Разработка предпринимательской идеи загородного отеля

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Сентября 2013 в 13:59, курсовая работа

Краткое описание

Цель курсовой работы – разработать и оценить эффективность предпринимательской идеи создания загородного отеля.
Задачи курсовой работы:
- описать концепцию загородного отеля;
- определить затраты на содержание отеля;
- определить финансовый результат деятельности загородного отеля.

Содержание

Введение 2
1. Источники формирования предпринимательской идеи. 4
2. Разработка элементов концепции загородного отеля 6
2.1 Анализ рынка 6
2.2 Конкуренция 8
2.3 Характеристика будущей гостиницы 15
3. Затраты на содержание отеля и финансовый результат деятельности отеля. 17
3.1 Расчет капитальных затрат 17
3.2 План по труду и заработной плате 19
3.3 Расчет плановой выручки 20
3.4 Финансовый план. 21
_Toc3530368053.5 План доходов и расходов 26
4.Анализ безубыточности проекта 27
4.1 Оценка рисков 29
4.2.Оценка эффективности проекта 30
Заключение 31
Список литературы 33

Прикрепленные файлы: 1 файл

Экономика отеля и АХД.docx

— 96.01 Кб (Скачать документ)

 

Имеем прямых материальных затрат:

1 год – 3990 тыс.руб.;

2 год – 4390 тыс.руб.;

3 год – 4830 тыс.руб.;

4 год – 5310 тыс.руб.;

5 год – 5840 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Первоначальные  инвестиции

Смета накладных расходов представлена в табл.7

 

Таблица 7. Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели

Сумма

1.Заработная плата вспомогательного  персонала;

2. Заработная плата управленческого  персонала;

3.Единый социальный налог;

4.Энергия и освещение;

5.Амортизация основных  фондов;

6.Вспомогательные материалы;

7.Текущий ремонт;

8.Налог на имущество;

9.Страхование;

10.Прочие расходы

5574

2536

2109

4420

6396

2638

2000

1656

1500

315

11.ИТОГО накладные расходы

30145


 

Принимаем к дальнейшему  расчёту:

1 год = 5574+2536+2109+4420+6396+2638+2000+1656+1500+315=30145 тыс.руб.; 2 год – 30145+10% = 33160 тыс.руб.;

3 год – 33160+10% = 36475 тыс.руб.;

4 год – 36475+10% = 40120 тыс.руб.;

5 год – 40120+10% = 44135 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 Расчет себестоимости предоставленных услуг

 

Все предыдущие расчёты сводим в табл.8

 

Таблица 8 (а) Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов

Годы реализации проекта

1.Прямые материальные  затраты;

2.Прямые расходы, связанные  с оплатой труда основного  персонала;

3.Накладные расходы

3990

 

13860

30145

4390

 

15250

33160

4830

 

16870

36475

5310

 

18450

40120

5840

 

20290

44135

4.ИТОГО себестоимость  предоставленных услуг

47995

52800

58175

63880

70265


 

Таблица 8 (б) Расчет себестоимости одного номера

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1.Объём предоставленных  услуг, комнато-дни

2.Прогнозируемая цена 1 номера  в сутки, руб.

3. Себестоимость предоставленных  услуг, тыс. руб.

32850

3200

47995

34493

3520

52800

36217

3872

58175

38028

4260

63880

39930

4686

70265

4. Себестоимость 1 номера  в сутки, руб.

1461

1531

1606

1680

1760

5. Наценка, %

45,66

43,49

41,48

39,44

37,55


 

 

Расчёт коммерческих и управленческих расходов

 

Смета отражает ожидаемые  расходы по продажам, а также общие  и административные расходы (табл.9).

 

Таблица 9. Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи расходов

Сумма

1.Расходы на продажи

1.1.Заработная плата коммерческих  агентов;

1.2.Единый социальный налог;

1.3.Расходы на рекламу;

1.4.Телефонные расходы;

1.5.Прочие расходы на  продажи

17149

6914

1797

3469

1369

3600

2.Общие и административные  расходы

2.1.Заработная плата административного  персонала (с ЕСН);

2.2.Заработная плата прочих  служащих (с ЕСН);

2.3.Энергия и освещение;

2.4.Амортизация офисного  оборудования;

2.5.Прочие общие расходы

10016

5188

1513

1081

389

1845

3.ВСЕГО текущие расходы

27165


 

Принимаем к расчёту:

1.Коммерческие расходы:

1 год – 17149 тыс.руб.;

2 год – 18864 тыс.руб.;

3 год – 20750 тыс.руб.;

4 год – 22825 тыс.руб.;

5 год – 25108 тыс.руб.

2.Общие и административные  расходы:

1 год – 10016 тыс.руб..4

2 год – 11018 тыс.руб.;

3 год – 12119 тыс.руб.;

4 год – 13331 тыс.руб.;

5 год - 14664 тыс.руб.

 

 

 

 

 

3.5 План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.10

 

Таблица 10. План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели

Годы реализации проекта

1.Выручка от продажи;

2.Себестоимость представленных  услуг;

3.Валовая прибыль;

4.Расходы на продажи;

5.Общие и административные  расходы;

6.Прибыль от продажи;

7.Выплата процентов за  пользование кредитом (16%);

8.Прибыль до налогообложения;

9.Налог на прибыль по  ставке 24%;

10.Чистая прибыль;

11.Погашение основной суммы кредита;

12.Нераспределённая прибыль за год

115632

47995

 

67637

17149

10016

 

40472

4800

 

35672

 

8561

 

27111

15000

 

9411

133551

52800

 

80751

18864

11018

 

50869

2400

 

48469

 

11633

 

36836

15000

 

20486

154253

58175

 

96078

20750

12119

 

63209

-

 

63209

 

15170

 

48039

-

 

48039

178200

63880

 

114320

22825

13331

 

78164

-

 

78164

 

18759

 

59405

-

 

59405

205821

70265

 

135556

25108

14664

 

95784

-

 

95784

 

22988

 

72796

-

 

72796


 

4.Анализ безубыточности проекта

Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который  определяется как разность между  выручкой и переменными издержками:

МД=N-Cv , [1]

Где N – выручка от продажи;

Cv – сумма переменных издержек.

Так как гостиница –  предприятие многопрофильное, в  расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного  маржинального дохода:

Nmin=CF/md, [2]

Где CF – постоянные издержки; md – удельный маржинальный доход.

С понятием "безубыточный объём" тесно связано понятие "запас финансовой прочности". Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.

Тбезубыточности=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

Расчёт показателей приведён в табл.11

Таблица 11. Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности

Показатели

Годы реализации проекта

Отклонение 5 года от 1 года

1.Выручка от продажи,  тыс.руб.;

2.Пременные издержки, тыс.руб.4

3.Маржинальный доход,  тыс.руб.;

4.Удельный маржинальный  доход;

5.Постоянные издержки, тыс.руб.;

6.Точка безубыточности, тыс.руб.;

7.Запас финансовой прочности,  тыс.руб.

115632

47995

67637

0,585

27165

46441

+69191

133551

52800

80751

0,605

30983

51242

+82309

154253

58175

96078

0,623

32869

32771

+101482

178200

63880

114320

0,642

36156

56359

+121841

205821

70265

135556

0,659

39772

60338

+145433

+90189

+222270

+67919

+0,074

+12607

+13947

+76242


 

Точка безубыточности –  это объем выручки предприятия  при котором оно не получает прибыли и не несет убытков:

ЗФП –характеризует насколько может снизиться выручка предприятия без ущерба для его рентабельности.

Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно  растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    1. Оценка рисков

 Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.12

 

Таблица 12 Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска

Степень риска

Методы страхования от риска

1.Неблагоприятные изменения  рыночной конъюнктуры

Неизбежный

1.Глубокое маркетинговое  исследование рынка, проводимое  систематически;

2.Применение прогрессивных  методов обслуживания клиентов

2.Противодействие конкурентов.  Недобросовестная конкуренция

Допустимый

1.Использование методов  судебной защиты;

2.Отслеживание конъюнктуры  рынка;

3.Использование аппарата  маркетинга

3.Инфляционные процессы

Допустимый

1.Проведение разумно обоснованной  ценовой политики: рост цен не  отстаёт от уровня инфляции

4.Форс-мажорные обстоятельства

Чрезмерный

1.Страхование имущества  и клиентов

5.Финансовые риски

Неизбежный

1.Создание высокого финансово-кредитного  потенциала


 

 

4.2. Оценка эффективности  проекта

Для оценки эффективности  проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который  основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений  за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями  понимается сумма чистой прибыли  и амортизационных отчислений:

 

Rt4+А , [3]

 

Чистая текущая стоимость  определяется по формуле:

 

 

Где JC – объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

Ri – элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 – коэффициент дисконтирования,  учитывающий средний уровень  риска проекта; i – порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем: NPV=24411+6396/(1+0,16)/+35486+6396/(1+0,16)2+48039+6396/(1+0,16)3+59405+6396/(1+0,16)4+72796+6396/(1+0,16)5=30807/1,16+41882/1,346+54435/1,561+65801/1,811+79192/2,1-75250=26558+31116+34872+36334+37771-75250=+91341 тыс.руб. Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет. 

Рентабельность товарооборота = ЧП/ТО

 

Заключение

При выполнении условий, отраженных в настоящем бизнес-плане, данный проект можно признать эффективным  как для всего проекта в  целом, так и для отдельных  его программ, так как NPV>0, сроки окупаемости приемлемы, величина чистого приведенного дохода положительна.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1. Организационная  структура гостиницы

 

Генеральный директор

Начальник службы питания

Начальник службы размеще-ния и брониро-вания

Директор хозяйст-венной службы

Главный инженер

Главный бухгалтер

Начальник отдела кадров

Директор ресторана

Директор кафе

Клерки службы размещения и бр-я

Горничные

Сотрудники тех службы

Бухгалтерия

Работники кухни

Официанты

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. «Стратегический менеджмент: учебное пособие», Ю.Н. Лапыгин Ю.Н.,-М, «Высшее образование», 2009.- 214 с.

2. «Антикризисный менеджмент в гостиничном бизнесе», Волов А.Б., М.: ИНФРА-М, 2010.

3. Елисеева, Т. П. Экономика и анализ деятельности предприятий : [учеб. пособие] для студентов вузов, обучающихся по специальностям 100101 "Сервис" и 100201 "Туризм". - Ростов н/Д : Феникс, 2011.

4. Мусакин А.А. Малый отель: с чего начать, как преуспеть. Советы владельцам и управляющим [Текст]. – СПб.: Питер, 2010.

5. Организация туристического бизнеса: технология создания турпродукта : учеб.-практ. пособие / О. Ю. Грачева [и др.]. - М.: Дашков и К, 2009.

6. Романов В.А. Гостиничные комплексы, Организация и функционирование: учеб. пособие, - В.А. Романов и др.- Ростов н/Д: издательский центр МарТ; Феникс,  2010

7. Скобкин С. С. Экономика предприятия в индустрии гостеприимства и туризма : учеб. пособие по дисциплине  специальности "Менеджмент орг." / С. С. Скобкин. - М.: Магистр, 2009.

8. Виноградова М.В., Панина З.И. Ларионова А.А., Васильева Л.А. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства [Текст]. Учебное пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008.

9. Косолапов, А. Б. Практикум по организации и менеджменту туризма и гостиничного хозяйства : учеб. пособие для использования в учеб. процессе по специальности "Менеджмент орг." / А. Б. Косолапое, Т. И. Елисеева. - 3-е изд., испр. - М.: Кнорус, 2007.

10. Латкин А.Н. Современные стратегические концепции управления в гостиничном бизнесе [Текст] // Вестник Российской экономической академии, 2008, №3.

11. Пфлегер А. Отель. Как выстроить дело с нуля до пяти звезд /Пер. с нем. О.В. Барышевой [Текст]. М.: ЗАО Центрополиграф, 2008.

12. Стандарты и качество отеля : бизнес-энцикл.: [в 2 т.] / [А. Т. Корнева [и др.]; под общ. Ред. А. Т. Корневой. – СПб.:  Бонниер Бизнес Пресс, 2008. – (Бизнес без Проблем).

13. Турковский М. Маркетинг гостиничных услуг [Текст]: Учеб.- метод. пособие: пер. с польск. – М.: Финансы и статистика, 2006.

14. Управление отелем : бизнес-энцикл.: [в 3 т.] / под общ. ред. А. А. Мусакина, А. В. Микешина, С. Е. Корнеева. – СПб.:  Бонниер Бизнес Пресс, 2009. – (Бизнес без Проблем).

15. Яковлев Г.А. Экономика гостиничного хозяйства: учебное пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2006.

16. http://do2.gendocs.ru/docs/index-417817.html?page=5

 

 


Информация о работе Разработка предпринимательской идеи загородного отеля