Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2015 в 09:48, курсовая работа
Записать в регистрационный журнал хозяйственные операции. По хозяйственным операциям определить корреспондирующие счета. Открыть синтетические и аналитические счета и записать в них остатки на начало отчетного периода. Отразить хозяйственные операции на счетах, дополнительно открыть счета «Основное производство», «Вспомогательное производство».
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
1 |
18000 | ||||
Оборот |
Оборот |
18000 | |||
Остаток на конец периода |
Остаток на конец периода 18000 | ||||
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода 1 000 000 | |||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
22 |
1 000 000 |
32 |
50000 | ||
54 |
50000 |
||||
Оборот |
1 050 000 |
Оборот |
50000 | ||
Остаток на конец периода 0 | |||||
68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
21 |
3000 |
17 |
3300 | ||
Оборот |
Оборот |
||||
Остаток на конец периода |
Остаток на конец периода 300 | ||||
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода 450 000 | |||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
16 |
1200 |
15 |
28000 | ||
17 |
3300 |
||||
18 |
10000 |
||||
20 |
20000 |
||||
34 |
1000 |
||||
35 |
1500 |
||||
42 |
700 |
||||
43 |
500 |
||||
Оборот |
38200 |
Оборот |
28000 | ||
Остаток на конец периода 439800 | |||||
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
6 |
1200 |
9 |
1000 | ||
7 |
800 |
10 |
200 | ||
14 |
200 |
13 |
1000 | ||
26 |
780 |
27 |
1000 | ||
28 |
220 |
34 |
1000 | ||
33 |
1000 |
||||
Оборот |
4200 |
Оборот |
4200 | ||
Остаток на конец периода |
Остаток на конец периода | ||||
73 «Расчеты
с персоналом по прочим
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
12 |
3500 |
49 |
380 | ||
48 |
380 |
||||
Оборот |
3880 |
Оборот |
380 | ||
Остаток на конец периода 3500 |
Остаток на конец периода | ||||
75 «Расчеты с учредителями»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
5 |
12000 |
||||
Оборот |
12000 |
Оборот |
|||
Остаток на конец периода 12000 |
Остаток на конец периода | ||||
76 «Расчеты
с разными дебиторами и
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
16 |
1200 | ||||
43 |
500 | ||||
Оборот |
Оборот |
1700 | |||
Остаток на конец периода |
Остаток на конец периода 1700 | ||||
80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода 81 000 000 | |||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Оборот |
Оборот |
||||
Остаток на конец периода 81 000 000 | |||||
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода 680 000 | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Оборот |
Оборот |
||||
Остаток на конец периода |
Остаток на конец периода 680 000 | ||||
91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
Остаток на начало периода | ||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
57 |
110000 |
56 |
120000 | ||
57 |
160000 |
56 |
140000 | ||
Оборот |
270000 |
Оборот |
260000 | ||
Остаток на конец периода 10000 |
Остаток на конец периода | ||||
94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет |
Кредит | ||||
Остаток на начало периода |
|||||
Дата |
Номер операции |
Сумма |
Дата |
Номер операции |
Сумма |
47 |
380 |
48 |
380 | ||
Оборот |
380 |
Оборот |
380 | ||
Остаток на конец периода |
|||||
Оборотно - сальдовая ведомость.
№ сч |
Наименование счета |
Остаток на начало периода |
Оборот за период |
Остаток на конец периода | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
01 |
Основные средства |
1000000 |
23000 |
1023000 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
840 |
840 | ||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
23000 |
23000 |
||||
10 |
Материалы |
200000 |
24880 |
127380 |
97500 |
||
20 |
Основное производство |
48140 |
14000 |
34140 |
|||
43 |
Готовая продукция |
1280000 |
14000 |
160000 |
1134000 |
||
46 |
Выполненные этапы по незавершенным работам |
120000 |
120000 |
||||
50 |
Касса |
10000 |
34080 |
28900 |
15180 |
||
51 |
Расчетный счет |
82500000 |
68500 |
1188080 |
81380420 |
||
55 |
Специальные счета в банках |
15000 |
15000 |
||||
58 |
Финансовые вложения |
260000 |
260000 |
||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1980000 |
63080 |
47180 |
1964100 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
18000 |
18000 | ||||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
1000000 |
1050000 |
50000 |
|||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
3000 |
3300 |
300 | |||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
450000 |
38200 |
28000 |
439800 | ||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
4200 |
4200 |
||||
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
3880 |
380 |
3500 |
|||
75 |
Расчеты с учредителями |
12000 |
12000 |
||||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
1700 |
1700 | ||||
80 |
Уставный капитал |
81000000 |
81000000 | ||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» |
680000 |
680000 | ||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
270000 |
260000 |
10000 |
|||
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
380 |
380 |
||||
Итого |
85110000 |
85110000 |
1955340 |
1955340 |
84104740 |
84104740 | |