Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2013 в 06:23, курсовая работа
Целью данного курсового проекта является – разработка бизнес-плана фотостудии «Воспоминание».
Задачи разработки бизнес-плана фотостудии «Воспоминание»:
характеристика фотостудии «Воспоминание»;
характеристика услуг;
прогноз конъюктуры рынка;
Резюме 2
Введение 4
1. Характеристика фотостудии «Воспоминание» 5
2. Характеристика услуг 6
3. Прогноз конъюктуры рынка 10
4.Стратегия маркетинга 13
5. Организация работ и финансирование 16
5.1. Организационная структура и форма собственности 16
5.2. Руководящий состав 18
5.3. Численность, структура и отбор кадров 19
5.4. Оплата труда 20
6. Производственный план 21
7. Финансовый план 28
7.1. Планирование текущих расходов 28
7.2. Планирование текущих доходов предприятия 31
7.3. Планирование финансовых результатов 35
Заключение 37
Список использованных источников 39
В таблице 10 при расчёте планируемых расходов на 2014-2018 год работы фотостудии учитывается инфляция в размере 8%, что вызовет рост цен на материалы и рост ФОТ также на 8%, и планируемый рост объемов оказания услуг.
Расчёт коммунальных платежей представлен в табл. 11 и в табл. 12 – расчёт оплаты за электроэнергию.
Таблица 11
Расчёт оплаты за коммунальные услуги
Един. |
Ставка, руб. |
Начисл. руб. |
Итого, руб. | |
Хол. вода |
кубм |
21,78 |
108,9 |
108,9 |
Канн-я ХВ |
кубм |
20,06 |
100,3 |
100,3 |
Канн-я ГВ |
кубм |
20,06 |
40,12 |
40,12 |
Отопление |
кв.м |
29,41 |
3823,3 |
3823,3 |
Гор. вода |
кубм |
100,22 |
200,44 |
200,44 |
Итого: |
4273,06 |
4273,06 |
Таблица 12
Расчёт оплаты за электроэнергию (в мес.)
Квт/час |
Тариф, руб. |
230 |
2,350 |
Итого: |
540,5 |
Таблица 13
Смета текущих расходов фотостудии «Воспоминание» на 2013 год
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
1. заработная плата |
504 |
2. отчисления на обязательное пенс. страхование 20% |
100,8 |
3. Коммунальные платежи |
51,276 |
4. электроэнергия |
6,486 |
5. материалы |
127,8 |
6. арендная плата |
1248 |
7. реклама |
10 |
8. непредвиденные расходы |
10 |
Итого: |
2058,362 |
Таблица 14
Смета текущих расходов предприятия на 2014-2018 год
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
1. заработная плата |
504+8%=544,32 |
2. отчисления на обязательное пенс. страхование 20% |
100,8 |
3. Коммунальные платежи |
51,276+8%=55,378 |
4. электроэнергия |
6,486+8%=7,005 |
5. материалы |
127,8+8%=138,024 |
6. арендная плата |
1248+8%=1347,84 |
Продолжение таблицы 14
Смета текущих расходов предприятия на 2014-2018 год
Статьи затрат |
Сумма, тыс. руб. |
7. реклама |
10+8%=10,8 |
8. непредвиденные расходы |
10+8%=10,8 |
Итого: |
2214,9 |
На основе таблиц можно сделать вывод, о том что сумма текущих расходов фотостудии «Воспоминание» в первый год работы равняется 2058,362 тыс. руб., а во 2-5 год работы – 2214,9 тыс. руб.
Доход фотостудии напрямую зависит от сезонности, так как, предприятие в большей мере зарабатывает на праздниках, а это значит, что в декабре и январе будет прибыль больше за счёт новогодних корпоративов и рождественских праздников. В Сентябре и октябре повышение прибыли за счёт большого количества свадеб и дня знаний.
В табл. 15 представлены все виды услуг и цены на них, исходя из чего подсчитываем доход предприятия, отображённый в таблице 16. Фотостудия находится на Упрощённой системе налогообложения. Объект налогообложения – доход. Налог на доходы составляет 6%.
Таблица 15
Определение доходов и исчисление авансового платежа по налогу за 2013 год
Месяц |
Доход, руб. |
Отчётный (налоговый период) |
Доход за отчётный период, руб. |
Налог 6% |
Доход с учётом налога, руб. |
Январь |
274550 |
1 квартал |
669250 |
40155 |
629095 |
Февраль |
201050 | ||||
Март |
193650 |
Продолжение таблицы 15
Определение доходов и исчисление авансового платежа по налогу за 2013 год
Месяц |
Доход, тыс. руб. |
Отчётный (налоговый период) |
Доход за отчётный период.руб. |
Налог 6% |
Доход с учётом налога, руб. |
Апрель |
250050 |
2 квартал |
752950 |
45177 |
707773 |
Май |
230150 | ||||
Июнь |
272750 | ||||
Июль |
212000 |
3 квартал |
607300 |
36438 |
570862 |
Август |
181850 | ||||
Сентябрь |
213450 | ||||
Октябрь |
215850 |
4 квартал |
663800 |
39828 |
623972 |
Ноябрь |
134050 | ||||
Декабрь |
313900 | ||||
Итого: |
2693300 |
год |
2693300 |
161598 |
2531702 |
Объём работ и доход от них, планируемый к выполнению фотостудией «Воспоминание»:
В Январе: выездная съёмка– 14 шт. * 11100 = 155400 ; фотосессия для детей – 2шт.*2000 = 4000;портретная съёмка – 9шт.*3700 = 33300; романтическая съёмка – 6шт.*5550 = 33300; семейная фотосессия - 3шт.*5550=33300; рекламная съёмка – 2*2000=4000; аренда студии – 15 часов*550=8250; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 274550 руб.
В феврале: выездная съёмка– 10 шт.*11100=111000; фотосессия для детей – 3шт.*2000=6000; портретная съёмка – 7шт.*3700=25900; романтическая съёмка – 5шт.*5550=27500; семейная фотосессия - 3шт.*5550=16500; рекламная съёмка – 9шт.*200=1800; аренда студии – 17 часов*550 = 9350; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 201050 руб.
В марте: выездная съёмка – 7 шт.*11100=77700; фотосессия для детей – 1шт.*2000=2000;портретная съёмка – 10шт.*2000=20000; романтическая съёмка – 7шт.*5550=38500; семейная фотосессия - 4шт.*5550=22000; рекламная съёмка – 10шт.*2000=20000; аренда студии – 19 часов*550=10450; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого:193650 руб.
В апреле: выездная съёмка – 10 шт.*11100=111000; фотосессия для детей – 1шт.*2000=2000;портретная съёмка – 14шт.*2000=28000; романтическая съёмка – 6шт.*5550=33300; семейная фотосессия - 7шт.*5550=38850; рекламная съёмка – 12шт.*2000=24000; аренда студии – 18 часов*550=9900; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 250050 руб.
В мае: выездная съёмка – 10 шт.*11100=111000; фотосессия для детей – 4шт.*200=8000;портретная съёмка – 15шт.*2000=30000; романтическая съёмка – 3шт.*5550=16650; семейная фотосессия - 5шт.*5550=27750; рекламная съёмка – 10шт.*2000=20000; аренда студии – 25 часов*550=13750; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 230150 руб.
В июне: выездная съёмка– 10 шт.*11100=111000; фотосессия для детей – 3шт.*2000=6000; портретная съёмка – 19шт.*2000=38000; романтическая съёмка – 7шт.*5550=38500; семейная фотосессия - 7шт.*5550=38850; рекламная съёмка – 12шт.*2000=24000; аренда студии – 25 часов*550=13750; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 272750 руб.
В июле: выездная съёмка–5 шт.11100=55500; фотосессия для детей – 3шт.*2000=6000;портретная съёмка – 17шт.*2000=34000; романтическая съёмка – 8шт.*5550=44000; семейная фотосессия - 6шт.*5550=33000; рекламная съёмка – 10шт.*2000=20000; аренда студии – 30 часов*550=16500; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 212000 руб.
В августе: выездная съёмка– 5 шт.*11100 = 55500; фотосессия для детей – 4шт.*2000=8000;портретная съёмка – 15шт.*2000 = 30000; романтическая съёмка – 4шт.*5550=22200; семейная фотосессия - 3шт.*5550=16650; рекламная съёмка – 15шт.*2000=30000; аренда студии – 30 часов*550=16500; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого:181850 руб.
В сентябре: выездная съёмка– 6 шт.*11100=66600; фотосессия для детей – 3шт.*2000=6000; портретная съёмка – 15шт.*2000=30000; романтическая съёмка – 7шт.*5550=38850; семейная фотосессия - 3шт.*5550=16650; рекламная съёмка – 16шт.*2000=32000; аренда студии – 37 часов*550=20350; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 213450 руб.
В октябре: выездная съёмка– 5 шт.*11100=55500; фотосессия для детей – 4шт.*2000=8000; портретная съёмка – 8шт.*2000=16000; романтическая съёмка – 8шт.*5550=44000; семейная фотосессия - 8шт.*5550=44000; рекламная съёмка – 18шт.*2000=36000; аренда студии – 17 часов*550=9350; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 215850 руб.
В ноябре: выездная съёмка – 3 шт.*11100=33300; фотосессия для детей – 3шт.*2000=6000;портретная съёмка – 2шт.*2000=4000; романтическая съёмка – 7шт.*5550=38850; семейная фотосессия - 1шт.5550=5550; рекламная съёмка – 14шт.*2000=28000; аренда студии – 25 часов*550=15400; фото на документы – 30шт.*100=3000. Итого: 134050 руб.
В декабре: выездная съёмка – 9 шт.*11100=99900; фотосессия для детей – 4шт.*2000=8000; портретная съёмка – 5шт.*2000=10000; романтическая съёмка – 10шт.*5550=55500; семейная фотосессия - 10шт.*5550=55500; рекламная съёмка – 30шт.*2000=60000; аренда студии – 40 часов*550=22000; фото на документы – 30 шт.*100=3000. Итого: 313900 руб.
В таблице 15 представлен расчёт доходов и налогового платежа на 2014-2018 год работы. Доход рассчитывается с учётом инфляции, размером 8%.
Таблица 16
Определение доходов и исчисление авансового платежа по налогу на 2014-2018 год
Месяц |
Доход, руб. |
Отчётный (налоговый период) |
Доход за отчётный период, руб. |
Налог 6% |
Доход с учётом налога, руб. |
Январь |
296514 |
1 квартал |
722790 |
43367 |
679422 |
Февраль |
217134 | ||||
Март |
209142 |
Продолжение таблицы 16
Определение доходов и исчисление авансового платежа по налогу на 2014-2018 год
Месяц |
Доход, руб. |
Отчётный (налоговый период) |
Доход за отчётный период, руб. |
Налог 6% |
Доход с учётом налога, руб. |
Апрель |
270054 |
2 квартал |
813186 |
48791 |
764395 |
Май |
248562 | ||||
Июнь |
294570 | ||||
Июль |
228960 |
3 квартал |
655884 |
39353 |
616531 |
Август |
196398 | ||||
Сентябрь |
230526 | ||||
Октябрь |
233118 |
4 квартал |
716904 |
43014 |
673890 |
Ноябрь |
144774 | ||||
Декабрь |
339012 | ||||
Итого: |
2908764 |
год |
2908764 |
174525 |
2734239 |
Рассчитаем чистую прибыль от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показатели, характеризующие эффективность его деятельности.
Таблица 17
Планирование сумм доходов на 2013 год
Наименование |
Сумма, руб. |
Доход |
2693300 |
Единый налог по упрощённой системе |
161598 |
Расходы |
2058362 |
Чистая прибыль предприятия на 2013 год рассчитываем исходя из этой формулы:
Доход - налог - текущ. расходы = чистая прибыль, (1)
2693300 – 161598 – 2058362 = 473340 руб.
В итоге получается, что чистая прибыль фотостудии за 2013 год составляет 473340 рублей.
Если рассматривать денежный поток уже в первый год реализации проекта он имеет положительное значение. Это фактически означает, получение чистой положительной прибыли уже в первый год работы.
Таблица 18
Планирование сумм доходов на 2014-2018 год
Наименование |
Сумма, руб. |
Доход |
2908764 |
Единый налог по упрощённой системе |
174525 |
Расходы |
2214900 |
Чистая прибыль предприятия на последующие годы рассчитываем исходя из этой формулы:
Доход - налог - текущ. расходы = чистая прибыль,
2908764 – 174525 – 2214900 = 519339 рублей.
В итоге получается, что чистая прибыль фотостудии на 2014-2018 год работы фотостудии составляет 519339 рублей.
Показателем, характеризующим доходность работы предприятия в целом, является расчетная рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль)
Ррасч = ЧП/(текущю расх+налог)*100%,
Для 1 года Ррасч = 473340/(2058362+161598)*100% = 21,3%
Для 2-5 года Ррасч = 430935/(2214900+174525)*100% = 18,03%
Сегодня бизнес-планы необходимы всем. Стимулом к подготовке бизнес-плана является привлечение инвестора, получение банковского кредита, возможность привлечь грантовые средства фондов в рамках программ развития предпринимательства, в то же время нельзя не отметить важность работы над бизнес-планом для самого предпринимателя, поскольку это позволяет оценить и проверить реалистичность предлагаемого бизнеса (пока еще сохраняется возможность отступления).
Информация о работе Разработка бизнес-плана фотостудии «Воспоминание»