Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2015 в 09:48, курсовая работа

Краткое описание

Записать в регистрационный журнал хозяйственные операции. По хозяйственным операциям определить корреспондирующие счета. Открыть синтетические и аналитические счета и записать в них остатки на начало отчетного периода. Отразить хозяйственные операции на счетах, дополнительно открыть счета «Основное производство», «Вспомогательное производство».

Скачать полностью (120.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Бух финансовый учет.docx

— 123.93 Кб (Скачать документ)

У правильно составленной и рассчитанной оборотно - сальдовой ведомости попарное равенство итогов колонок.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:

1) наименование документа;

2) дата составления документа;

3) наименование экономического субъекта, составившего документ;

4) содержание факта хозяйственной жизни;

5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события;

7) подписи лиц с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

На основании данных хозяйственных операций оформлены первичные документы: Приложения № 1- № 18.

Баланс на конец отчетного периода.

АКТИВ	Сумма, руб.	ПАССИВ	Сумма, руб.
1 Основные средства (первоначальная стоимость)	1 023 000	1 Амортизация основных средств	840
2 Материалы	97 500	2 Уставный капитал	81 000 000
3 Основное производств	34 140	3 Нераспределенная прибыль	680 000
3 Готовая продукция на складе	1 134 000	4 Расчеты с покупателями и заказчиками	18 000
4 Денежные средства в кассе	15 180	5 Кредиторская задолженность предприятия по заработной плате перед своими работниками	439 800
5 Денежные средства на расчетном счете	81 380 420	6 Кредиторская задолженность предприятия за полученные материалы	1 964 100
6 Специальные счета в банках	15000	7 Расчеты по налогам и сборам	300
7 Незавершенное производство	120 000	8 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	1700
8 Финансовые вложения	260000
9 Расчеты с персоналом по прочим операциям	3500
10 Расчеты с учредителями	12000
11 Прочие доходы и расходы	10000
БАЛАНС	84 104 740	БАЛАНС	84 104 740

При составлении финансовой отчетности нужно руководствоваться Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» ПБУ 4/99 (в ред. Приказов Минфина РФ от 18.09.2006 № 115н, от 08.11.2010 № 142н).

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

1 января

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

2014

Организация

ООО «Спектр»

по ОКПО

55782722

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

651212443

Вид экономической
деятельности

производство

по
ОКВЭД

36.1

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с

Ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес) 640026, г.Курган, ул.Станционная, 78. Оф.214

		На	1 января			На 31 декабря			На 31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20		14	г.3	20	12	г.4	20	г.5

	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Нематериальные поисковые активы
	Материальные поисковые активы
	Основные средства	1022				1000
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения	260
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I	1282				1000
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	1386				1600
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Дебиторская задолженность	15
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
	Денежные средства и денежные эквиваленты	81411				82510
	Прочие оборотные активы	10
	Итого по разделу II	82822				84110
	БАЛАНС	84104				85110

Форма 0710001 с. 2

		На	1 января				На 31 декабря				На 31 декабря
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20		14	г.3		20	12	г.4		20	г.5

	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	81000					81000
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	(				)7	(			)	(		)
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал (без переоценки)
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	680					680
	Итого по разделу III	81680					81680
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Отложенные налоговые обязательства
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства						1000
	Кредиторская задолженность	2424					2430
	Доходы будущих периодов
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V	2424					3430
	БАЛАНС	84104					85110

Руководитель			Александров С.И.	Главный бухгалтер			Тимкина О.С.
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

января

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

Отчет о финансовых результатах

за

год

г.