Анализ деятельности коммерческого банка

 

 

На ОАО «Сбербанк России» в анализируемом периоде показатель достаточности собственных средств составил 18,1% в 2011 г. и 15,4% в 2012 г., продемонстрировав спад на  2,7%.Несмотря на отрицательную динамику значения показателя значительно превышают нормативные, что свидетельствует о высокой надёжности банка и его способности рассчитываться по своим обязательствамбез ущерба для своих клиентов.

Доля капитала в валюте баланса на ОАО «Сбербанк России»  составила 12,27% в 2011 г. и 12,2% в 2012г. В динамике наблюдается незначительныйспад, который обуславливается тем, что темпы роста обязательств, превысили темпы роста собственных средств. В целом, полученные значения свидетельствуют о надёжности банка и об имеющемся у него запасе для дальнейшего расширения своих привлечённых фондов.

На ОАО «Сбербанк России»  достаточность капитала по депозитам  составила 15,8% в 2011 г. и 16,23% в 2012 г. В динамике наблюдается рост на 0,43%, что свидетельствует об увеличении степени покрытия средств клиентов собственными средствами банка. Полученные значения находятся в рамках оптимальности, - у банка достаточно собственного капитала для того, чтобы при любых условиях расплачиваться по своим долгам.

Коэффициент покрытия ссудной  задолженности в анализируемом периодесократился с 18,54% до 16,8%, т.е. на 1,74%, что хоть и свидетельствует о снижении возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов, но в целом, имеющийся в его распоряжении капитал, позволяет поддерживать оптимальный уровень надёжности.

Коэффициент иммобилизации  на ОАО «Сбербанк России» вырос  на 1% с 36,46% в 2011г. до 37,46% в 2012г. Полученные значения ниже нормативных 50%, что свидетельствует о недостаточной защищённости капитала банка от риска и инфляции.

Коэффициент достаточности  капитала по показателю избыточности на ОАО «Сбербанк России» в  анализируемом периоде составил 93,93% в 2011г. и 95,01% в 2012г. В динамике произошёл рост, что свидетельствует о повышении степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом на 1,08%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

Динамика обязательств ОАО  «Сбербанк России», тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
1	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса)	311 447 356	574 090 966	262 643 610	184,33
2	Средства кредитных организаций (статья 13)	303 952 683	487 999 358	184 046 675	160,55
3	Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1)	2 028 089 585	2 423 077 665	394 988 080	119,48
4	Вклады физических лиц (статья 14.1)	4 724 577 934	5 572 305 272	847 727 338	117,94
5	Выпущенные долговые обязательства (статья 15)	119 853 622	97 018 686	-22 834 936	80,95
6	Прочие обязательства (сумма  статей 16, 17, 18)	143 690 683	185 331 071	41 640 388	128,98
7	Всего обязательств	7 631 611 863	9 339 823 018	1 708 211 155	122,38

 

Как видно из таблицы 6, на протяжении анализируемого периода  на ОАО «Сбербанк России» наблюдается  рост абсолютного значения привлеченного капитала. Так обязательства банка увеличились с 7 631 611 863тыс. руб. в 2011г. до 9 339 823 018тыс. руб. в 2012г., т.е. на 22,38% или 1 708 211 155 тыс. руб.  Данный рост положительно характеризует деятельность банка, т.к. свидетельствует обувеличении объемов привлечений и масштабов деятельности.

Наибольшие изменения  в динамики обязательств ОАО «Сбербанк  России» произошли по статьям «Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ» и «Средства кредитных организаций».

Величина кредитов, полученных от ЦБ РФ, выросла с 311 447 356 тыс. руб. в 2011г. до 574 090 966 тыс. руб. в 2012г., т.е. на 84,33% или 262 643 610 тыс. руб., что свидетельствует об имеющихся у банка затруднениях с ликвидностью.

 

Величина средств кредитных организаций увеличилась с 303 952 683тыс. руб. в 2011г. до 487 999 358 тыс. руб. в 2012г., т.е. на 60,55% или 184 046 675 тыс. руб. Рост обязательств по данной статье следует расценивать как возросшую потребность банка в ликвидности.

В анализируемом периоде  наблюдается значительный рост по статьям «средства клиентов (юридических лиц)» и «вклады физических лиц». Объём средств юридических лиц в 2011-2012гг. увеличился с 2 028 089 585 тыс. руб. до 2 423 077 665тыс. руб., т.е. на 19,48% или 394 988 080 тыс. руб. Вклады физических лиц увеличились с 4 724 577 934 тыс. руб. до 5 572 305 272 тыс. руб., т.е. на 17,94% или 847 727 338 тыс. руб.Наблюдаемая динамика по данным статьям является положительной тенденцией, т.к. свидетельствует обувеличении привлекаемых банкомресурсов, являющихся основой для его деятельности, что предоставляет ему возможность для дальнейшего развития на рынке ссудных капиталов.

Таблица 7

Структура обязательств ОАО  «Сбербанк России», %

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение
1	Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	4,08	6,15	2,07
2	Средства кредитных организаций	3,98	5,22	1,24
3	Средства клиентов (юридических  лиц)	26,57	25,94	-0,63
4	Вклады физических лиц	61,91	59,66	-2,25
5	Выпущенные долговые обязательства	1,57	1,04	-0,53
6	Прочие обязательства	1,88	1,98	0,10
7	Всего обязательств	100%	100%	—

 

Основную долю обязательств анализируемого банка занимает статья «Вклады физических лиц»: на 1 января 2011г. удельный вес составил 61,91% от общего объема обязательств, на 1 января 2012г. – 59,66%. Также значительная доля принадлежит статье «Средства клиентов (юридических лиц)»: на 1 января 2011г. удельный вес составил 26,57%, а на 1 января 2012г. – 25,94%. Снижение удельного веса обеих статей в структуре обязательств является отрицательной тенденцией, т.к. банку в случае необходимости приходится привлекать более дорогой ресурс в виде кредитов от Центрального банка и межбанковских заимствований. Так за 2011-2012гг. удельный вес кредитов от ЦБ увеличился с 4,08% до 6,15%, что является отрицательной тенденцией и свидетельствует оснижении ликвидности банка. Объём обязательств по статье «Средства кредитных организаций» увеличился с 3,98% до  5,22%, что также следует оценивать отрицательно, т.к. увеличивается доля дорогих ресурсов в структуре обязательств банка и уменьшается его ликвидность.

Таблица 8.1

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств) в периоде 01.01.11.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	-	-	По средствам, полученным от Центрального банка	-	-	-
Средства кредитных организаций	303 952 683	4,24	По средствам, привлечённым от кредитных организаций	31 612 874	10,52	10,40
Средства клиентов	6 752 667 519	94,09	По средствам клиентов	260 027 101	86,53	3,85
Выпущенные долговые обязательства	119 853 622	1,67	По выпущенным долговым обязательствам	8 876 158	2,95	7,41
Прочие обязательства	-	-	По прочим обязательствам	-	-	-
Всего обязательств	7 176 473 824	100%	Итого процентных расходов	300 516 133	100%	4,19

 

Стоимость кредитов, полученных от ЦБ РФ и прочих обязательств, вычислить не представляется возможным, так как процентные расходы по этим статьям не выделены в отчетности банка отдельной строкой.

По состоянию на начало 2011 года наиболее дорогим ресурсом для банка были выпущенные долговые обязательства. Стоимость их составила 10,4%, а их удельный вес в объёме процентных расходов составил 10,52%. Наиболее дешевый ресурс – средства клиентов, их стоимость составила 3,85%, а удельный вес – 86,53% . Выпущенные долговые обязательства по стоимости занимают среднее положение. Их стоимость составила 7,41% при удельном весе 2,95% от всей суммы процентных расходов.

Общая стоимость процентных расходов по привлечённым обязательствам в 2011 году составила 4,19% или 300 516 133 тыс. руб.

Таблица 8.2

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств) в периоде 01.01.12.

Статья обязательств	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс. руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ	-	-	По средствам, полученным от Центрального банка	-	-	-
Средства кредитных организаций	487 999 358	5,69	По средствам, привлечённым от кредитных организаций	29 191 027	10,81	5,98
Средства клиентов	7 995 382 937	93,18	По средствам клиентов	236 714 148	87,64	2,96
Выпущенные долговые обязательства	97 018 686	1,13	По выпущенным долговым обязательствам	4 194 650	1,55	4,32
Прочие обязательства	-	-	По прочим обязательствам	-	-	-
Всего обязательств	8 580 400 981	100%	Итого процентных расходов	270 099 825	100%	3,15

 

По состоянию на начало 2012 года наиболее дорогим ресурсом для банка также были выпущенные долговые обязательства. Стоимость их составила 5,98%, а их удельный вес в объёме процентных расходов составил 10,81%. Наиболее дешевый ресурс – средства клиентов, их стоимость составила 2,96%, а удельный вес – 87,64% . Стоимость по выпущенным долговым обязательствам составила 4,32% при удельном весе 1,55% от всей суммы процентных расходов.

Общая стоимость процентных расходов по привлечённым обязательствам в 2012 году составила 3,15% или 270 099 825тыс. руб.

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной  базы (обязательств), %

Показатель	01.01.11	01.01.12	Изменение
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	10,40	5,98	- 4,42
Стоимость средств, привлеченных от клиентов	3,85	2,96	- 0,89
Стоимость выпущенных долговых обязательств	7,41	4,32	- 3,09
Стоимость привлечения обязательств	4,19	3,15	- 1,04

 

Из таблицы 9 видно, что  за 2011 год стоимость привлеченных обязательствснизилась на 1,04% и составила 3,15%, что связано со снижением стоимости всех привлечённых ресурсов.Таким образом, проанализировав в динамике стоимость ресурсной базы, можно сделать вывод о том, что для ОАО «Сбербанк России» наиболее выгодным является работать на увеличение привлечения средств клиентов – некредитных организаций. Менее всего желательны межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Анализ актива баланса ОАО «Сбербанк России».

Таблица 10

Динамика активов сгруппированных  по экономическому содержанию, тыс. руб.

№	Наименование статей	01.01.11	01.01.12	Изменение	Темп роста, %
1	Ликвидные неработающие активы	465426727	668427448	203000721	143,62
2	Работающие активы	7638439137	9301206590	1662767453	121,77
3	Иммобилизованные активы	390948313	487339834	96391521	124,66
4	Прочие активы	204012747	180431436	-23581311	88,44
5	Всего активы	8698826924	10637405308	1938578384	122,29