 1.4- Структура потребителей на внутреннем и внешнем рынках

Таблица 1.6 - Структура потребителей по объемам потребления

№	Потребители	Доля сегмента рынка, %
1	Крупные потребители, объем  от 150 тыс.руб.	60%
2	Средние потребители, объем  от 50 до 150тыс.руб.	20%
3	Текущие покупатели	20%

 

Рисунок 1.5 -Структура потребителей по объемам потребления 

В будущем планируется  увеличение доли поставки производимой продукции на внешний рынок на 3%.

Открытое акционерное  общество "Владимирский химический завод" поставляет свою продукцию как на внутренний так и на внешний рынок, большую долю – 95% занимает внутренний рынок, но в будущем планируется расширение выхода на внешний рынок. Основной объем продукции приобретают крупные предприятия с объемом одной поставки 150 тыс.руб. и более, эти предприятия составляют 60% рынка.

 

 

 

1.6 Анализ сбыта  продукции

Продукция открытого акционерного общества "Владимирский хими-ческий завод" находит широкое применение в строительстве, металлур-гической промышленности, машиностроении, энергетике, нефтегазовой и других отраслях.

Сегодня Открытое Акционерное  Общество "Владимирский хими-ческий завод"  – успешное, эффективно работающее, универсальное предприятие, выпускающее широкий ассортимент химической продукции. Применение инновационного подхода в производстве продукции, опытный технический персонал, использование качественного сырья и материалов – это и многое другое позволяет выпускать продукцию под маркой «ВХЗ» гарантировано высокого качества. Система менеджмента качества завода сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2008( ИСО 9001:2008). 
Стратегическими партнерами-потребителями продукции завода являются предприятия машиностроения, металлургии, РЖД и строительных комплексов России.

Таким образом, можно сделать  вывод о том, что продукция  открытого акционерного общества "Владимирский химический завод"является востребованной на крупных объектах и у крупных заказчиков, что говорит о стабильной работе данного предприятия и постоянных заказах.

 

1.7Анализ основных  средств предприятия

Скорость обновления основных фондов определяется инвестиционной активностью  и выбытием.

Рассмотрим движение основных фондов в дистанции. За период 2011 – 2012 гг. произошло некоторое обновление основных фондов. В 2011 году безвозмездно от предприятий системы Открытое акционерное общество "Владимирский химический завод" поступило основных фондов на сумму 1628 тыс. р. Выбыло основных фондов на сумму 142330 тыс. р. – в связи с физическим износом, большими затратами на восстановительный ремонт и нерентабельностью дальнейшей эксплуатации были списаны здания, сооружения и оборудование на сумму 1381 тыс. р.

В 2012 г. поступило основных фондов на сумму 4057 тыс. р. В этом году были безвозмездно получены машины и  оборудование, инвентарь на сумму 3926 тыс. р., также был приобретен транспорт  и оборудование за счет собственных  средств на сумму 131 тыс. р. Для совершенствования  автоматизированного учета процессов  производства были приобретены компьютеры, в т.ч. 2 – за счет собственных  средств, 3 поступили цен-трализованно. Выбыло в 2012 году основных средств на сумму 25481 тыс. р., из них списано машин  и оборудования, пришедших в негодность, на сумму 318 тыс.р.

Результаты расчетов перечисленных  коэффициентов приведены в таблице  1.7.

Анализ динамики коэффициентов  поступления, выбытия, ликвидации и  обновления основных фондов показал, что  незначительно увеличились коэффициенты поступления и обновления, а коэффициенты выбытия и ликвидации значительно  уменьшились. Это говорит о том, что основные фонды старые, обновление фондов практически не происходило.

 

Таблица 1.7 - Движение основных средств за 2011-2012 гг. (тыс. руб.)

Основные средства основной деятельности	2011 год	2012 год
Стоимость средств на начало года	4102044	3999711
Движение средств за год: - поступило в том числе новые; - выбыло в том числе ликвидировано	1628 132 142330 139470	4057 398 25481 401
Стоимость основных средств на конец  года	3961342	3978287
Изменения: - абсолютное - процентное	-140702 96,57	-21424 99,46
Коэффициент поступления	0,04	0,10
Коэффициент обновления	-	0,01
Коэффициент выбытия	3,47	0,64
Коэффициент ликвидации	3,40	0,01