Кредитная политика коммерческого банка

С целью снижения риска невозврата кредита рекомендуется после получения заявления на выдачу ссуды с резолюцией руководства банка ответственному исполнителю кредитного отдела банка проводить с потенциальным заемщиком переговоры с целью уяснения его финансового положения и платежеспособности, а также для выработки конкретных условий кредитного договора.

На третьем этапе банком принимается решение о возможности и форме предоставления ссуды. Процесс принятия решения о возможности и целесообразности выдачи кредита должен включать следующие основные моменты:

• оценку заявки клиента, что включает сбор информации о заемщике, анализ цели получения средств и соответствие ее заявке, а также определение структуры ссуды;

• анализ источников погашения ссуды;

• оценку рисков, которые могут затруднить погашение ссуды.

На этом же этапе ответственный исполнитель кредитного отдела банка должен осуществлять комплексный анализ предоставленных документов, определить обеспечение, и в случае необходимости предоставленные банком кредиты должны обеспечиваться либо залогом (в том числе залогом ценных бумаг), либо поручительствами, либо гарантиями, либо страховыми свидетельствами.

На четвертом этапе в случае положительного решения вопроса о целесообразности предоставления кредита ответственный исполнитель подготавливает проект кредитного договора в соответствии с условиями, согласованными с заемщиком. Кредитный договор является документом, на основе которого производится кредитование клиента. В нем определяются основные условия выдачи ссуды: цель, сроки, размер и цена кредита; режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком; обязанности и ответственность сторон, а также прочие условия.

На пятом этапе банк проводит работу с клиентом уже после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. В процессе контроля сотрудники кредитного отдела используют различные источники информации: информацию самого банка, других финансовых институтов заемщика. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит плановые и внеплановые проверки на местах. В ходе этих проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре, проверяются накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей и т. д.

Для контроля за использованием кредита, а также за финансовым положением заемщика банк должен использовать права, оговоренные в кредитном договоре. При нарушении заемщиком условий договора или при возникновении обстоятельств, повышающих уровень риска, банк имеет право потребовать изменения условий кредитного договора. Он может ограничить или полностью прекратить предоставление кредита заемщику. При необходимости досрочного взыскания суммы кредита из-за несоблюдения заемщиком условий кредитного договора устанавливается конкретный срок погашения задолженности по ссуде. Известить об этом заемщика необходимо не позднее чем за  
10 дней.

На шестом этапе осуществляется возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. В договоре с заемщиком банк может предусматривать различные схемы погашения выданных кредитов. Так, они могут быть погашены единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита. Кредиты могут погашаться также регулярными периодическими платежами(погашение в рассрочку), либо периодическими нерегулярными платежами на разные суммы (по мере появления средств у заемщика). Погашение задолженности осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора и по согласованию сторон. Датой погашения кредита считается дата зачисления средств в погашение задолженности по кредиту на соответствующий счет банка или в кассу.

Это завершающий этап кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. [3]

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Оценка кредитной политики банка.

2.1.  Характеристика  кредитной политики  ОАО «Сбербанка»  России.

Объектом исследования в данной  курсовой  работе является один из самых крупных банков российской банковской системы – акционерный коммерческий банк - Сбербанк России.                                                                              Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.                                                                                                 171 год назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая I положено начало истории сберегательного дела в России. 

Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30%.  Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Он находится на 43 месте по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

 Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и 19027 подразделений по всей стране (филиалы-425, дополнительные офисы-10713, операционные кассы вне кассового узла-7128, операционные офисы-655,передвижные пункты кассовых операций-106).

Сбербанк включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации.  
Сбербанк занял первые места в рейтингах узнаваемости и известности российских банков, опубликованных Национальным агентством финансовых исследований. Согласно данным агентства, узнаваемость Сбербанка в России составляет 96%, известность - 86%. По информации консалтинговой компании Brand Finance, опубликованной в ежегодном рейтинге «500 самых дорогих брендов в мире», самым дорогим брендом России признан Сбербанк: его стоимость превысила $12 млрд.  
Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов — более 24 %. По данным официального сайта Сбербанка России остаток средств на счетах физических лиц - 3 984,0 млрд. руб.; остаток средств юридических лиц - 3 489,0 млрд. руб. Чистая прибыль 310,5 млрд. руб.  [19]

А теперь рассмотрим финансовые показатели Сбербанка РФ.

Таблица 2.1. 

Показатели развития ОАО «Сбербанка» РФ.

(млн. руб.)

Показатель	на 01.01.2010	на 01.01.2011	на 01.01.2012	Изменение	Темп прироста, %
Активы	7096995293	8523247230	10419419163	1896171933	22.2
Собственный капитал	848253110	1049887154	1300642439	250755285	23.9
Чистая ссудная задолженность	5158029273	5714300721	7658870942	1944570221	34
Прибыль до налогообложения	56152654	242203249	408901545	166698296	68.8
Чистая прибыль	21694495	173978563	310494911	136516348	78.5
Рентабельность капитала	3.2	20.6	28	7.4	35.9
Рентабельность активов	0.4	2.3	3.2	0.9	39.1

 

 

Финансовое состояние банка в значительной мере зависит от целесообразности вложения финансовых ресурсов в активы. По данным мы видим, что общая сумма активов возросла за отчетный год на 22.2% (10419419163/8523247230*100-100).

Собственный капитал представлен источниками финансовых ресурсов. Его доля на конец отчетного года в составе ресурсов составила 1.3 млрд. руб. увеличилась при этом на 23.9 %, что  в денежном выражении составило250.8 млн. руб.

Темп прироста во всех показателях положительный.

Главным критерием оценки финансовой устойчивости организации является обеспеченность собственными оборотными средствами. Источником их образования является уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, фонд социальной сферы, целевое финансирование и поступления, нераспределенная прибыль.

А теперь перейдем к отчету о прибылях и убытках.

Таблица 2.2. 

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Сбербанка» России за 2010-2011 гг.

(млн. руб.)

Наименование статьи	Данные за отчётный период	Данные за соответствующий отчётный период прошлого года	Изменение	Изменение, %
Процентные доходы	837887816	796993292	40894524	5.1
Чистые процентные доходы	575825928	502833216	72992712	14.5
Комиссионные доходы	134285740	118503621	15782119	13.3
Процентные расходы	262061888	294160076	-32098188	-10.9
Операционные расходы	337368005	318720257	18647748	5.8
Комиссионные расходы	8709750	6562118	2147632	32.7
Прибыль до уплаты налогов	408901545	242203249	166698296	68.8
Чистая прибыль	310494911	173978563	136516348	78.5

 

 

Из таблицы видим, что в целом в банке происходит увеличение всех показателей с 2010 на 2011 год: увеличиваются расходы, увеличивается и прибыль. По сравнению  с предыдущим годом прибыль в 2011 году возросла на 136.5 млн.                                                                                                                                                                                                                                

 Процентные доходы выросли за год на 5.1 % до 837.9 млн. рублей. При этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов.                              Процентные расходы возросли на 5.8 % до 337.4 млн. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Комиссионный расход увеличился на 32.7 % до 8.7 млн. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами банковским гарантиям. Кредитная деятельность Сбербанка в основном идет хорошо, но можно дать рекомендации по ее совершенствованию. Об этом будет говориться в третьей главе. [4;16]

 

 

 

2.2. Организация  кредитного процесса ОАО «Сбербанк»  России.

Кредитный процесс – это процесс рассмотрения заявок на предоставление кредитной услуги юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям; приемы и способы реализации кредитных отношений, принятых банком; порядок предоставления кредитной услуги и контроль исполнения условий договора регламентируется внутренними положениями банка на основании его кредитной политики.

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с банком договор банковского счета. Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств, финансового состояния заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей заемщика.  
Сроки кредитования устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов Сбербанка России (в зависимости от целей кредитования).  
Предоставление кредитов осуществляется с учетом соблюдения обязательных нормативов банка в соответствии с Порядком № 1248-р /30/ и Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004г. 
Кредиты предоставляются банком в рублях и иностранной валюте. Кредиты предоставляются перечислением средств только на счета заемщика, открытые в банке. 
Кредиты предоставляются перечислением суммы кредита по платежному поручению банка, подготовленному на основании платежного поручения заемщика в рублях или иностранной валюте на расчетный счет заемщика.  
Мониторинг целевого использования кредита осуществляется кредитующим подразделением. Сотрудник кредитующего подразделения контролирует соответствие назначений платежей, указанных в платежных документах заемщика, целям кредитования в соответствии с условиями кредитной документации, визирует платежные поручения, и другие документы заемщика (являющиеся основанием для списания кредитных средств).