Бизнес-план цеха «Обжига извести»

При расчете баланса рабочего времени последовательно определяют календарный, номинальный и эффективный фонды времени. Календарный фонд рабочего времени равен календарной продолжительности года. Номинальный фонд меньше календарного на число выходных и праздничных дней.

Неявки по причинам болезни, выполнение государственных обязанностей и внутренние потери устанавливаются по отчетно-статистическим данным.

Эффективный фонд рабочего времени в днях равен номинальному за вычетом планируемых невыходов.

Максимальное количество рабочих часов в год равно произведению эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены.

Эффективный фонд рабочего времени в часах равен разности количества рабочих часов в год и планируемых внутрисменных потерь.

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала – рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители. Расчет численности рабочих производится по профессиям и разрядам рабочих.

Рассчитываем численность и тарифный фонд оплаты труда рабочих, обслуживающих производство карбамида в цехе карбамид-4. На основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего для определения списочного состава рабочих необходимо рассчитать коэффициент перехода по формуле:

 

где — номинальный фонд  рабочего времени одного среднесписочного работника, дни; — эффективный фонд рабочего времени, дни.

 

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Для расчета часовой тарифной ставки необходимо месячную тарифную ставку разделить на число часов работы рабочего в месяц, которое при 40-часовой рабочей неделе равно 168 ч, при 35-часовой неделе 151 ч. Внесем данные, полученные на практике, в таблицу 6.3: численность рабочих, часовая тарифная ставка, тарифный разряд рабочего.

Тарифный фонд оплаты труда определяем по формуле:

 

где – часовая тарифная ставка; – списочное число работников; – эффективный фонд рабочего времени.

Часовая тарифная ставка берется из материалов, полученных на практике.

Расчет годового фонда заработной платы остальных рабочих, обслуживающих производство рассчитывается аналогично. Полученные результаты сводим также в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Расчет численности и тарифного фонда оплаты труда рабочих до введения мероприятия

Наименование	Расчет численности рабочих				Эффективный фонд рабочего времени, ч		Расчет тарифного фонда оплаты труда
	Тарифный разряд	Явочная численность, чел		Списочная численность,  чел	Одного рабочего	Всех рабочих		Тарифный фонд  оплаты труда, млн. руб
							Часовая тарифная ставка, руб
		в смену	в сутки
1.   Основные рабочие:
1.1. аппар-к синтеза	6	1	3	5	1740	8700	8900	77,43
1.2 ап-к синтеза	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
1.3машинист ком-х установок	6	1	3	5	1740	8700	8900	77,43
1.4машинист ком-х установок	5	2	6	10	1740	17400	8500	147,9
1.5ап-к перегонки	6	2	6	10	1740	17400	8900	154,86
1.6ап-к перегонки	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
1.7. ап-к экстраг	6	1	3	5	1740	8700	8900	77,43
1.8 ап-к экстраг	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
1.9. ап-к подготовки сырья	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
1.10 ап-к адсорбции	4	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
итого				60				904,8
вспомог рабочие
2.1. слесарь-рем-к (бригадир)	6	1	1	3	1740	5220	8500	44,37
2.2 слесарь-рем-к	6	1	1	3	1740	5220	8500	44,37
2.3.электросварщик ручной сварки	6	1	1	1	1740	1740	8900	15,48
2.4. слесарь-рем-к сменный	4	1	3	5	1740	8700	8300	72,21
2.4. слесарь кипа	6	2	2	4	1740	6960	8500	59,16
2.5 слесарь кипа	5	1	1	1	1740	1740	8500	14,79
2.6 слесарь кипа	4	1	1	1	1740	1740	8300	14,44
2.7 слесарь кипа (бригадир)	6	1	1	1	1740	1740	8500	14,79
2.8. слесарь кипа сменный	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
2.8 электромонтер по ремонту и обслуж (бригадир)	6	1	1	1	1740	1740	8900	15,48
2.9. электромонтер по ремонту и обслуж	6	1	1	3	1740	5220	8900	46,45

 

 

Продолжение таблицы 6.4

2.10 электромонтер по ремонту и обслуж	5	1	1	1	1740	1740	8500	14,79
2.11. электромонтер по ремонту и обслуж	4	1	1	1	1740	1740	8300	14,44
2.14. электромонтер по рем сменный	5	1	3	5	1740	8700	8500	73,95
Итого				45				518,67
Всего				105				1423,47

 

Месячная тарифная ставка первого разряда – 609 100  руб. ЧТС первого разряда – 8900 руб.

Списочное число рабочих до введения мероприятий – 105 человек.

Тарифный фонд зарплаты – 1423,47 млн. руб.

 

Процент дополнительной заработной платы () может быть определен укрупненно на основании баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего путем деления количества дней планируемых невыходов на работу за исключением невыходов по болезни и декретным отпускам на число рабочих дней в году и умножения на 100%. Размер дополнительной заработной платы рассчитывается по формуле:

 

где — дополнительная заработная плата, млн. руб.; — основная заработная плата, млн. руб.

Рассчитаем процент дополнительной заработной платы по формуле:

 

 

Таблица 6.5 – Расчет годового фонда оплаты труда рабочих до введения мероприятия

Элементы годового фонда зарплаты рабочих	Годовой фонд зарплаты, млн. руб.
	основных производственных рабочих	вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования
1.Тарифный фонд оплаты труда:	904,8	518,67
а) премии	334.7	148.52
б) за вредность	123.87	86.78
в) за проф. мастерство	334.7	148.52
г) доплаты за работу в вечернее (40%)    ночное время(20%)	73.732 37.798	73.75 61.94
д) доплаты из мотивационного фонда	222.17	164.57
2.Основная зарплата	2 835.54	2063.76
3.Дополнительная зарплата	357.64	146.01
Итого	4 097,98	2 893,01
Всего	6 990,99

Размер дополнительной ЗП рассчитывается следующим образом:

для основных рабочих:

 

для вспомогательных рабочих:

 

Средняя ЗП:

 

Таким образом, в среднем рабочий в цехе кабамид-2 получает:

 

Производительность труда:

 

Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов и технических исполнителей производится на основании численности данных категорий работников, установленных им должностных окладов и персональных надбавок, действующих премиальных положений. Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей приведен в таблице 6.6.

 

 

Таблица 6.6 – Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Должности	Количество человек	Разряд	Месячный должностной оклад,млн. руб	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб
				Основная зарплата			Итого
Наименование				По должностным окладам	Премии	Доплаты к основ-ной зарплате-
1.Начальник цеха	1	18	8,85	8,85	16,8	0,963	26,623
2.Зам. начальника цеха по технологии	1	17	7,48	7,48	12,4	0,963	20,843
3.Зам. Нач-ка цеха по ремонту и обслуж-ю тех-го оборудования	1	17	7,48	7,48	12,4	0,963	20,843
4.Начальник отделения	2	16	6,324	12,648	20,2	1,8	34,648
5.Нач-к участка (по эксплуат-и и ремонту кип и автоматики)	1	16	5,95	5,95	8,3	0,963	15,213
6.Старший мастер (по обслуж-ю и ремонту электро-оборуд-я)	1	15	5,87	5,87	7,24	1,54	14,65
7.Мастер по ремонту технологического  оборудования	2	14	5,34	10,68	13,85	3,1	27,63
8.Мастер смены	5	14	5,34	26,7	34,25	7,7	68,65
9.Мастер по ремонту приборов  и аппаратуры	2	14	4,9	9,8	12,52	3,1	25,42
10.Мастер по ремонту электрооборудования	1	14	4,9	4,9	6,26	1,54	12,7
11.Мастер (отделение компрессии)	1	14	4,9	4,9	6,26	1,54	12,7
12.Инженер-технолог	1	13	4,3	4,3	5,8	1,54	11,64
13.Кладовщик	1	9	4,15	4,15	5,7	0	9,85
14.Секретарь (табельщик)	1	5	3,8	3,8	4,6	0	8,4
Всего:	21		79,584	117,508	166,58	25,712	284,34
В том числе руководителей:	19		71,6	109,558	156,28	25,712	363,15
специалистов:	1		4,3	4,3	5,8	1,54	15,94
служащих:	1		4,15	4,15	5,7	0	14

 

 

7 Планирование издержек предприятия

 

При планировании издержек предприятия предварительно находится сумма амортизационных отчислений приведенная в таблице 7.1.

Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Нам) по формуле [3]:

 

Таблица 7.1 – Расчет амортизационных отчислений до введения мероприятий

Группы ОПФ	Балансовая стоимость ОПФ, млн. руб	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма, млн. руб
Здания	21 144,3	2	422,88
Сооружения	7 125,2	2	142,504
Передаточные устройства	2543,5	7	178,045
Машины и оборудование	53350,3	12	6402,036
Транспортные средства	25,8	12	3,096
Прочие	5158,8	17	876,996
Всего	89347,9		8025,557

Таблица 7.2 – Расчет амортизационных отчислений после введения мероприятий

Группы ОПФ	Балансовая стоимость ОПФ, млн. руб	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма, млн. руб
Здания	21 144,3	2	422,88
Сооружения	7 125,2	2	142,504
Передаточные устройства	2543,5	7	178,045
Машины и оборудование	53460,8	12	6415,296
Транспортные средства	25,8	12	3,096
Прочие	5158,8	17	876,996
Всего	89458,4		8038,817