Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Августа 2015 в 21:16, курсовая работа
Активные операции коммерческих банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рационального распределения рисков по отдельным видам операций.
Целью дипломной работы является – является изучение сущности активных операций, изучение специфики данных операций на примере российского банка - КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО), выявление основных проблем в управлении активными операциями и определение направлений повышения их эффективности.
Введение………..………………………………………………………...……….3
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности……...………………………………………………….….………..5
1.1. Экономическая сущность активных операций……………...……….……..5
1.2. Структура активов банка в соответствии с соотношением параметров ликвидности и прибыльности………………………………………..…………12
1.3. Основные активные операции коммерческого банка и их характеристика.......................................................................................................17
Глава 2. Анализ активных операций коммерческого банка на основе данных КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) ……………………….………………43
2.1. Краткая характеристика КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО)……………………43
2.2. Анализ структуры и динамики активов коммерческого банка………......47
2.3. Анализ кредитных операций КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО)…..…………..51
2.4. Анализ операций с ценными бумагами…………..……………………….58
Глава 3. Направления повышения эффективности управления активными операциями КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО)………………..…..66
Заключение……………………………………………………………….…….81
Список использованной литературы……...…………………
В частности практика показывает, что российские банки, в том числе и Банк «Финансы и Кредит», по большей части отдают преимущество стратегии фиксации спреда, удерживая незначительный разрыв между активами и пассивами с одинаковыми сроками погашения. В то же время очевидно и то, что полностью сбалансировать активы и пассивы по срокам невозможно (да и нецелесообразно), а поэтому проблемы, связанные с управлением гепом, не теряют своей актуальности.
Многообразные операции коммерческих банков разделяются на следующие виды; пассивные, активные, акцентные, расчетные, факторинговые, лизинговые, трастовые, торгово-комиссионные.
Коммерческие банки должны полностью покрывать свои текущие затраты и обеспечивать свое дальнейшее развитие за счет накопленных на эту цель собственных средств. Основными источником дохода коммерческого банка являются проценты, полученные с заемщиков за пользование ссудами; от проведения операций с иностранной валютой и инвестиционной деятельности. Такие операции являются активными.
Таким образом, активные операции — это размещение и использование банком собственных и привлеченных средств для получения прибыли, при рациональном распределении рисков по отдельным видам операций и поддержании ликвидности. То есть, это операции, с помощью которых банки пускают в обращение свои ресурсы с целью получения прибыли.
К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Основными активными операциями банка являются кредитные операции и операции с ценными бумагами. Данные операции занимают наибольшую долю в структуре актива банка и приносят наиболее высокий доход. Так, например, у большинства банков ссудные счета составляют не меньше половины их совокупных активов и дают приблизительно две трети доходов.
Анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как, позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.
Оценка качества активов является вторым по важности направлением для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности и включает следующие этапы:
В данной работе был проведен анализ активных операций КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО). На основе данного анализа можно сделать следующие выводы:
Активы банка за анализируемый период увеличились на 199,37 %, что свидетельствует об увеличении объема активных операций и увеличении потенциала банка. Увеличение активов было достигнуто благодаря увеличению средств в других банках на 158.88 %, кредитов и задолженности клиентов на 192,33 %, ценных бумаг в портфеле банка почти в 6 раз (589,61 %), насчитанных доходов к получению на 208,54 % и прочих активов на 415,43 %. Все это привело к увеличению прибыли на 274,92 %.
По структуре можно отметить следующее: основными направлениями вложений банка являются производственные активы, несмотря на то, что доля производственных активов в общей сумме баланса в 2014 году незначительно снилась и составила 96,65%. Соответственно доля непроизводственных активов в 2014 году увеличилась с 3,29 % до 3,35 %. Такая тенденция свидетельствует о возможном снижении доходности активов банка, а следовательно и рентабельности деятельности банка.
Абсолютная сумма производственных активов увеличилась почти в 2 раза (199,23 %), и отстающие темпы роста производственных активов в сравнении с темпами роста валюты баланса (199,23 % против 199,37 %) привели к уменьшению их доли в структуре баланса.
Особое внимание в структуре активов заслуживают ссудные операции, операции с ценными бумагами, которые в основном не претерпели существенных изменений, осуществляя взаимный перелив из одной статьи в другую. Это связано с изменениями на финансовом рынке и адекватной реакцией на них банка.
В структуре производственных активов не произошло изменений по предложению новых услуг клиентам, все операции банка имею традиционный характер, что может свидетельствовать о недостаточной технологичности банка на рынке ссудного капитала.
Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и задолженность клиентов, которые составили в 2012 - 78,83 %, а в 2014 году 76,05 %, а также средства в других банках – 7,52 % и 5,99 % соответственно и вложения в ценные бумаги – 4,23 % и 10,09 % соответственно.
По данным анализа можно отметить, что самым выгодным размещением средств по-прежнему остается кредитование, и депозиты в ЦБР и других банках. Это обусловлено тем, что именно эти операции приносят наибольший доход.
На основе данных анализа структуры кредитного портфеля можно отметить, что за отчетный период объем кредитования увеличился в 1,92 раза (192,5 %). Наибольший рост в кредитном портфеле произошел по операциям овердрафт, на 231,93 %, кредиты в текущую деятельность на 192,84 %, кредиты в инвестиционную деятельность на 280,21 %. (Негативной тенденцией является увеличение просроченных кредитов в инвестиционную деятельность, на 610,67 %). Увеличение ипотечных кредитов на 197,20%.
По данным табл. 2.4. и рис. 2.3. также можно отметить, что основными видами кредитования за отчетный период являются кредиты в текущую деятельность их доля в общей структуре кредитного портфеля составляет на 01.01.2014 г. – 86,09 %, на 01.01.2015 г. – 86,32 %, темп роста которых составил 192,84 %); существенную долю занимаю также ипотечные кредиты на 01.01.2014 г. – 12,49 %, на 01.01.2015 г. – 12,8 %, темп роста которых составил 197,20 %.
Остальные виды кредитов занимают незначительную долю в общей структуре портфеля. Однако при этом следует отметить их значительные темпы роста. Так, овердрафты увеличились более чем в два раза (231,93 %), при этом увеличилась и их доля в общей структуре кредитного портфеля на 0,36 процентных пункта. Кредиты в инвестиционную деятельность увеличились практически в три раза (280,21 %), изменилась и их доля, в структуре кредитного портфеля увеличившись на 0,2 процентных пункта.
Таким образом, можно отметить, что кредитная политика банка направлена на увеличение кредитного портфеля, при этом банк старается диверсифицировать свой портфель.
Цель анализа инвестиционного портфеля банка – выявление наиболее перспективных вложений банка в ценные бумаги и улучшение качества инвестиций. В задачи анализа входит определение эффективности вложений и их объемных характеристик.
ПЦБ КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) увеличился почти в 5 раз (рост составил 473,74 %), абсолютный прирос инвестиционных активов составил 1165056 тыс.руб. При этом, наибольший рост произошел в портфеле ценных бумаг в торговом портфеле банка, который увеличился почти в 6 раз (рост составил 589,61 %). Портфель ценных бумаг на продажу увеличился на 113,25 %. При этом наибольший рост наблюдается по долговым ценным бумагам.
Оценка масштабов инвестиционных операций банка свидетельствует об увеличении инвестиционной активности КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО).
Доля торгового портфеля в ПЦБ в 2012 г. составляла - 75,67 %, в 2014 г. она увеличилась на 18,51 процентных пункта и составила 94,18 %. Доля портфеля ценных бумаг на продажу в ПЦБ в 2012 г. составила - 24,33 %, и снизившись на 18,51 %, достигла уровня в 5,82 %.
Наибольший удельный вес в структуре торгового портфеля занимают акции и другие ценные бумаги, что в большей степени зависит от их большей доходности. Однако за отчетный период структура торгового портфеля претерпела значительные изменения, доля долговых ценных бумаг значительно возросла 56, 69 %. Это связано в большей степени со значительным увеличением доходности долговых ценных бумаг, а также высокой степенью их надежности. Однако несмотря на колоссальные изменения в структуре наблюдается абсолютный рост как долговых ценных бумаг, так и акций и других ценных бумаг в ПЦБ банка КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО).
За анализируемый период, структура портфеля на продажу значительно не изменилась. Основную долю в структуре данного портфеля занимают акции и другие ценные бумаги, так как они обычно имеют наибольшую доходность, и соответственно могут принести банку дополнительную прибыль.
Анализ активных операций КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) показал, что одной из самых насущных проблем на фоне сформировавшегося мирового финансового кризиса, является эффективное управление активами с учетом повышения уровня процентного риска. В условиях, когда процентные ставки могут изменяться ежеминутно, процентный риск стал главным банковским риском. Поэтому в процессе финансового кризиса банковской ситемы проблемы управления процентным риском в банке КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО), становятся все актуальнее.
Критический уровень риска изменения процентных ставок определяется вероятностью того, что средняя ставка по привлеченным средствам банка на протяжении периода своего действия может превысить среднюю процентную ставку по активам, что приведет к убыткам.
Следовательно, процентный риск банка связан, прежде всего, с несоответствием структуры банковских активов и обязательств. Основными параметрами управления являются сроки и объемы активов и обязательств банка.
Анализ применения существующих методик управления активами и пассивами с учетом возникновения процентного риска в практике менеджмента КБ «Райфайзенбанк» (ЗАО) позволил сделать вывод о том, что для повышения качества управления активами Банку рекомендуется использовать в своем менеджменте такие модели, принятые в общемировой практике, как управление спредом и гепом.
В процессе реализации стратегии управления гепом необходимо достичь соответствия между видом гепа (положительный или отрицательный) и прогнозами изменения напрямую, скорости и уровня процентных ставок. Очевидно, что залогом успеха этой стратегии является надежный прогноз и предусматриваемость экономической ситуации. Если спрогнозировать изменение процентных ставок невозможно, например, через нестабильность экономики или во время кризисных периодов, значительно безопаснее для банка будет стратегия фиксации спреда.
В частности практика показывает, что российские банки, по большей части отдают преимущество стратегии фиксации спреда, удерживая незначительный разрыв между активами и пассивами с одинаковыми сроками погашения. В то же время очевидно и то, что полностью сбалансировать активы и пассивы по срокам невозможно (да и нецелесообразно), а поэтому проблемы, связанные с управлением гепом, не теряют своей актуальности. Таким образом, для Банка «Финансы и Кредит», самой приемлемой является ориентация на стратегию фиксации спреда, которая снижает процентный риск и повышает качество управления активами.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУ
I. Нормативно-правовые материалы