Бизнес-план автосервиса

Производственный процесс обслуживания клиента состоит из следующих действий (операций):

• прием заказа
• ремонт автомобиля
• оформление заказа

Ремонт автомобиля занимает от 5 до 15 минут в зависимости от количества выбранного и заказанного ремонта. В таблице 11 представлено необходимое основное и вспомогательное оборудование.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11

Необходимое основное оборудование

№	Наименование оборудования		Количество	Стоимость, руб
1 2 3 4 5 6 7	Основное оборудование Газоанализатор Диагностический сканер Устоновка маслораздаточная Домкраты Бак для слива масла Зарядка для акомулятора Пресс		3 3 1 12 1 1   1	380.000 448.636 130.000 58.056 82.000 5.700   59.944
	ИТОГО		-	1164336
№		Наименование оборудования	Количество	Стоимость, руб
8 9 10 11 12		Вспомогательное оборудование Кассовый аппарат Компьютер Диагностическая система Табло цен Верстаки	1 1 1 1 4	1310 8500 5600 8900 9830
		ИТОГО	-	34140

Для открытия автосервиса помимо оборудования необходимы, инвентарь, оргтехника и мебель.

Первоначальные затраты на производство составляют 3,07млн. руб(табл.12).

Таблица 12

Первоначальные затраты на производство

№	Наименование	Количество	Стоимость, руб.
1	Разрешительная документация		3000
2	Аренда земли		5000
3	Подвод воды и коммуникаций		3200
4	Помещение и основное оборудование		3000000
5	Вспомогательное оборудование		34140
6	Оргтехника и мебель		7238
	Принтер	1	2000
	Телефон/факс	1	238
	Мебель		5000
7	Прочие затраты		5000
	Благоустройство территории		2000
	Вывеска и реклама		3000
	Итого		3069816

 

Балансовая стоимость основных фондов  - 3041378 руб. (3000000+34140+7238=3041378).

Средний срок службы основных фондов – 15 лет. Исходя из этого срока, предусматривается равномерное начисление амортизации в размере 287189 руб в год (3041378/15=202758) (табл. 13).

Таблица 13

Стоимость основных фондов и сумма их амортизации

в плановом периоде, руб.

№п/п		2014 Оценка	Прогноз
			2015	2016
1	Балансовая стоимость основных фондов	3041378	2838620	2635862
2	Амортизация	202758	202758	202758
3	Остаточная стоимость основных фондов        (п.1-п.2)	2838620	2635862	2433104

Затраты на инвентарь рассчитывались, исходя из средних затрат их за месяц, темпов роста количества обслуживаемых автомобилей и индекса потребительских цен. Затраты на электроэнергию для производственных нужд и дизтоплива для обогрева помещений рассчитывались по мощности установок, количества часов работы в плановом периоде и ценой единицы расхода мощности. Затраты на воду и электроэнергию на коммунальные нужды определялись по расходу ресурса и цене единицы ресурса.  Прочие расходы определялись экспертным путем, исходя из опыта работы других  автосервисов (табл. 14). Приложение 6.

 

Таблица 15

Сумма налоговых выплат, руб.

 

Наименование налога	Ставка налога, %	Налогооблагаемая база			Сумма налогов
		2014	2015	2016	2014	2015	2016
Налог на добавленную стоимость	18	3271738	3891383	5383172	588913	700449	968971
Единый социальный налог	14	576 000	576 000	576 000	80640	80640	80640
Налоги на имущество предприятия	0,55	3041378	3041378	3041378	16727	16727	16727
Налог на прибыль	24	2649238	3268888	4760674	635817	784533	1142561
Всего налогов					1322097	1582349	2208899

Налог на прибыль, не включаемый в себестоимость продукции, вырастет и его доля в общих налоговых отчислениях увеличится. Это будет связано с расширением налогооблагаемой базы (приложение 4).

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Организационная структура ООО«Граллис» выглядит следующим образом:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 6.1 – Схема организационной структуры

 

Представленная на рисунке схема – функциональная. Эта структура является наиболее часто используемой. Функциональный вид структуры является результатом разделения управления на элементы (отделы, подразделения), каждый из которых решает свою определенную задачу, выполняет строго ограниченный вид действий в рамках отдельного направления деятельности предприятия, т.е. выполняет определенную функцию.

Функциональная структура обладает следующими преимуществами:

- уменьшение или исключение  дублирования усилий в одной  и той сфере деятельности, снижает  расход материальных ресурсов  и времени;

-улучшает координацию в различных  функциональных областях. Служащие  хорошо знают свои обязанности  и сферу ответственности, относительно  хорошо адаптируются в этой  системе;

-стимулирует деловую и профессиональную  специализации. Например, механик лучше выполнит эту работу (услуги по ремонту автомобилей), чем, скажем, специалист по кадрам, директор или бухгалтер.

Для малых фирм функциональная организационная структура ввиду своей простоты и четкости является наиболее распространенной.

Подразделения организации и их основные функции:

Основные функции директора:

-контроль и координацию исполнения  решений.

-осуществляет общее руководство  деятельностью автосервиса.

-выполняет обязанности, определенные  законодательными и нормативными  актами.

-осуществляет общее руководство  производственным процессом в  автосервисе.

-руководит организацией производства  в автосервисе и осуществляет  ее контроль.

-руководит контролем качества  готовой продукции в автосервисе.

-участвует в разработке и  утверждает план выпуска продукции  на период.

-осуществляет методологическое  руководство управлением персоналом  автосервиса, учетом кадров, повышением  квалификации кадров.

Контролирует соблюдение требований трудового законодательства Республики ПМР на предприятии.

Основные функции бухгалтера:

-осуществляет ведение бухгалтерского  учета в автосервисе в соответствии  с требованиями законодательства  ПМР.

-осуществляет анализ финансово-хозяйственной  деятельности автосервиса.

-осуществляет денежные переводы  и оплату счетов поставщиков  ресурсов и по прочим хозяйственным  операциям и основной деятельности  автосервиса.

-управление источниками привлечения  средств.

-управление денежными средствами  и оборотными активами.

-разработка и реализация налоговой  политики компании (оптимизация  налогообложения).

-информационное обеспечение внешних  и внутренних пользователей.

-планирование, учет и координация  деятельности предприятия.

-обеспечение экономической безопасности  компании.

-обеспечение эффективности организации.

Основные функции мастера:

-осуществление организации работы  на постах.

-контроль над качеством выполняемых  работ.

-обеспечение технической подготовки  автосервиса.

-контроль над соблюдением правил  техники безопасности.

-контроль над соблюдением проектной, конструкторской и технологической  дисциплины, правил и норм по  охране труда.

Основные функции производственного персонала:

-непосредственный процесс оказания  услуг в объеме и номенклатуре  в соответствии с заключенными  договорами и производственной  программой на плановый период.

Основные функции вспомогательного персонала:

-осуществление работ по обслуживанию, уборке и мойке автосервиса.

Таблица 16

Фонд заработной платы персонала автосервиса «Граллис»

Персонал	Коли-чество  человек	Средне-месячная заработная плата, руб.	Заработная плата за год, руб.
			2014	2015	2016
Директор	1	5000	70000	70000	70000
Бухгалтер-кассир	1	4000	58000	58000	58000
Администратор	1	3000	74000	74000	74000
Производственный персонал	6	2500	81496	89556	98055
Итого	9	14500	283496	291556	300055

 

 

8. Финансовый план

Количество обслуживаемых машин автосервисом «Граллис» в 2016 г. по сравнению с 2014 г. увеличится на 26% (36339/28689-1=0,26), а средняя цена обслуживания одной машины повысится на 15 % (186/162-1=0,15). Выручка от продаж услуг в 2014 г. составит 4,6 млн. руб., в 2015 – 5,2 млн. руб., в 2016 – 6,7 млн. руб. (табл.10).

Таблица 17

Плановый баланс денежных поступлений и выплат, лей.

№ п/п	Показатели	2014      Оценка	Прогноз
			2015	2016
I	Поступления	7717434	6412011	9519474
	Уставный капитал	3069816	1144743	2760420
	Доход от реализации  (табл. 11)	4647618	5267268	6759054
II	Выплаты	6572691	3651591	4009619
	Первоначальные затраты (табл.16)	3069816	-	-
	Текущие затраты2	2867058	2867058	2867058
	Налог на прибыль (табл.17)	635817	784533	1142561
III	Баланс платежей (I-II)	1144743	2760420	5509855

 

 

В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынках в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему формулировок и проектировок, отражающих финансовые результаты деятельности компании. Этот раздел является наиболее важным для инвестора, т.к. именно из него он узнает, на какую прибыль он может рассчитывать.