Управление денежными потокам в коммерческом банке

Общая сумма средств, находящихся в распоряжении ОАО АИКБ «Татфондбанк» составила за 2012 г. на 31,6% больше от величины 2011 г., увеличение произошло на 24810940 тыс.руб. На увеличение активов существенное влияние оказал рост чистой ссудной задолженности – более чем на 36%, размер которой за 2012 г. составил 67872218 тыс.руб.

В структуре активов банка основную долю занимают чистая ссудная задолженность и прочие активы, за 2012 г. их доля составляла 65,7% и 17,9%. При этом изменение в структуре актива за анализируемый период произошло несущественное. 

Представленные данные свидетельствуют о том, что банк специализируется на предоставление потребительских и жилищных кредитов, где представлены различные кредитные программы для граждан. Также банком выдаются и автокредиты на покупку автомобилей.

Кредитный портфель в большей степени состоит из кредитов, предоставляемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. В 2012 г. произошло существенное увеличение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным юридическим лицам на 13248137 тыс.руб., а по физическим лицам произошло увеличение на 4950690 тыс.руб. В итоге, по итогам 2012 г. общий размер кредитного портфеля составил 67872218 тыс.руб., рост относительно 2011 г. составил 18198827 тыс.руб. из которого 65,7% приходится на юридических лиц и 34,3% на физических лиц.

Как показывают расчеты, на ОАО АИКБ «Татфондбанк» в целом очень низка оборачиваемость денежных средств, что оценивается отрицательно. При этом динамика оборачиваемости денежных средств в днях свидетельствует об ухудшении управления денежными потоками предприятия. Так, если в среднем за 2010 г. продолжительность оборота составила 54 дня, то в 2012 г. данный показатель увеличился до 73 дней.

Необходимо отметить некоторое улучшение состояния движения денежных средств в 2012 г. Динамика поступления и выбытия средств имеет отчетливый циклический характер, причем поступление денежных средств имеет опережающий характер по отношению к их выбытию, что обеспечивает исполнение кассового плана ОАО АИКБ «Татфондбанк». С другой стороны, платежи ОАО АИКБ «Татфондбанк»  осуществляет только при наличии средств на счете и зачастую предприятие тратит их сразу по поступлении.

В 2012 году наличие кассовых разрывов и их размеры в ОАО АИКБ «Татфондбанк»  увеличиваются, об этом свидетельствует разброс кассового разрыва и излишка денежных средств. 

В 2012 г. наблюдается серьезный рост средних остатков денежных средств банка. В силу того, что рост среднего остатка денежных средств в 2012 г. в сравнении с 2011 г. составил 4150 млн. руб., а в сравнении с 2010 г. – 4626  млн. руб., очевидно изъятие средств из оборота на уровне 3000-4000 млн. руб.

Обеспечение кредитного портфеля улучшилось также с точки зрения защиты от возможных потерь. Соответствующий коэффициент обеспеченности вырос более чем на 60%.

Позитивные сдвиги в составе кредитного портфеля сопровождались ожидаемым в этих условиях ростом рентабельности кредитной деятельности. Объем доходов от этой деятельности возрос на 4,57%, что обусловило увеличение доходности с 0,51 пунктов до 0,52 пунктов.

В результате проведенного анализа движения денежных потоков в ОАО АИКБ «Татфондбанк», выявлено, что в целом денежные средства используются эффективно. Но, тем не менее, для более эффективного использования денежных средств организации необходимо точнее скорректировать управление денежными потоками, что позволит не допустить излишнего накопления денежных средств и образованию их дефицита в отдельные временные промежутки.

ОАО АИКБ «Татфондбанк» планирует дальнейшее расширение инфраструктуры обслуживания, увеличение количества банков-участников Системы, как в России, так и странах СНГ.

 

Список использованной литературы

 

 

1. Российская Федерация. ГД ФС РФ. Гражданский кодекс Российской Федерации: Ч. 1,2, 3, 4. – в ред. от 30.11.2011г.: Офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2011. – 616 с.
2. Российская Федерация. ГД ФС РФ. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1// Российская газета. – 1998. – 30 июля (№ 143).
3. Российская Федерация. ГД ФС РФ. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ// Финансовая газета. – 2003. – № 47. – С. 22-31.
4. Российская Федерация. Центральный Банк. Об обязательных нормативах банков: Инструкция от 16 января 2004 г. №110-И. – в ред. от 08.11.2010 г.// Российская газета. – 2010. – 10декабря(№ 2513-У).
5. Российская Федерация. Центральный Банк. Об утверждении методики анализа финансового состояния банка. Приказ от 04сентября2000 г. № 34н// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2001. - № 23.
6. Абрамова, М.А. Финансы и кредит: Учеб.пособ./ М.А. Абрамова, Л.С. Александрова. – М.: Юриспруденция, 2011.– 448 с.
7. Александрова, Н.Ю. Через прозрачность – к доверию: бюро кредитных историй// Банковское дело. – 2012. – № 1. – С. 19-20.
8. Алпатова, Г.Е. Деньги. Кредит. Банки: Учеб.для вузов. – М.: Проспект, 2009. – 624 с.
9. Арсамакова, А. Национальная кредитная политика и возможность амбициозного роста российской экономики/ А. Арсамаков, А. Самохвалов// Экономика и жизнь. – 2010 (30/1). – № 3. – С.4.
10. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учеб./ Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – М.: Дашков и К, 2010. – 483 с.
11. Богданова, С.Л. Микрофинансирование: новые потребительские рынки для банковской сферы // Банковское дело. – 2008. –№ 10. – С. 100-102.
12. Боровиков, В.И. Денежное обращение, кредит и финансы: Курс лекций.– М.: Центр, 2008. – 221 с.
13. Вахрин, П.И. Финансы, денежное обращение, кредит: Учеб.для вузов/ П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2009. – 656 с.
14. Велиева, И.С. Основные проблемы развития банковской системы/ И.С. Велиева, П.А. Самиев// Аудитор. – 2010. –№ 10. – С. 41-43.
15. Вырковский А., Финансовые партизаны // Forbes. – 2010. – Вып.4 (49). – С. 104-108.
16. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: Экзамен, 2009. – 223 с.
17. Глушкова, Н.Б. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 375 с.
18. Картуесов, А.И. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А.И. Картуесов, И.С. Велиева// Банковское дело. – 2011. –№ 11. – С. 29-31.
19. Клепицкий, И.А. Кредитный обман в сравнительно-правовом аспекте//Законодательство. – 2010. – № 1. – С. 55-63.
20. Ключников, М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка// Финансы и кредит. – 2011. – № 12. – С.16-23.
21. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб.пособие для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 495 с.
22. Коробовой, Г.Г. Банковское дело: Учеб.– М.: Юристь, 2012.– 751с.
23. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: Учеб.пособ. для вузов/ Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КноРус, 2009. – 278 с.
24. Курочкин,А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях// Финансы и кредит. – 2010. – № 4. – С.32-34.
25. Лаврушина, О. И.  Банковское дело. –  М.: Финансы и статистика, 2009. – 280 с.
26. Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа коммерческого банка. – М.: БДЦ – Пресс, 2012.– 176с.
27. Тарасов, В.И. Деньги. Кредит. Банки: Учеб.пособ. для вузов. – Минск: Мисанта, 2011. – 511 с.
28. Хорошев, С.С. Банки и нефинансовый сектор экономики: Россия в контексте мирового опыта// Банковское дело. – 2008. – № 10. – С. 96-99.
29. Чайкина, Ю. Бумаги вместо депозитов // Коммерсантъ. – 2010. – № 60/П (2899). – С. 5.
30. Шемакин, А.Ю. Банковское дело // Бизнес и банки. – 15.04.2010. – № 13. – С. 1-3.
31. Шеремет, А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности банка: Учеб.для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 366 с.
32. Гарант //  Официальный сайт// http:// www.garant.ru
33. Консультант Плюс// Официальный сайт// http:// www.consultant.ru

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Открытое Акционерное Общество "Акционерный инвестиционный коммерческий Банк "Татфондбанк"

Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года

Регистрационный номер: 3058

БИК-код: 49205815

Адрес: 420111, РФ, Республика Татарстан,г.Казань, ул.Чернышевского, д.43/2

тыс. рублей

Номер строки Наименование статьи Данные на отчётную дату Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года I. Активы 1 Денежные средства 2 253 821 1 560 885 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 3 392 317 1 586 442 2.1 Обязательные резервы 684 902 339 706 3 Средства в кредитных организациях 228 081 332 655 4 Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 4 903 671 3 626 786 5 Чистая ссудная задолженность 49 673 391 38 774 461 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 734 764 967 761 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 424 499 200 908 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 7 403 0 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 691 383 582 047 9 Прочие активы 15 586 858 13 405 255 10 Всего активов 78 471 689 60 836 292 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 3 633 800 116 457 12 Средства кредитных организаций 4 323 257 1 671 549 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 49 186 741 40 382 121 13.1 Вклады физических лиц 29 107 017 23 452 606 14 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 0 0 15 Выпущенные долговые обязательства 11 643 442 9 250 725 16 Прочие обязательства 789 478 750 606 17 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 79 561 30 384 18 Всего обязательств 69 656 279 52 201 842 III. Источники собственных средств 19 Средства акционеров (участников) 7 300 000 7 300 000 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 0 0 21 Эмиссионный доход 0 0 22 Резервный фонд 1 095 000 1 048 304 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи -13 073 -10 889 24 Переоценка основных средств 64 609 64 609 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 165 572 14 252 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 203 302 218 174 27 Всего источников собственных средств 8 815 410 8 634 450 IV. Внебалансовые обязательства 28 Безотзывные обязательства кредитной организации 3 818 487 1 732 627 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 872 685 117 937 30 Условные обязательства некредитного характера 1 393 0