Анализ деятельности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Ноября 2013 в 20:06, контрольная работа

Краткое описание

Коэффициент опережения равен 109,73%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность работающих активов за 2011 год снизилась на 1,42%, что было вызвано снижением процентных ставок по кредитным операциям. Процентные расходы по обязательствам также сократились на 1,04%, главным образом, вследствие снижения процентных ставок по всем привлечённым ресурсам. Таким образом, в 2011 году вследствие превышения темпов роста процентных расходов над темпами роста процентных доходов, общая доходность деятельности банка несколько сократилась.

Содержание

Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности………………..……….3
Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России»……………………....9
Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России»………………………16
Комплексный анализ активных и пассивных счетов ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………..23
Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»…………..26
Заключение…………………………………………………………………29
Список литературы…………………………………………………………

Прикрепленные файлы: 1 файл

1. К.Р. Анализ деят. ком. банка.docx

— 115.22 Кб (Скачать документ)

 

 

Доля работающих активов  составила в 2011 году 87,81%, а в2012 году 87,44%. В динамике наблюдается небольшой  спад (-0,37%), что является положительной тенденцией, т.к. доля работающих активов избыточна. Сокращение доли произошло в основном за счёт наращивания денежных средств в кассе.

Соотношение работающих активов  и обязательств составило в 2011 году 100,09%, а в 2012 году 99,59%. В динамике произошёл спад на 0,5%, что является отрицательной тенденцией, т.к. сокращается финансирование работающих активов за счёт обязательств и снижается эффективность использования заёмных ресурсов.

Таблица 17

Анализ экономических  нормативов деятельности банка, %

Показатель

01.01.11

01.01.12

Изменение

Норматив

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка  – Н1

18,1

15,4

-2,7

min 10-11%

Норматив мгновенной ликвидности  банка – Н2

80,56

50,93

-29,63

min 15%

Норматив текущей ликвидности  банка – Н3

103,01

73,01

-30

min 50%

Норматив долгосрочной ликвидности  банка – Н4

78,04

87,11

9,07

max 120%

Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу взаимосвязанных  заемщиков – Н6

17,9

17,2

-0,7

max 25%

Максимальный размер крупных  кредитных рисков – Н7

79,98

124,36

44,38

max 800%

Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала – Н9.1

0

0

0

max 50%

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения долей (акций) других юридических лиц – Н12 (max 25%)

0,14

0,65

0,51

max 25%


 

Как мы видим из таблицы 17, все нормативы деятельности Банка находятся в допустимых пределах. Банк обладает необходимым запасом ликвидности и надёжности, а его деятельноть характеризуется низким уровнем риска.

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности  и платежеспособности банка, %

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.11

01.01.12

1

Удельный вес ликвидных  активов

5,35

6,28

0,93

Ликвидные активы

Активы

2

Соотношение ликвидных активов  и работающих активов

6,09

7,19

1,09

Ликвидные активы

Работающие активы

3

Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)

6,10

7,16

1,06

Ликвидные активы

Обязательства

4

Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)

6,89

8,36

1,47

Ликвидные активы

Средства клиентов

5

Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)

9,85

12,00

2,14

Ликвидные активы

Вклады граждан


 

 

По данным таблицы 18 видно, что по всем показатям ликвидности банка в 2012 году наблюдается положительная динамика.

Коэффициент покрытия обязательств показывает, что на 6,1% в 2011 году и на 7,16% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами свои обязательства. Коэффициент покрытия средств клиентов показывает, что на 6,89% в 2011 году и на 8,36% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами средства клиентов. Коэффициент покрытия вкладов граждан показывает, что на 9,85% в 2011 году и на 12% в 2012 году Банк может покрыть ликвидными активами вклады граждан.

В целом за 2011-2012гг. ликвидность  и платёжеспособность банка увеличиваются. По результатам анализа ликвидности и платёжеспособности ОАО «Сбербанк России» следует отнести к I категории 1 группы, т.е. данный банк является финансово-стабильной кредитной организацией, не имеющей недостатков в деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»

Таблица 19

Анализ динамики доходов  и расходов банка, тыс. руб.

Наименование статей

01.01.11

01.01.12

Изменение

Темп роста, %

1

Процентные доходы

804950410

847869883

42919473

105,33

2

Процентные расходы

300516133

270099825

-30416308

89,88

3

Комиссионные доходы

122280586

138738506

16457920

113,46

4

Комиссионные расходы

7290134

9733575

2443441

133,52

5

Административно-управленческие расходы

301665175

397195524

95530349

131,67


В анализируемом периоде  рост процентных доходов значительно превышает рост процентных расходов. Так в 2012 году процентные доходы увеличились на 5,33%, а процентные расходы сократились на 10,12%, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении доходности банка. В отношении комиссионных доходов и расходов ситуация наблюдается противоположная. Комиссионные расходы увеличились на 33,52%, а комиссионные доходы лишь на 13,46%, что является отрицательной тенденцией, т.к. снижается доходность предоставляемых банком услуг. Расходы на административно-управленческие нужды выросли на 31,67%.

Таблица 20

Анализ прибыли банка  и абсолютной маржи

Наименование статей

01.01.11

01.01.12

Изменение

Темп роста, %

1

Процентная маржа (чистый процентный доход)

504434277

577770058

73335781

114,54

2

Чистый комиссионный доход

114990452

129004931

14014479

112,19

3

Прибыль

241790123

399642510

157852387

165,28

4

Чистая прибыль

172129077

297380810

125251733

172,77

5

Удельный вес чистой прибыли  в балансовой, %

71,18

74,41

3,23

104,54


Прибыль и доходы Банка  в целом растут. Так в 2012 году чистый процентный доход и чистый комиссионный доход увеличились на 14,54% и 12,19%. А чистая прибыль продемонстрировала рост в 72,77%. Увеличение же удельного веса чистой прибыли в балансовой на 3,23% говорит о том, что темпы роста прибыли выше темпов роста суммы уплачиваемых налогов.

Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %

Показатель

01.01.11

01.01.12

Изменение

Доходность работающих активов

10,54

9,12

-1,42

Стоимость привлечения обязательств

4,19

3,15

-1,04

СПРЭД прибыли

6,35

5,97

-0,38

Коэффициент процентной маржи (по активам)

6,04

5,69

-0,35

Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)

6,88

6,51

-0,37


В 2012 году доходность работающих активов снижается быстрее стоимости привлечения обязательств, что отражается в отрицательной динамике СПРЭД прибыли. Так СПРЭД прибыль сократилась с 6,35% в 2011 году до 5,97% в 2012 году, т.е. на 0,38%. В целом спад незначителен и величина СПРЭД прибыли сохраняет положительное значение, что свидетельствет о стабильности банка. Коэффициенты процентной маржи также сократились на 0,35% и 0,37%.

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

Показатель

01.01.11

01.01.12

Изменение

Рентабельность активов

1,98

2,80

0,82

Рентабельность работающих активов

2,25

3,20

0,94

Рентабельность капитала

16,13

22,92

6,79

Рентабельность акционерного капитала

254,02

438,87

184,84


 

В анализируемом периоде на 1 рубль активов приходилось в 2011 году 1 руб. 98 коп. прибыли, а в 2012 году 2 руб. 80 коп. В динамике наблюдается рост на 82 коп., что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении эффективности использования активов банком. На рост рентабельности активов оказал влияние рост чистых процентных и комиссионных доходов.

В анализируемом периоде 1 руб. работающих активов генерировал в 2011 году 2 руб. 25 коп. прибыли, а в 2012 году 3 руб. 20 коп. В динамике рост, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении прибыльности активных операций банка.

 Рентабельность капитала в 2011 году составляла 16,13%, а в 2012 году 22,92%. В динамике произошёл рост на 6,79%, что является положительной тенденцией, т.к. увеличилась отдача собственного капитала банка.

Рентабельность акционерного капитала в анализируемом периоде  продемонстрировала рост на 184,84% (с 254,02% в 2011 году до 438,87% в 2012 году), что является положительным моментом и свидетельствует о росте прибыльности банка.

Все показатели рентабельности находятся в пределах допустимых значений, а их положительная динамика свидетельствует о том, что прибыльность банка увеличилась.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Таким образом, делая вывод  из произведенных расчетов, можно  сказать, что в целом активы ОАО «Сбербанк России» в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом на 22,29%. Наибольший процент увеличения активов обеспечивают выданные банком кредиты (чистая ссудная задолженность), величина которых возросла на 34,19%.

Также в целом обязательства  Банка в 2012 году увеличились по сравнению с 2011 годом на 22,38%. Наибольший процент увеличения обязательств обеспечивают вложения физических лиц, величина которых возросла на 17,4%. В общем, вклады выросли на 18,4%.

Такой рост вкладов можно объяснить улучшением макроэкономической ситуации, т.е. укреплением национальной валюты, улучшением ситуация на сырьевых рынках, ростом ВВП и улучшением благосостояния граждан.

Коэффициент опережения равен 109,73%, что указывает на активную кредитную политику Банка.

Процентная доходность работающих активов за 2011 год снизилась на 1,42%, что было вызвано снижением процентных ставок по кредитным операциям. Процентные расходы по обязательствам также сократились на 1,04%, главным образом, вследствие снижения процентных ставок по всем привлечённым ресурсам. Таким образом, в 2011 году вследствие превышения темпов роста процентных расходов над темпами роста процентных доходов, общая доходность деятельности банка несколько сократилась.

Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.

Информация о работе Анализ деятельности коммерческого банка