Анализ деятельности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Ноября 2013 в 20:06, контрольная работа

Краткое описание

Коэффициент опережения равен 109,73%, что указывает на активную кредитную политику Банка.
Процентная доходность работающих активов за 2011 год снизилась на 1,42%, что было вызвано снижением процентных ставок по кредитным операциям. Процентные расходы по обязательствам также сократились на 1,04%, главным образом, вследствие снижения процентных ставок по всем привлечённым ресурсам. Таким образом, в 2011 году вследствие превышения темпов роста процентных расходов над темпами роста процентных доходов, общая доходность деятельности банка несколько сократилась.

Содержание

Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности………………..……….3
Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России»……………………....9
Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России»………………………16
Комплексный анализ активных и пассивных счетов ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………..23
Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»…………..26
Заключение…………………………………………………………………29
Список литературы…………………………………………………………

Скачать полностью (111.84 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

1. К.Р. Анализ деят. ком. банка.docx

— 115.22 Кб (Скачать документ)

УРАЛЬСКИЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра финансов и кредита

Контрольная работа

по дисциплине:

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Вариант № 1

Выполнил:

студент V курса заочного финансово - экономического факультета группы ФЗ-502Б

Кот Александр Игоревич

Проверил:

_____________________________

Челябинск

2012

Оглавление

Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности………………..……….3
Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России»……………………....9
Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России»………………………16
Комплексный анализ активных и пассивных счетов ОАО «Сбербанк России»……………………………………………………………………..23
Анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России»…………..26
Заключение…………………………………………………………………29
Список литературы…………………………………………………………

Анализ структуры и динамики балансовых данных ОАО «Сбербанк России» согласно формам публикуемой отчётности.

Таблица 1

Динамика активов ОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
1	Денежные средства	329 031 403	500 521 981	171 490 578	152,12
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	136 395 324	167 905 467	31 510 143	123,10
2.1.	Средства в Центральном банке Российской Федерации	128 924 854	151 196 647	22 271 793	117,28
2.1.1.	Обязательные резервы	50 531 690	99 392 457	48 860 767	196,69
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	66 994 894	44 993 782	-22 001 112	67,16
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	33 350 700	28 349 846	-5 000 854	85,01
5	Чистая ссудная задолженность	5 756 115 839	7 724 130 647	1 968 014 808	134,19
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 423 627 526	1 084 076 187	-339 551 339	76,15
7	Инвестиции в зависимые организации	1 847 770	1 273 422	-574 348	68,92
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	358 350 178	419 656 128	61 305 950	117,11
9	Положительная деловая репутация	15 019 131	49 697	-14 969 434	0,33
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	389 100 543	486 066 412	96 965 869	124,92
11	Прочие активы	188 993 616	180 381 739	-8 611 877	95,44
12	Всего активов	8 698 826 924	10 637 405 308	1 938 578 384	122,29

За анализируемый период общая сумма активов ОАО «Сбербанк России увеличилась с 8 698 826 924тыс. руб. до 8 698 826 924 тыс. руб. Увеличение суммы активов составило 1 938 578 384 тыс. руб., что на 22,29% превышает значениепредыдущего года.

Решающее влияние на положительную динамику общей суммы активов оказалрост чистой ссудной задолженности с 5756115839 тыс. руб. до 7724130647 тыс. руб., т.е. на 34,19% или 1 968 014 808 тыс. руб.Также увеличились и денежные средства с 329 031 403 тыс. руб. до 500 521 981 тыс. руб., т.е. на 171 490 578 тыс. руб. или на 52,12%. Основные средстваза анализируемый период увеличились на 19,95% или96 965 869 тыс. руб.

В анализируемом периоде чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения, и средства кредитных организаций в центральных банках также имелиположительную динамику. Увеличение чистых вложений в ценные бумаги составило17,11% или 61 305 950 тыс. руб. Увеличение же средств банка на счетах центрального банка составило 31 510 143 тыс. руб. или 23,1%.

По остальным статьям баланса ОАО «Сбербанк России» в 2011году наблюдался спад. Так статьи «Средства в кредитных организациях за вычетом резервов» и «инвестиции в зависимые организации» сократились практически натреть, т.е. на 22 001 112 тыс. руб. и 574 348 тыс. руб. соответственно.Также значительно уменьшились чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Спад за 2011г. составил 339 551 339 тыс. руб. или 23,85%.

Таблица 2

Структура активов ОАО «Сбербанк России», %.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение
1	Денежные средства	3,78	4,71	0,92
2	Средства кредитных организаций в центральных банках	1,57	1,58	0,01
2.1.	Средства в Центральном банке Российской Федерации	1,48	1,42	-0,06
2.1.1.	Обязательные резервы	0,58	0,93	0,35
3	Средства в кредитных организациях за вычетом резервов	0,77	0,42	-0,35
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0,38	0,27	-0,12
5	Чистая ссудная задолженность	66,17	72,61	6,44
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	16,37	10,19	-6,17
7	Инвестиции в зависимые организации	0,02	0,01	-0,01
8	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4,12	3,95	-0,17
9	Положительная деловая репутация	0,17	0,00	-0,17
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4,47	4,57	0,10
11	Прочие активы	2,17	1,70	-0,48
12	Всего активов	100%	100%	-

Анализ динамики структуры активов ОАО «Сбербанк России» показывает, что наибольший удельный вес в структуре активов принадлежит статье «чистая ссудная задолженность», объём которойувеличился с 66,17% до 72,61%. Рост за 2011 год составил 6,44%, что является положительным моментом,т.к. именно чистая ссудная задолженность служит банку основным источником его прибыли.

На фоне увеличения удельного веса в структуре активов ссудной задолженности, наблюдается значительное сокращение объёма чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.Удельный вес на отчётную дату сократился на 6,17% и составил 10,19%.

Среди остальных статей актива баланса наиболее крупными являются «Денежные средства», «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» и «Основные средства». Удельный вес денежных средств по сравнению с периодом прошлого года увеличился на 0,92% и составил 4,71% от объёма всех активов. По основным средствам существенных изменений не произошло, и удельный вес увеличился лишь на 0,1% и составил 4,57%. Объём чистых вложений в ценные бумаги в структуре активов сократился с 4,12% до 3,95%.

Таблица 3

Динамика пассивов банкаОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
13	Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков	311 447 356	574 090 966	262 643 610	184,33
13.1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300 000 001	565 388 335	265 388 334	188,46
14	Средства кредитных организаций	303 952 683	487 999 358	184 046 675	160,55
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 752 667 519	7 995 382 937	1 242 715 418	118,40
15.1	Вклады физических лиц	4 724 577 934	5 572 305 272	847 727 338	117,94
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0
17	Выпущенные долговые обязательства	119 853 622	97 018 686	-22 834 936	80,95
18	Прочие обязательства	117 124 580	157 907 757	40 783 177	134,82
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, глючим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	26 566 103	27 423 314	857 211	103,23
20	Всего обязательств (13+14+15+16+ +17+18+19)	7 631 611 863	9 339 823 018	1 708 211 155	122,38
21	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	0	100,00
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	15	15	0	100,00
23	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226	0	100,00
24	Резервный фонд	4 697 099	5 406 919	709 820	115,11
25	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	16 106 090	-26 219 328	-42 325 418	-162,79
26	Переоценка основных средств	81 800 828	85 301 114	3 500 286	104,28
27	Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов	-1 124 598	-6 991 942	-5 867 344	621,73
28	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	493 832 874	643 429 401	149 596 527	130,29
29	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	172 050 264	297 139 437	125 089 173	172,71
30	Доля малых акционеров (участников)	4 037 449	3 701 634	-335 815	91,68
30.1	Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	4 068 558	3 957 754	-110 804	97,28
30.2	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	-31 109	-256 120	-225 011	823,30
31	Всего источников собственных средств (21-22+23+24+25+26+27+ +28+29+30)	1 067 215 061	1 297 582 290	230 367 229	121,59
32	Всего пассивов (19+33)	8 698 826 924	10 637 405 308	1 938 578 384	122,29

Из динамики пассивов Банка, отражённой в таблице 3, видно, что за 2011 год обязательства банка увеличились на 22,38% (1 708 211 155 тыс. руб.) и составили 9 339 823 018 тыс. руб. Наибольший процент роста обязательств обеспечили вклады физических лиц, величина которых возросла на 17,94% (847 727 338 тыс. руб.), составив 5 572 305 272 тыс. руб. В целом же за анализируемый период вклады выросли на 18,4% (1 242 715 418 тыс. руб.) и составили 7 995 382 937 тыс. руб. Также значительно увеличились суммы по статьям «Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков» и «Средства кредитных организаций», рост по которым составил 184,33% и 160,55% (262 643 610 тыс. руб. и 184 046 675 тыс. руб.) соответственно.

Источники же собственных средств также выросли на 21,59% (230367229тыс. руб.) и на 1 января 2012 года составили 1 297 582 290 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения неиспользованной прибыли прошлых лет и прибыли за отчетный период, прирост по которым составил 30,29% и 72,71% (149 596527 тыс. руб. и 125 089 173 тыс. руб.) соответственно.

Таким образом, за 2011 год величина пассивов ОАО «Сбербанк России» увеличилась на 22,29% (1 938 578 384 тыс. руб.) и составила 10637405308 тыс. руб. Хотятемпы роста обязательств несколько превышают темпы роста собственных средств, но эта разница незначительна и составляет лишь менее 1%.

Таблица 4

Структура пассивов ОАО «Сбербанк России», %

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение
13	Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков	3,58	5,40	1,82
13.1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	3,45	5,32	1,87
14	Средства кредитных организаций	3,49	4,59	1,09
15	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	77,63	75,16	-2,46
15.1	Вклады физических лиц	54,31	52,38	-1,93
16	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0,00	0,00	0,00
17	Выпущенные долговые обязательства	1,38	0,91	-0,47
18	Прочие обязательства	1,35	1,48	0,14
19	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, глючим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0,31	0,26	-0,05
20	Всего обязательств (13+14+15+16+17+18+19)	87,73	87,80	0,07
21	Средства акционеров (участников)	0,78	0,64	-0,14
22	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0,00	0,00	0,00
23	Эмиссионный доход	2,62	2,14	-0,48
24	Резервный фонд	0,05	0,05	0,00
25	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0,19	-0,25	-0,43
26	Переоценка основных средств	0,94	0,80	-0,14
27	Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов	-0,01	-0,07	-0,05
28	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	5,68	6,05	0,37
29	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1,98	2,79	0,82
30	Доля малых акционеров (участников)	0,05	0,03	-0,01
30.1	Доля источников собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам)	0,05	0,04	-0,01
30.2	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)	0,00	0,00	0,00
31	Всего источников собственных средств (21-22+23+24+25+26+27+ +28+29+30)	12,27	12,20	-0,07
32	Всего пассивов (19+33)	100%	100%	-

Из данных таблицы 4 видно, что наибольшийудельный вес в структуре пассивов Банка составляют обязательства: 87,73% в 2011 году и 87,8% в 2012 году. Наибольшую долю обязательств составляют средстваклиентов. Так удельный вес средств клиентов в структуре пассивов составил в 2011 году 77,63% и в 2012 году 75,16%, из которых на долю вкладов физических лиц приходилось 54,31% и 52,38% соответственно.

Наибольшую же долю собственных средств банка составляют нераспределенная прибыль прошлых лет, неиспользованная прибыль за отчетный период и эмиссионный доход. В анализируемом периоде долинераспределенной прибыли прошлых лет и неиспользованной прибыли за отчётный периодувеличилась до 6, 05% и 2,79%,а удельный вес эмиссионного дохода сократился до 2,14%.

Анализ пассива баланса ОАО «Сбербанк России».

Таблица 5

Анализ достаточности капитала ОАО «Сбербанк России», %

Наименование статей, формула		Значение		Изменение	Рекомендуемое значение
Числитель	Знаменатель	01.01.11	01.01.12
Норматив достаточности капитала (Н 1)		18,1	15,4	-2,7	min 10-11%
Доля капитала в валюте баланса		12,27	12,20	-0,07
Капитал	Валюта баланса
Достаточность капитала по депозитам		15,8	16,23	0,42	min10%
Капитал	Средства клиентов
Коэффициент покрытия ссудной задолженности		18,54	16,80	-1,74
Капитал	Ссудная задолженность
Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации)		36,46	37,46	1,00	≈50%
Защищенный капитал	Капитал
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности		93,93	95,01	1,08
Избыточный капитал	Капитал

Информация о работе Анализ деятельности коммерческого банка