Характеристика расходов бюджета на образование

§ обеспечить большую прозрачность для учредителей процессов финансово-хозяйственного управления образовательными учреждениями;

 

§ создать условия для  повышения качества управления образовательными учреждениями.

 

Создание подобных механизмов и стимулов будет не только способствовать улучшению общей финансово-экономической  ситуации в системе образования, но и обеспечит условия для  роста ее восприимчивости к запросам общества и рынка труда, что безусловно позитивно повлияет на качество образовательного процесса.

Глава IV. Расчет сметы доходов  и расходов бюджетного учреждения (среднего профессионального образования)

 

 

Таблица 1

 

 Расчет тарифных ставок  и стоимости одного часа преподавателей 

 

 

Разряд 

Коэффициент 

1 разряд  

Тарифная ставка 

Ставка 1 часа

 

1 

1 

1170 

- 

1170

 

2 

1,11 

1298,7 

- 

1298,70

 

3 

1,23 

1439,1 

- 

1439,10

 

4 

1,36 

1591,2 

- 

1591,20

 

5 

1,51 

1766,7 

- 

1766,70

 

6 

1,67 

1953,9 

- 

1953,90

 

7 

1,84 

2152,8 

29,90 

2152,80

 

8 

2,02 

2363,4 

32,83 

2363,40

 

9 

2,22 

2597,4 

36,08 

2597,40

 

10 

2,44 

2854,8 

39,65 

2854,80

 

11 

2,68 

3135,6 

43,55 

3135,60

 

12 

2,69 

3147,3 

46,96 

3147,30

 

13 

3,12 

3650,4 

50,70 

3650,40

 

14 

3,36 

3931,2 

54,60 

3931,20

 

15 

3,62 

4235,4 

58,83 

4235,40

 

16 

3,9 

4563 

63,38 

4563

 

17 

4,2 

4914 

68,25 

4914

 

18 

4,5 

5265 

73,13 

5265

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

 

 Расчет средней тарифной  ставки педагогического персонала

 

 

наименование 

разряд по ЕТС 

годовая педаго-гическая нагрузка (час.)  

коли-чество педаго-гичес-ких ставок 

тарифная ставка за месяц (руб.) 

ФОТ за месяц (руб.) 

доплаты от ФОТ (%) 

сумма дополни-тельной оплаты труда в месяц (руб.) 

ФОТ (руб.) за месяц с допла-тами

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9

 

преподаватель 

14 

1200 

1,67 

3931,20 

6565,10 

12,6 

827,20 

7392,30

 

преподаватель 

13 

6413 

8,91 

3650,40 

32525,06 

15,3 

4976,33 

37501,39

 

преподаватель 

12 

19000 

26,39 

3381,30 

89232,51 

18,4 

16418,78 

105651,29

 

преподаватель 

11 

500 

0,69 

3135,60 

2163,56 

9,6 

207,70 

2371,26

 

преподаватель 

10 

5000 

6,94 

2854,80 

19812,31 

10,5 

2080,29 

21892,60

 

преподаватель 

9 

9100 

12,64 

2597,40 

32831,14 

11,1 

3644,26 

36475,40

 

преподаватель 

8 

398 

0,55 

2363,40 

1299,87 

10,7 

139,09 

1438,96

 

преподаватель 

7 

1230 

1,71 

2152,80 

3681,29 

10,5 

386,54 

4067,83

 

итого 

- 

42841 

59,50 

- 

188110,84 

- 

28680,19 

216791,03

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

 

 Расчет годового фонда  оплаты труда педагогических  работников

 

 

№ 

Показатели 

Проект на 2007 г.

 

1 

Среднегодовое количество групп 

39

 

2 

Количество учебных часов  на одну группу  

1987

 

3 

Общее количество учебных  часов 

42841

 

4 

Средняя стоимость одного часа 

43,91

 

5 

Годовой ФОТ педагогического  персонала 

             1 881 148,31

 

6 

Прочие виды преподавательской

 

заработной платы 

                344 162,28

 

Итого ФОТ (годовой) 

                2 225 311

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4

 

 Расчет штатного расписания  среднего профессионального образования  административно-управленческого персонала

 

 

№ 

Должность 

Количество штатных единиц 

Раз-ряд по ЕТС 

Должно-стной оклад 

Общий ФОТ по долж-ностным окладам 

Персо-нальная надбавка (%) 

Персо-нальная надбавка (руб.) 

Месячный ФОТ с надбавками

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9

 

1 

Директор 

1 

16 

4563 

4563 

250 

11407,50 

15970,50

 

2 

Зам. директора 

1 

15 

4235,4 

4235,40 

175 

7411,95 

11647,35

 

3 

Главный бухгалтер 

1 

14 

3931,2 

3931,20 

165 

6486,48 

10417,68

 

4 

Зав. мастерской 

4 

13 

3650,4 

14601,60 

39 

5694,62 

9345,02

 

5 

Зав. отделением 

2 

14 

3931,2 

7862,40 

40 

3144,96 

7076,16

 

6 

Зав. библиотекой 

1 

11 

3135,6 

3135,60 

54 

1693,22 

4828,82

 

7 

Бухгалтер 

3 

9 

2597,4 

7792,20 

25 

1948,05 

4545,45

 

8 

Кассир 

1 

3 

1439,1 

1439,10 

60 

863,46 

2302,56

 

9 

Кладовщик 

1 

4 

1591,2 

1591,20 

30 

477,36 

2068,56

 

Итого 

15 

- 

- 

49151,70 

- 

39127,60 

68202,10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

               Таблица 5

 

 Расчет штатного расписания  среднего профессионального образования  учебно-вспомогательного персонала

 

 

№ 

Должность 

Коли-чество штат-ных единиц 

Разряд по ЕТС 

Должно-      Таблица 5

 

 Расчет штатного расписания  среднего профессионального образования  учебно-вспомогательного персонала

 

 

№ 

Должность 

Коли-чество штат-ных единиц 

Разряд по ЕТС 

Должно-стной оклад 

Общий ФОТ по должно-стным окладам 

Персо-нальная надбавка (%) 

Персо-нальная надбавка (руб.) 

Месячный ФОТ с надбавками

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9

 

1 

Педагог-организатор 

2 

13 

3650,40 

7300,80 

34 

2482,27 

6132,67

 

2 

Методист 

3 

11 

3135,60 

9406,80 

35 

3292,38 

6427,98

 

3 

Руководитель физического  воспитания 

2 

14 

3931,20 

7862,40 

10 

786,24 

4717,44

 

4 

Мастер производственного  обучения 

4 

13 

3650,40 

14601,60 

15 

2190,24 

5840,64

 

5 

Лаборант 

9 

4 

1591,20 

14320,80 

0 

0 

1591,20

 

6 

Библиотекарь 

2 

7 

2152,80 

4305,60 

30 

1291,68 

3444,48

 

7 

Программист 

2 

10 

2854,80 

5709,60 

15 

856,44 

3711,24

 

8 

Секретарь дневного отделения 

1 

3 

1439,10 

1439,10 

45 

647,60 

2086,70

 

Итого 

25 

- 

- 

64946,70 

- 

11546,85 

33952,35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6

 

 Расчет штатного расписания  среднего профессионального образования  прочего персонала

 

 

№ 

Должность 

Количество штатных единиц 

Разряд по ЕТС 

Должно-стной оклад 

Общий ФОТ по должно-стным окладам 

Персона-льная надбавка (%) 

Персо-нальная надбавка (руб.) 

Месячный ФОТ с надбавками

 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9

 

1 

Водитель 

2 

10 

2854,80 

5709,60 

45 

2569,32 

5424,12

 

2 

Сантехник 

1 

5 

1766,70 

1766,70 

6 

106,00 

1872,70

 

3 

Подсобный рабочий 

1 

3 

1439,10 

1439,10 

0 

0 

1439,10

 

4 

Гардероб-щик 

6 

2 

1298,70 

7792,20 

35 

2727,27 

4025,97

 

5 

Уборщик 

17 

2 

1298,70 

22077,90 

10 

2208 

3506,70

 

6 

Работник по благо-устройству территории 

3 

2 

1298,70 

3896,10 

0 

0 

1298,70

 

7 

Электрик 

1 

8 

2363,40 

2363,40 

0 

0 

2363,40

 

8 

Столяр 

1 

10 

2854,80 

2854,80 

0 

0 

2854,80

 

Итого 

32 

- 

- 

47899,80 

- 

7610,59 

22785,49

 

Всего по штатному расписанию 

72 

- 

- 

161998,20 

- 

58284,83 

124939,73

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

 

 Сводный расчет годового  ФОТ и ЕСН учреждения среднего  профессионального образования

 

 

№ 

Наименование персонала 

Количество штатных единиц  

Годовой общий ФОТ по должностным  окладам 

Персональная надбавка за год 

Годовой ФОТ с надбавками

 

1 

2 

3 

4 

5 

6

 

1 

Преподаватели 

8 

                    1 881 148,31  

       344 162,28  

    2 225 310,59

 

2 

Административно-управленческий персонал 

15 

                        589 820,40  

       469 531,20  

    1 059 351,60

 

3 

Учебно-вспомогательный персонал 

25 

                        779 360,40  

       138 562,20  

       917 922,60

 

4 

Прочий обслуживающий  персонал 

32 

                        574 797,60  

         91 327,08  

       666 124,68

 

Итого 

80 

                     3 825 126,71  

    1 043 582,76  

    4 868 709,47

 

 

 

 

 

 

ЕСН = 4 868 709,47* 26,2 % = 1 275 601,88 (руб.)

 

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний = 

 

= 4 868 709,47*0,2 %  =  9 737,42 (руб.)

 

Всего начислений на ФОТ = 1 275 601,88 + 9 737,42 =  1 285 339,30 (руб.)              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

 

 Расчет стоимости приобретения  оборудования и предметов длительного  пользования

 

 

Показатели 

Сумма расходов

 

на год

 

Приобретение оборудования и предметов длительного пользования 

 

 

Приобретение непроизводственного  оборудования и предметов длительного  пользования 

 

 

учебные столы, шт. 

                                     65

 

стоимость одного предмета, руб. 

                               3 210

 

Итого стоимость 

                            208 650

 

стулья, шт. 

                                   130

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                1 231

 

Итого стоимость 

                            160 030

 

доска школьная, шт. 

                                       2

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                 7560

 

Итого стоимость 

                              15 120

 

компьютер, шт. 

                                     23

 

стоимость одного предмета, руб. 

                              24 789

 

Итого стоимость 

                            570 147

 

принтер, шт. 

                                       3

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                6 456

 

Итого стоимость 

                              19 368

 

сканер, шт. 

                                      1

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                3 540

 

Итого стоимость 

                                3 540

 

стол для преподавателя, шт. 

                                       2

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                 2100

 

Итого стоимость 

                                4 200

 

стул для преподавателя, шт. 

                                       2

 

стоимость одного предмета, руб. 

                                   980

 

Итого стоимость 

                                1 960

 

Всего расходов на приобретение оборудования 

                             983015

 

 

 

 

 

Таблица 9

 

 Расчет расходов на  выплату трансфертов

 

 

№ 

Наименование показателей 

 Показатели 

 

1 

2 

3

 

1 

Стипендия академическая (290-02-00) 

245700

 

2 

среднегодовое число студентов  дневного отделения 

1170

 

3 

наполняемость одной группы, чел. 

30

 

4 

количество групп 

39

 

5 

базовый размер стипендии 

210

 

6 

Стипендия социальная (290-02-00) 

6930

 

7 

признанные в установленном порядке инвалидами 1 и 2 групп 

5

 

8 

пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС 

8

 

9 

являющиеся инвалидами и ветеранами боевых действий 

5

 

10 

дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей 

4

 

11 

Всего получающих социальную стипендию студентов: 

22

 

12 

размер социальной стипендии 

315

 

 

Сумма расходов по стипендии  всего (_290-02-00) 

3031560

 

 

Прочие трансферты населению 

 

 

13 

1) Выплаты денежных компенсаций  детям сиротам и детям, оставшимся  без попечения родителей