Разработка бизнес-плана создания предприятия гостиничного комплекса

- прибыль от обыкновенной деятельности  – итоговая прибыль предприятия;

- нераспределенная прибыль прошлых  лет; 

- амортизационные отчисления;

- долгосрочные и краткосрочные  кредиты банков;

- прочие долгосрочные финансовые  обязательства; 

- сумы авансов, полученных от  поставок продукции, выполнения работ;

- стоимость товаров, работ, услуг,  полученных на условиях отсрочки  платежа; 

- суммы получаемых субсидий, ассигнований  из бюджета; 

- средства специальных целевых  фондов;

- другие источники. 

Во втором разделе отражаются: объем  капитальных инвестиций всего и по их отдельным видам:

- капитальное строительство; 

- приобретение основных средств; 

- приобретение необоротных и  нематериальных активов; 

- модернизация и реконструкция  основных средств; 

- прирост оборотных активов; 

- долгосрочные и финансовые инвестиции.

В третьем разделе предусматривается  погашение долгосрочных и краткосрочных  кредитов банков, долгосрочных финансовых и других обязательств, возврат других долгов.

В четвертом разделе отражаются:

- суммы уплаты текущих налогов  и обязательных платежей в бюджет всего, с выделением по их видам – налога на прибыль, других налогов, взносов на государственное пенсионное и социальное страхование;

- других обязательных платежей.

В пятом разделе показываются суммы, направляемые предприятием на покрытие убытков прошлых лет.

Составляется финансовый план на год  с поквартальной разбивкой его  показателей. В основе составления  финансового плана лежит балансовый метод, т.е. увязка расходов с источниками  их финансирования.

В процессе составления финансового плана необходимо помнить, что сумма затрат и отчислений должна соответствовать сумме доходов и поступлений средств. Одновременно, учитывая то, что одним видом источников (прибылью) могут покрываться несколько видов затрат, перед составлением финансового плана должна производиться взаимная увязка (сбалансирование) этих затрат с источниками их покрытия. Эта взаимоувязка производится путем составления проверочной таблицы шахматной формы.

Данную таблицу составляют в  такой последовательности: сначала  записывают итоговые показатели доходов и затрат, потом по каждой статье затрат указывают суммы соответствующих источников их финансирования. Таким образом, производится взаимная увязка расходов с источниками их финансирования.

Подготовленный нужным образом финансовый план может быть использован для оценки результатов бизнеса фактического начала дел. Иногда план может служить базой для разработки детального рабочего бюджета фирмы, и тогда он фактически станет документом, в котором детально расписано, как и когда используется капитал, а также показывает цель обеспечения успеха.

2. Разработка бизнес-плана предприятия  гостиничной сферы 

 На данном этапе выполнен  объем работы, связанный с разработкой  концепции и его структуризацией.  Теперь возникает необходимость в итоговом, максимально компактном документе, который позволит предпринимателю не только принять обоснованное решение, но и указать, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности бизнес-проекта. От правильности составления этого документа зависит – получит ли проект одобрение и какова его жизнеспособность.

Одним из важнейших этапов создания гостиничного комплекса является его  бизнес-план будущей деятельности. Он является основой финансового  менеджмента как для вновь  создаваемой, так и уже функционирующей фирмы.

Для вновь создаваемой фирмы  важно определить причину уверенности  в успехе и показать опыт работы в этой сфере. Разработка бизнес-плана  новой фирмы производится поэтапным  методом, а конечной целью данной разработки является обоснование целесообразности создания данного предприятия или реализация его инвестиционных программ.

Первой составляющей бизнес-плана  для нового предприятия является выбор основного вида уставной деятельности.

-Выбрать сопутствующие виды  деятельности, т.е. диверсифицировать основу своего бизнеса для снижения финансовых рисков ввиду того, что гостиничный бизнес весьма чувствителен к целому ряду объективных или форс-мажорных факторов: политических, экономических, инфраструктурных.

- Желательно выбрать такие виды основной деятельности, которые бы были приоритетными на длительный период, имели бы определенные налоговые льготы на федеральном или на местном уровне, т.е. заложить изначально в бизнес-план стабилизирующие финансовые факторы и факторы профилактики от банкротства.

 Бизнес-план 

Создания предприятия гостиничного комплекса 

ООО “Лилия” 

 Разработчик: Студентка 3- го  курса Ялтинского института 

 менеджмента, группы Ф-10 Рачкова  Е.И. 

 

Адрес: г. Ялта, ул. Войкова, 9, кв.19

 Тел. 32-68-72

 СОДЕРЖАНИЕ 

2.1. Резюме............................................................................................31

2.2. Краткая характеристика рынка  гостиничных услуг Большой 

 Ялты................................................................................................33

1. Форма собственности. Классификация  гостиниц.................33

2. Процент заполняемости гостиниц.............................................34

3. Доля на рынке..............................................................................35

4. Рентабельность............................................................................39

5. Анализ конкуренции в отрасли  .................................................39

2.3. Организационный план.................................................................44

2.4. Финансовый план..........................................................................51

2.5. Характеристика и оценка  рисков................................................58

1.1. Резюме 

 Настоящий проект представляет  собой создание нового предприятия  гостиничного комплекса “” путем  учреждения общества с ограниченной ответственностью, исходя из потребности в капитале и условий создания частных предприятий и хозяйственных обществ В Украине, регулируемых законами Украины “О предприятиях” и “О хозяйственных обществах”, с тремя учредителями и участием заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере предоставления услуг.

В дальнейшем в целях морального и материального стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое акционерное  общество.

Учредителями общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором, выступают:

Иванов А.В. – 45 % от суммы заявленного  уставного фонда;

Сидорова В.Б. – 20 % от суммы заявленного  уставного фонда;

Петров Е.С. – 35 % от суммы заявленного  уставного фонда.

 Иванов А.В. и Петров Е.С.  имеют высшее техническое образование  и значительный опыт работы  в гостиничном бизнесе, Сидорова  В.Б. имеет высшее экономическое  образование. 

Таким образом, такая стратегия  создания фирмы позволит на первом этапе ее существования обеспечить ее эффективное управление и контроль над деятельностью.

В настоящее время рынок гостиничных  услуг развивается достаточно высокими темпами, следовательно, гостиницы, особенно на ЮБК, всегда будут пользоваться популярностью.

Разработка проекта гостиницы курортного типа предназначена для относительно длительного отдыха на одном месте (до 1 месяца). В связи с этим предусматривается увеличенный размер встроенных шкафов для хранения платья и белья. А также в номере выделяется зона дневного отдыха, которая распространяется на балкон. Данная гостиница круглогодичной эксплуатации, а следовательно, должна иметь более высокий уровень комфорта.

По функциональному назначению в гостинице предусматривается  группа помещений вестибюля; жилая  часть (на 20 номеров); помещение для питания гостей, помещение торгово-бытового обслуживания; служебные и бытовые помещения; технические помещения.

Для облегчения работы службы приема гостей внедряются информационные вычислительные системы.

Также в гостинице планируется спектр дополнительных платных услуг. В их числе: получение необходимой информации; обмен валюты; приобретение билетов в театры, концертные залы.

Гостиница будет оснащаться инженерным оборудованием. Наряду с обеспечением гостиницы холодной водой будут задействованы системы горячего и пожарного водоснабжения.

Система оповещения гостиницы будет  представлять собой аудиосистему многоцелевого  назначения, а именно: оповещение персонала  о возникновении чрезвычайной ситуации; передача информации с микрофонов. Система контроля доступа призвана предотвратить проникновение нежелательных лиц в здание или отдельные помещения гостиницы.

Предусматриваются автономные системы, состоящие из дверных замков со считыванием, терминалов для изучения информации с замков, управляющего компьютера. Телевизионная система поможет наблюдать за техническим обеспечением гостиницы, оперативно реагировать на изменение потока клиентов, проводить анализ и экспертизу чрезвычайных ситуаций, облегчить работу персонала.

1.2. Краткая характеристика рынка гостиничных услуг Большой Ялты

1. Форма собственности. Классификация  гостиниц.

 № п.п 

Наименование гостиницы 

Форма собственности 

Классификация гостиницы 

1 Авангард 

Государственная

**

2 Бристоль-Южная 

Общество с ограниченной ответстве6нностью

***

3 Владимир 

Частная собственность 

**

4 Крым отель 

ООО Ялта Филиал ЗАО с иностранными инвестициями

**

5 Огонек 

* 6 Ореанда 

Закрытое акционерное общество

****

7 Отдых ОКУ 

***

8 Ялта 

Интурист 

Открытое акционерное общество

***

 Таблица 2.2.1. Форма собственности,  классификация гостиниц.

 Разработка национальных систем  классификации гостиниц по уровню  комфорта имеет определяющее  значение в решении вопросов  управления качеством услуг гостиничного  хозяйства, обеспечении защиты прав потребителей в сфере туризма. В настоящее время, в том числе и на европейском континенте, нет единой системы классификации гостиничных предприятий. К выработке критериев классификации гостиниц, обязательности проведения процессов определения соответствия качества услуг, в каждом отдельном государстве проходят по-разному.

2. Процент заполняемости гостиницы 

Исходя из аналитических показателей  финансово-хозяйственной деятельности (табл. 2.2.2.), можно выделить самый  высокий процент заполняемости  за 2002 год. Это гостиница “Владимир”, заполняемость которой составила 79 %. А самый низкий процент заполняемости в гостинице “Ялта Интурист”, составляет 19,92 %. Все остальные гостиницы (за исключением “Огонек” - 76,78 %) не превышают 39,2 % заполняемости. Тем не менее, предприятия гостиничного типа были, есть и будут самыми прибыльными на мировом рынке.

 Гостиница 

Авангард 

Бристоль 

Южная

Владимир 

Крым отель 

Огонек 

Ореанда

Отдых

ОКУ

Ялта 

Интурист 

Показатели 

1 2 3 4 5 6 7 8 1. Процент заполнения, %

33,3

39,2

79

33,88

76,78

34,19

22,63

19,92

2. Среднее кол-во дней пребывания, дней 

4,67

3,72

1,84

3,45

10,94

2,77

3,53

4,49

3. Кол-во отдых-щих на 1 раб-ка, чел. 

85,58

29,39

10,33

235,86

126,3

22,75

40,35

61,32

4.Объем реализации на 1 отдых-щего

159,16

482,22

135,81

145,75

96,44

2198,38

395,66

891,33

5. Объем реализации дополнит. услуг  на 1 отдыхающ.

0 97,04

0 0 2,22

1378,28

0 314,83

6.Рентабельность, %

8,69

0,36

0 98,45

0,5

0 3,68

6,99

7. Ст-сть 1 койко-дня, грн.

25,65

103,6

73,86

40,69

7,14

147,86

106,38

102,85

8.Затраты на 1 койко-день, грн. 

38,83

196,4

145,61

28,28

7,31

1951,99

105,82

313,41

9.Прибыль/убыток на 1 койко-день, грн 

3,37

071

-71,75

27,84

0,04

-358,83

3,89

21,9

10.Налоги на 1 койко-день

13,88

30,12

110,18

2,32

2,89

77,13

18,16

20,69

 Таблица 2.2.2. Аналитические показатели  финансово-хозяйственной деятельности  гостиниц за 2002 год 

3. Доля на рынке 

 Гостиница 

Авангард 

Бристоль 

Южная

Владимир 

Крым отель

Огонек 

Ореанда

Отдых

ОКУ

Ялта 

Интурист 

Показатели 

1.Кол-во кр. разв. коек, ед 

153

24

20

115

50

201

35

2274

2.Кол-во максим-но разв. коек 

160

24

20

122

50

201

35

2274

3.Спсок числ-сти раб-щих, чел 

40

31

3 21

10

393

20

592

4.Кол-во отдых-щих, чел 

3423

911

31

4953

1263

8942

807

36299

5. в т.ч. граждан СНГ 

0 100

9 1449

62

1662

78

4530

6. в т.ч. граждан дальнего зарубежья 

0 200

0 410

13

1982

85

7829

7. В т.ч. граждан Украины 

3423

611

22

3094

1188

52,91

644

23940

8.кол-во провед. койко-дней, к/дней 

15982

3387

57

17075

13820

24739

2852

163070

9. Занимаемая площадь, га 

4,8

0,27

0,02

0 0,31

2,01

0,04

13,88

10. в т.ч. облагаемая 

0,4

0,27

0,02

0 0,31

0 0,04

13,88

11. в т.ч. льготируемая

4,4

0 0 0 0 2,01

0 0 12.объем реализации и услуг,  тыс.грн 

544,8

439,3

4,21

721,9

121,8

19657,9

319,3

32354,5

13. в т.ч. НДС, тыс.грн. 

134,9

0 0 27,2

20,3

3675,3

15,9

4154,1

14. в т.ч. с продажи путевок 

409,9

350,9

4,21

694,7

98,7

3658

303,4

16772,4

15. в т.ч. дополнит. услуги, тыс.грн. 

0 88,4

0 0 2,8

0 11428

12324,6

16.прочие доходы 

264,6

228,3

0 263,6

0 9,5

26479,1

23430,4

17.затраты на пр-во