Активные операции банка

 

На основе анализа структуры и динамики актива баланса банка можно сделать следующие выводы:

Активы банка за анализируемый период увеличились на 199,37 %, что свидетельствует об увеличении объема активных операций и увеличении потенциала банка. Увеличение активов  было достигнуто благодаря увеличению средств в других банках на 158.88 %, кредитов и задолженности клиентов  на 192,33 %, ценных бумаг в портфеле банка почти в 6 раз (589,61 %), насчитанных доходов к получению на 208,54 %  и прочих активов на 415,43 %. Все это привело к увеличению прибыли на 274,92 %.

По структуре можно отметить следующее: основными направлениями вложений банка являются производственные активы, несмотря на то, что доля производственных активов в общей сумме баланса в 2014 году незначительно снилась и составила 96,65%. Соответственно доля непроизводственных активов в 2014 году увеличилась с 3,29 % до 3,35 %. Такая тенденция свидетельствует о возможном снижении доходности активов банка, а, следовательно, и рентабельности деятельности банка.

Абсолютная сумма производственных активов увеличилась почти в 2 раза (199,23 %), и отстающие темпы роста производственных активов в сравнении с темпами роста валюты баланса (199,23 % против 199,37 %) привели к уменьшению их доли в структуре баланса.

Особое внимание в структуре активов заслуживают ссудные операции, операции с ценными бумагами, которые в основном не претерпели существенных изменений, осуществляя взаимный перелив из одной статьи в другую. Это связано с изменениями на финансовом рынке и адекватной реакцией на них банка.

В структуре производственных активов не произошло изменений по предложению новых услуг клиентам, все операции банка имею традиционный характер, что может свидетельствовать о недостаточной технологичности банка на рынке ссудного капитала. 

Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и задолженность клиентов, которые составили в 2012  - 78,83 %, а в 2014 году  76,05 %,  а также средства в других банках – 7,52 % и 5,99 %  соответственно и  вложения в ценные бумаги  – 4,23 % и 10,09 % соответственно.

По данным анализа можно отметить, что самым выгодным размещением средств по-прежнему остается кредитование, и депозиты в ЦБР и других банках. Это обусловлено тем, что именно эти операции приносят наибольший доход.

При высоких темпах роста активов их структура имеет выраженную тенденцию только по укрупненным разделам активных операций, но при этом невозможно определить тренд текущих активов и затрат на собственные нужды по их удельному весу. Такие неровные изменения в структуре  могут свидетельствовать об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии управления банковскими рисками, а также об отсутствии развития собственного технологического уклада по формированию продуктовой стратегии и определению целевых аудиторий – пользователей банковских продуктов.

В дополнение к вышесказанному рассчитаем дополнительные показатели:

Рассчитаем показатель уровня доходных активов по формуле:

Таким образом, показатель уровня доходности активов практически не претерпел изменения. Его уровень как в 2012, так и в 2014 гг. значительно превышает рекомендуемые значения. Что свидетельствует высокой  эффективности активных операций КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО).

Оценим качество активов сточки зрения риска. Для этого рассчитаем коэффициент защищенности от риска по формуле:

%

Данные расчета показывают, что банк в состоянии покрыть за счет чистой прибыли и собственных резервов просроченную задолженность  в размере, не превышающем 2 % от общей сумму производственных активов. Коэффициент защищенности от риска имеет негативную тенденцию снижения.

Рассчитаем коэффициент «уровень активов с повышенным риском», который отражает степень рискованности проводимой банком кредитной политики по формуле:

 

Несмотря на некоторые негативные изменения за отчетный период банк значительно расширил объемы своей деятельности. По итогам 2014 рост показателей банка был выше, чем в целом по рынку, чистые активы Банка «Финансы и Кредит» в 2014 году увеличились почти в 2 раза и достигли 14, 634 млрд. руб. Финансовый результат работы банка за 2014 год - 279,6 млн. руб. Доходность его активов составила 1,56%, что является одним из наиболее высоких показателей по рынку.

 

 

2.3. Анализ кредитных  операций КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО)

 

Важным этапом анализа активных операций является анализ кредитного портфеля. Рассмотрим кредитный портфель банка КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) в разрезе его структуры и динамики (таблица 2., рис. 1).

Таблица 2

Анализ кредитного портфеля КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) за 2012, 2013, 2014 гг.

Наименование статьи	2012 г.		2013 г.		2014 г.		Изменения
	Тыс.руб.	Струк-тура,	Тыс.руб.	Струк-тура,	Тыс.руб.	Струк-тура	абс.	%	По струк туре
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Овердрафт	102400	1,77	198532	1,35	237498	2,13	135098	231,93	0,36
Учтены векселя	117986	2,04	115236	0,78	114061	1,02	-3925	96,67	-1,01
Кредиты в текущую деятельность	4981909	86,09	4581454	31,07	9607085	86,32	4625176	192,84	0,23
Кредиты в инвестиционную деятельность	25168	0,43	36525	0,25	70522	0,63	45354	280,21	0,20
Ипотечные кредиты	722622	12,49	956441	6,49	1425008	12,80	702386	197,20	0,32
Всего кредитов	5950085	102,83	8459220	57,37	11454174	102,92	5504089	192,50	0,09
Резервы под задолженность за кредитами	-163535	-2,83	-175269	-1,19	-324823	-2,92	-161288	198,63	-0,09
Всего кредитов за вычетом резервов под кредиты	5786550	100	14743637	100	11129351	100	5342801	192,33	0,00

 

Рис. 2.   Анализ динамики структуры кредитного портфеля

На основе данных анализа структуры кредитного портфеля  можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %). Наибольший рост в кредитном портфеле произошел по операциям овердрафт, на 231,93 %, кредиты в текущую деятельность на 192,84 %, кредиты в инвестиционную деятельность на 280,21 %. (Негативной тенденцией является увеличение просроченных кредитов в инвестиционную деятельность, на 610,67 %). Увеличение ипотечных кредитов на 197,20%.

По данным таблицы 3 и рисунка 2 также можно отметить, что основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет на  01.01.2014 г. – 86,09 %, на 01.01.2015 г. – 86,32 %, темп роста которых составил  192,84 %); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты на  01.01.2014 г. – 12,49 %, на 01.01.2015 г. – 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %.

Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля. Однако при этом следует отметить их значительные темпы роста. Так, овердрафты увеличились более чем в два раза (231,93 %), при этом увеличилась и их доля в общей структуре кредитного портфеля на 0,36 процентных пункта. Кредиты в инвестиционную деятельность увеличились практически в три раза (280,21 %), изменилась и их доля, в структуре кредитного портфеля увеличившись на 0,2 процентных пункта.

Таким образом, можно отметить, что кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.

Анализ кредитов по экономическим секторам позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных кредитов, а также в динамике. Этот показатель необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по институциональным секторам экономики, отдельным отраслям, регионам, клиентам банка. Рассмотрим диверсификацию портфеля по отраслевому признаку (таблица 3).

Таблица 3

Анализ структуры кредитного портфеля КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) по отраслевому признаку

Отрасль	2014		2013		2012		Отклонения
	Сумма, тыс.руб.	Струк-тура,%	Сумма тыс.руб.	Струк-тура,%	Сумма тыс.руб.	Струк-тура,%	Сумма, тыс.руб.	Структура,%
1.Промышленность	3550171	31,05	256985	7,56	2230979	37,52	1319192	-6,48
2.Сельское хозяйство	93 789	0,82	74536	2,19	60 927	1,02	32862	-0,20
3.Строительство	181 464	1,59	102658	3,02	93 217	1,57	88247	0,02
4.Торговля и сфера услуг	3 388 578	29,63	2458514	72,34	1 668 607	28,07	1719971	1,57
5.Транспорт	88 890	0,78	90214	2,65	90 139	1,52	-1249	-0,74
6.Потребительские кредиты	4 132 564	36,14	415256	12,22	1 801 639	30,30	2330925	5,84
Всего	11435456	100	3398163	100	5945508	100	5489948

 

 

Рис. 3.  Структура кредитного портфеля КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) по отраслевому признаку в 2014 г.

 

За отчетный период наблюдается относительное улучшение отраслевой структуры кредитного портфеля банка. Банку и в дальнейшем рекомендуется с целью снижения риска придерживаться политики последующего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, сельское хозяйство, потребительские ссуды, и уменьшать кредитование других, не основных отраслей народного хозяйства, в которых расположена главная зона кредитного риска банка. Банку следует разработать обоснованные лимиты кредитования разных отраслей народного хозяйства.

Анализ показывает, что банк ведет правильную политику диверсификации портфеля, так как вкладывает привлеченные средства в различные отрасли хозяйствования, при этом, отдавая предпочтение тем отраслям, в которых невысокие зоны риска и при изменении политической и экономической ситуации в стране, такая политика позволит иметь достаточную стабильность финансового положения.

Следующим этапом анализа кредитного портфеля является анализ обеспеченности выдаваемых ссуд. Проведем классификацию кредитного портфеля в данном направлении и на основе данных проанализируем  кредитный портфель по видам и его качеству, с целью выявления возможности компенсации при невозврате ранее виданных ссуд и покрытия риска банком (табл. 4).

Таблица 4

Анализ структуры кредитного портфеля в зависимости от характера обеспечения

Характер обеспечения	2012		2013		2014		Изменения
	Тыс.руб.	Структура, %	Тыс.руб.	Структура, %	Тыс.руб.	Структура, %	абс.	по струк.
1. Обеспеченные (ломбардные) кредиты	5588778	94	3194273	94	10783635	94,3	5194857	0,30
2. Необеспеченные (бланковые) кредиты	356730	6	203889	6	651821	5,7	295091	-0,30
Всего	5945508	100	3398163	100	11435456	100	5489948	х

 

Данные анализа показывают, что доля обеспеченных кредитов за анализируемый период увеличилась на 0,3 %. Что является положительной тенденцией.

Качественный анализ кредитного портфеля добавляется анализом кредитов с точки зрения степени кредитного риска и эффективности кредитной деятельности, в целом.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, может быть промышленным (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной области); риск, обусловленный невыполнением по определенным причинам договорных условий; риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

Особое   внимание  уделяют  качеству  кредитного портфеля, защищенности его от кредитного риска, который представлен в таблице 5.

 

Таблица 5

                        Структура  кредитного портфеля по степени риска

Группы кредитов по степени риска	2012		2013		2014		Оклонения
	тыс.руб.	Струк-тура, %	тыс.руб.	Струк-тура, %	тыс.руб.	тыс.руб.	Струк-тура, %	Структу-ра,%
1.Стандартные	1450704	24,4	8495414	25	2675897	23,4	1225193	-1
2.Под контролем	1236666	20,8	747596	22	2824558	24,7	1587892	3,9
3.Субстандартные	2943026	49,5	1597137	47	5351793	46,8	2408767	-2,7
4.Сомнительные	315112	5,3	108404	6	583208	5,1	268096,3	-0,2
5.Безнадежные	0	0	0	0	0	0	0	0
Всего	5945508	100	3398163	100	11435456	100	5489948	х