Кредитная политика коммерческого банка

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка. [2]

Можно говорить о следующих видах кредитной политики:

Таблица 1.1.

Виды кредитной политики.

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	-политика по отношению к юридическим лицам -кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	-по предоставлению потребительского кредита -по государственному кредиту -по ипотечному кредиту -по банковскому кредиту -по международному кредиту
по срокам	-в области краткосрочного кредитования -в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	-агрессивная -консервативная -умеренная
по целям	-по предоставлению целевых ссуд -по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	-на денежном рынке -на финансовом рынке -на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: - на местном, региональном уровне - национальном уровне - международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: - промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) - торговых организаций - строительных организаций - транспортных предприятий - сельскохозяйственных организаций - сбытоснабженческих организаций; - предприятий связи и др.
по обеспеченности	-по предоставлению обеспеченных ссуд -по предоставлению необеспеченных ссуд
по методам кредитования	-при кредитовании по остатку -при кредитовании по обороту -при кредитовании по оборотно-сальдовому методу

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Элементы кредитной политики банка.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа (Положение о кредитной политике коммерческого банка) и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.

В кредитной политике можно выделить два ключевых элемента: этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры. [5]

Таблица 1.2.

 Этапы кредитования.

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредита	состав будущих заемщиков виды кредитов количественные пределы кредитования стандарты оценки кредитоспособности заемщиков стандарты оценки ссуд процентные ставки методы обеспечения возвратности кредита контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	формы документов технологическая процедура выдачи кредита контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем контроль за исполнением кредитных договоров условия продления или возобновления просроченных кредитов порядок покрытия убытков

 

В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, банк самостоятельно определяет круг будущих  заемщиков, виды кредитов, формирует  ссудный портфель и устанавливает  процентные ставки исходя из соображений  выгодности.

 

    Повышение доходности кредитных  операций и снижение риска по ним –  две противоположные  цели.  При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.

 

     Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов по этой сумме или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами. [1]

 

     При неуплате процентов по сумме основного  долга банк теряет свой доход, при  не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду  в расходы, и соответственно, несет  убыток по данной кредитной сделке.

 

    К качественным требованиям по раскрытию информации о кредитных рисках относятся следующие:

-определение просроченного, проблемного и недействующего кредита;

-определение специфических и общих балансовых корректировок;

-распределение активов (кредиты, дериваты, ценные бумаги) по контрагентам (по классам платежеспособности);

-региональная, отраслевая и географическая структура кредитного портфеля;

-концентрация риска;

-сроки погашения и обеспечение возвратности кредитов;

-проблемные кредиты (по отраслям);                                                                                    

-доля кредитного риска, переносимого на третьих лиц посредством кредитных дериватов или секьюритизации (в том числе, если этот перенос недействителен с точки зрения надзорных норм);

-разрешение надзорного органа на использование внутренних рейтингов (базовый или усовершенствованный подход).

 

    Раскрытие информации по рискам, как элемент  кредитной политики коммерческого  банка состоит из двух частей.

 

    Часть 1 (предварительная оценка риска). Здесь определяется доля кредитов, учитываемых стандартной процедурой и подходом на основе внутренних рейтингов.

 

    Часть 2 (последующая проверка подхода на базе внутренних рейтингов). Анализируется информация о недопоступлении (непоступлении) в отчетном году платежей по корпоративным, банковским и суверенным требованиям.

 

    Существуют  следующие пути минимизации кредитных рисков:

-диверсификация ссудного портфеля;

-предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

-применение методов обеспечения возвратности кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);

-формирование резервов на возможные потери по ссудам.

 

     Диверсификация  ссудного портфеля – это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

 

     Правило диверсификации ссудного портфеля: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков.

 

     В целях снижения кредитного риска  рекомендуется регулярно проводить  анализ всех ссуд банка по отраслям экономики, что позволяет определить диверсификацию этих ссуд по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой, то есть осуществлять анализ распределения  краткосрочных и долгосрочных ссуд и их динамику. В зависимости от того, насколько пунктов увеличились или уменьшились ссуды банка, предоставляемые данным отраслям по сравнению с прошлым отчетным периодом, можно давать рекомендации по поводу увеличения или уменьшения вложений в тот или иной сектор экономики. Безусловно, при этом должна учитываться общая экономическая ситуация в стране.

 

     Как дополнительное условие снижения риска  должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения  возврата ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования, цессии. Соблюдение этих правил позволяет компенсировать возможные  потери по одним кредитным сделкам  выгодами от других.

 

 Процентная  политика – главная часть кредитной политики банка. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка.[11]

 

     Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке  кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата ссуды. Например, старым клиентам с хорошей  кредитной историей банк может предоставлять  льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

 

     Методы, оценки кредитоспособности и платежеспособности потенциальных заемщиков также определяются самим банком. При кредитовании банки дифференцируют заемщиков в зависимости от их кредитоспособности – способности вовремя расплатиться по ссудным обязательствам перед банком.

 

     Выбор формы обеспечения  возвратности кредита – важный момент подготовительной работы по выдаче кредита. Надежные клиенты, имеющие продолжительные отношения с банком, могут получить бланковый кредит – кредит без обеспечения, единственной гарантией возврата которого является кредитный договор и устные намерения заемщика.

 

     Банк  самостоятельно разрабатывает и  утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и  методы ее реализации. Документы, определяющие процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, а так же документы, отражающие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включают внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка – регламент кредитования. Содержание указанных документов не должно противоречить действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается  кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашения, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования и цессии.  
 

 

 

 

1.3. Алгоритм формирования кредитной политики банка.

 

Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов:

-формирование портфеля кредитных заявок;

-проведение переговоров с потенциальным клиентом;

-принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;

-оформление кредитного дела;

-работа с клиентом после получения им ссуды;

-возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.[17]

Первый этап включает в себя сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее знакомится с предоставленными ему финансовыми и справочными документами клиента. Вместе с ходатайством заемщик предоставляет в банк копии следующих документов:

-учредительных документов;                                                                            

-документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита;                                                                                                                                          

-технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия;

-копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия;

-годовые и квартальные бухгалтерские отчеты;

-декларации о доходах (от физических лиц);

-выписки по счетам, открытым в других банках;

-обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды.

Эти документы предоставляются в соответствии с перечнем, разработанным и утвержденным положением о кредитовании. При этом для различных групп клиентов могут разрабатываться различные перечни необходимых документов.

На втором этапе основная цель банка — окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях. Во время переговоров с заемщиком кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени обдуманности решения о займе, проанализировать, насколько обоснованна сумма ссуды, выяснить возможные неблагоприятные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат ссуды.