Активные операции банка

Доходы по конверсионным операциям включают:

- доходы по открытой валютной  позиции;

- доходы от операции на ММВБ  по фьючерсным и форвардным  контрактам.

К доходам по неторговым операциям  относятся:  комиссия,  взымаемая  с клиентов за обслуживание пластиковых  карточек,  доходы  по  покупке-продаже наличной иностранной валюты.

При проведении валютных операций возникает валютный риск. Валютный риск – это вероятность возникновения возможных убытков вследствие  неблагоприятных изменений курсов иностранных валют.

Факторы, влияющие на валютный риск:

- увеличивают риск: колебания валютных курсов; открытые валютные позиции;

- уменьшают валютный риск: лимиты позиций по валютам; контроль за рисками со стороны руководства; использование методов хеджирования.

Способы защиты от валютного риска:

- Договорные положения, предусматривают возможность пересмотра первоначальных условий договора в процессе его исполнения.

- Валютная оговорка, в соответствии с которой сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курсового соотношения валюты платежа и другой валюты (или группы валют).

- Хеджирование, предусматривающее создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте:

• согласование поступлений и платежей (структурное балансирование);
• «валютная корзина» - набор валют, объединенных в определенных пропорциях, то есть курс валюты по отношению определенного набора других валют;
• методы краткосрочного хеджирования – форвардные, опционные сделки, сделки «своп»;
• методы долгосрочного хеджирования – финансовые фьючерсы и дисконтирование требований в валюте (уступка права требования долга в иностранной валюте вместо незамедлительно выплаченной суммы банком в национальной или другой валюте).

- своп – операция, объединяющая покупку или продажу иностранной валюты на условиях сделки спот с одновременной ее продажей или покупкой по курсу форвард соответственно.

- Фьючерс – срочный стандартизированный контракт между двумя участниками, один из которых обязуется продать товар (в том числе и ценные бумаги), а другой обязуется его оплатить, причем реализация сделки осуществляется через определенный промежуток времени.

- Опцион – право выбора объема, способа, формы выполнения обязательств при определенных обстоятельствах, что оговорено условиями сделки.

Так, при падении курса национальной валюты необходимо: сократить объем наличности; продать национальную валюту; сократить проведение инвестиционных операций в национальной валюте; отложить получение дебиторской задолженности в иностранной валюте и принять еры к получению дебиторской задолженности в национальной валюте; отложить платежи по кредиторской задолженности в национальной валюте; выплатить зарплату, вознаграждения, дивиденды.

При повышении курса национальной валюты необходимо проводить мероприятия, противоположные тем, что при падении курса.

Валютная позиция банка – это соотношение меду суммой активов и внебалансовых требований в определенной иностранной валюте и балансовых и внебалансовых обязательств в той же валюте.

Валютная позиция может быть:

- Открытая валютная позиция – не равна нулю, имеет дополнительный риск в случае изменения валютного курса, может быть длинной и короткой;

- Длинная открытая валютная позиция – стоимость активов и внебалансовых требований превышает стоимость пассивов и внебалансовых обязательств по каждой иностранной валюте. Банк может понести потери в случае повышения курса национальной валюты к иностранной валюте.

- Короткая открытая валютная позиция - стоимость активов и внебалансовых обязательств превышает стоимость пассивов и внебалансовых требований по каждой иностранной валюте. Банк может понести потери в случае повышения курса иностранной валюты к национальной валюте.

- Закрытая валютная позиция – равна нулю. Банк не несет никаких дополнительных расходов в случае изменения валютных курсов.

Валютная позиция возникает на дату операций по покупке (продаже) иностранной валюты, а также начисления доходов (затрат), зачисления на счета (списание со счетов). Общая величина открытой валютной позиции в рублевом эквиваленте вычисляется по действующему на отчетную дату официальному курсу рубля. При этом длинная открытая валютная позиция показывается со знаком «плюс» а короткая – со знаком «минус». Общая величина открытой валютной позиции в целом определяется как сумма абсолютных величин и всех коротких открытых валютных позиций в рублевом эквиваленте по всем валюте.

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ОСНОВЕ ДАННЫХ КБ «РАЙФАЙЗЕНБАНК» (ЗАО)

 

2.1. Краткая характеристика КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО)

 

История банков Группы Райффайзен восходит к середине XIX века. В это сложное время появились первые кооперативы и кассы взаимопомощи, поддерживающие крестьян во время голода и экономических трудностей.

Основателем Группы Райффайзен стал Фридрих Вильгельм Райффайзен (1818-1888). Будучи мэром нескольких деревень Вестервальдского района Германии в середине XIX века, он делал все возможное, чтобы облегчить жизнь крестьян в борьбе за выживание, начав с создания благотворительных кооперативов.

Однако вскоре Ф.В. Райффайзен осознал, что христианские принципы благотворительности недостаточно эффективны, в то время как организованная взаимопомощь позволит достичь поставленной цели. В 1862 году он создал первый банковский кооператив в Анхаузене (Германия), который и стал прообразом банков Райффайзен.

Первый Райффайзенбанк открылся в Австрии в 1886 году, а через десять лет число таких банков в Австрии превысило 600.

В настоящее время банковская Группа Райффайзен является крупнейшей в Австрии, располагающей наиболее разветвленной филиальной сетью в стране и представляющей примерно четверть всего банковского бизнеса Австрии.Работает этот банк в России с 1996 года и оказываем полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. АО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Банк Интернациональ АГ.

Надзор за деятельностью Райффайзенбанка осуществляет департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Кредитные рейтинги — мнение рейтинговых агентств об относительном уровне кредитного риска. Рейтинг отражает способность и готовность эмитента своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства.

 «РайффайзенБанк» предлагает физическим лицам услуги по приобретению и продаже наличных валют. Валютно-обменные операции клиент может совершить в любом региональном отделении «РайффайзенБанка Аваль». Курсы покупки-продажи валют каждое региональное отделение устанавливает самостоятельно на дату осуществления операции, исходя из ситуации на экономическом рынке соответствующего региона.

Также банк проводит конверсионные операции с парами валют доллар/евро и евро/доллар.

Конверсия этих валют осуществляется за кросс-курсом, который определяется как соотношение официального курса ЦБР одной иностранной валюты к курсу другой на текущую дату. Комиссия за осуществление конверсионной операции составляет 2% от суммы валюты, которая продается и может быть уплачена по желанию клиента как в иностранной, так и в национальной валюте по курсу ЦБР на день осуществления конверсии.

Так же, согласно заявкам клиентов, осуществляется покупка-продажа иностранной валюты на Российском межбанковском валютном рынке (МВБ РФ). При этом банк проводит постоянную работу по поиску на рынке индивидуального оптимального курса для каждого клиента. Рублевый эквивалент от продажи валюты, а также приобретенная на МВБ РФ валюта зачисляются на счет клиента в день осуществления операции.

«Райффайзен Банк» осуществляет валютно-обменные операции только с валютами, которые находятся в 1 группе Классификатора иностранных валют, основными из которых являются доллар и евро.

Продажа дорожных чеков.

Дорожный чек (travelers cheque) - обязательство финансового учреждения выплатить владельцу чека указанную в нем сумму в указанной валюте и является одной из наиболее удобных и безопасных форм перевозки денежных средств во время путешествий по всему миру.

«Райффайзен Банк» является одним из немногих банков России, которые непосредственно работают с компанией-эмитентом -- American Express, и предлагает вам дорожные чеки American Express в долларах США в купюрах 50, 100, 500 и 1000, а также дорожные чеки в евро номиналом 50, 100, 200 и 500 евро.

Покупая чеки, вы становитесь клиентом системы расчетов всемирно известной компании American Express, которая имеет более чем столетний опыт работы с этими платежными документами.

Преимущества дорожных чеков:

- удобные в перевозке; простые в использовании; не имеют временных ограничений в сроках использования;

- принимаются для оплаты товаров и услуг в подавляющем большинстве магазинов, отелей, ресторанов, пунктов проката, сервисных центров многих стран мира;

- печатаются на специальной бумаге и имеют несколько надежных степеней защиты;

- в случае их потери владельцы имеют возможность получить возмещение денежными средствами или чеками, своевременно сообщив об этом в любое учреждение, работающее с American Express.

Дорожные чеки обмениваются на денежную наличность:

- исключительно владельцу чека, который может поставить свою повторную подпись;

- в разветвленной сети представительств American Express и почти всех банков мира;

- по более выгодному валютному курсу, чем предлагают пункты обмена валют;

Таким образом, «Райффайзен Банк» предоставляет широкий спектр банковских услуг. Персонал банка отличается высокой квалификацией, а с каждым клиентом ведется индивидуальная работа для достижения наиболее высоких результатов сотрудничества.

Основными функциями КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) являются:

- привлечение временно свободных  денежных средств;

- предоставление ссуд;

- осуществление денежных расчетов  н платежей в хозяйстве;

- выпуск кредитных средств обращения;

- консультирование и предоставление  экономической и финансовой информации.

Особенность посреднической функции КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве.

Значение посреднической функции КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) для успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) вошел в число 100 крупнейших российских банков. Об этом свидетельствует составленный Центробанком РФ перечень кредитных организаций по состоянию на 1 декабря 2013 года.

В настоящее время КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) - современный универсальный Банк, имеющий высокий авторитет у государственных структур, частных лиц, многочисленных предприятий и финансовых институтов. Честность, ответственность и профессионализм обеспечивают прочную позицию па рынке, а сложившиеся деловые связи позволяют плодотворно работать на благо республики.

Стратегической целью КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) является качественное удовлетворение потребностей клиентов во всех точках присутствия банка: не только в крупных городах республики, но и в сельской местности.

2.2. Анализ структуры  и динамики активов коммерческого  банка

 

 

На основе финансовой отчетности КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) (Баланс банка за 2012, 2013, 2014 гг.) проведем анализ активных операций.

Первым этапом анализа  является изучение структуры и динамики активных операций в общей структуре баланса банка (таблица 1).

Таблица 1

Динамики активных операций в общей структуре баланса

	2012		2013		2014		Темп роста
АКТИВ	Тыс.руб.	уд.вес., %	Тыс.руб.	уд.вес, %	Тыс.руб	уд.вес., %	абс .	отн,%
Средства в ЦБР и наличные средства банка	448681	6,11	542632	5,67	642073	4,38	193392	143,1
Ценные бумаги, которые рефинансируются ЦБР	106	0,001	1255	0,001	18825	0,13	18719	17759,43
Средства в других банках	552003	7,52	695842	7,26	877025	5,992	325022	158,88
Ценные бумаги в портфеле банка	235903	3,21	523686	5,47	1390909	9,5	1155006	589,61
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу	75830	1,03	84263	0,87	85880	0,59	10050	113,25
Кредиты и задолженность клиентов	5786550	78,83	7452680	77,81	11129351	76,05	5342801	192,33
Основные средства и нематериальные активы	116735	1,59	151478	1,58	156616	1,07	39881	134,16
Нематериальные активы	0	0	0	0	0	0	0	0
Насчитанные доходы к получению	91898	1,25	125406	1,31	191646	1,31	99748	208,54
Отсроченный налоговый актив	0	0	0	0	6912	0,05	6912	100
Прочие активы	32528	0,44	69541	7,26	135132	0,92	102604	415,43
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	45	0,0006	54	0,0005	62	0,0004	17	137,77
Всего активов	7340279	100	9577296	100	14634431	100	7294152	199,37