Бизнес-план автосервиса

 

 

 

 

 

Таблица 18

План прибыли, руб.

№ п/п	Показатели	2014      Оценка	Прогноз
			2015	2016
1	Выручка от продаж (табл. 10)	4647618	5267268	6759054
2	НДС (табл.15)	588913	700449	968971
3	Выручка от продаж без НДС (п.1-п.2)	4058705	4566819	5790083
4	Прямые материальные затраты (табл. 14)	90770	90770	90770
5	Заработная плата производственного персонала (вкл. ЕСН) (табл. 14)	48 000	48 000	48 000
6	Валовая прибыль (п.3-п.4-п.5)	3919935	4428049	5651313
7	Постоянные материальные расходы (табл. 14)	364 240	364 240	364 240
8	Постоянные расходы на заработную плату АУП (вкл. ЕСН) (табл. 14)	576000	576000	576000
9	Амортизационные отчисления (табл. 14)	202758	202758	202758
10	Аренда (табл. 14)	45 500	45 500	45 500
11	Операционная прибыль/убытки (п.6-п.7-п.8-п.9-п.10)	2731437	3239551	4462815
12	Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость	-	-	-
13	Налог на имущество (табл.15)	16727	16727	16727
14	Прибыль до налогообложения (п.11-п.12-п.13)	2714710	3222824	4446088
15	Налог на прибыль (табл. 15)	635817	784533	1142561
16	Чистая прибыль (п.14-п.15)	2078893	2438291	3303527
17	Прибыль к распределению (накопленная)	2078893	4295521	7025708

 

 Собственных средств учредителей предприятия хватает для начала деятельности. Как показывают расчеты, этих средств вполне хватит для эффективной работы предприятия (табл. 17).

Основные средства будут поступать от учредителей и от реализации услуг предприятия. Собственные средства предприятия в 2014 г. – это уставный капитал, в последующие годы – это остатки денежных средств на начало года (итог раздела III из табл. 17).

Первоначальные затраты будут велики. Они составят 40 % всех поступлений (3069816/7717434=0,40) и 47 % всех затрат

(3069816/6572691=0,47).

В плановом периоде текущие затраты увеличатся, что будет связано с ростом производства. Но рост объема услуг будет опережать рост затрат. В результате, затраты на рубль выручки сократятся с 2,83 рублей до 42 копеек (2867058/1010880=2,83 руб. и 2867058/6759054=0,42 руб.).

Положительное сальдо баланса платежей свидетельствует о достаточности средств для осуществления деятельности предприятия. Об эффективности его работы говорят и данные плана прибыли (табл. 18).

Валовая прибыль увеличится с 3919935 руб. до 5651313 руб. Чистая  прибыль  тоже вырастет  и  в  2016  г. составит 3303527  руб.

Накопленная    прибыль   в   2015 г.   составит   4295521  руб.  

            ( ), в 2016 г. – 7025708 руб.

( ).

 

 

Для того чтобы предприятие могло получать прибыль, оно должно обслуживать в год более 3 тыс. машин или оказывать услуг на сумму свыше 1251450 руб (табл. 19). Это означает, что в сутки надо обслужить не менее 21 автомобилей (7725/365=21).

 

 

Таблица 19

Расчет точки безубыточности

№ п/п	Показатели	2014      Оценка	Прогноз
			2015	2016
1	Количество обслуживаемых машин (табл.10)	28689	32514	36339
2	Цена единицы продукции (табл. 10)	162	174	186
3	Выручка от реализации услуг (табл. 10)	4647618	5267268	6759054
4	Общие расходы (табл.14):	1998380	1998380	1998380
5	постоянные расходы	980240	980240	980240
6	переменные расходы	1007500	1007500	1007500
7	Точка безубыточности по количеству обслуживаемых машин (п.5/(п.2-п.6/п.1))	7725	6954	6193
8	Точка безубыточности по выручке от реализации (п.5/(с.3-п.6)*п.3) или (п.2*п.7)	1251450	1209996	1151898

 

 

 

 

9. Стратегия финансирования

Для создания автосервиса предполагается использовать собственные средства учредителей – 3069 тыс руб. В начальной стадии и в дальнейшем деятельность предприятия будет финансироваться исключительно за счет собственных средств (табл. 20).

Таблица 20

Источники финансирования проекта, руб.

(на начало года)

Показатели	2014      Оценка	Прогноз
		2015	2016	2017
Собственные средства
уставный капитал (табл.17)	3069816	1144743	4685493	5819251
нераспределенная прибыль (табл. 18)		2078893	4295521	7025708
амортизация (накопленная)		202758	387084	554652
Итого	3069816	3426394	9368098	13399611

 

Таблица 21

Расчет коэффициентов рентабельности, %

№ п/п	Показатели	2014      Оценка	Прогноз
			2015	2016
1	Валовая прибыль (табл. 18)	3919935	4428049	5651313
2	Балансовая стоимость основных фондов (табл. 14)	3041378	3041378	3041378
3	Стоимость  основных материалов (табл. 14)	120 000	120 000	120 000
4	Рентабельность предприятия, % (п.1/(п.2+п.3))	123	149	205
5	Доход от реализации (табл.10)	4647618	5267268	6759054
6	Себестоимость продукции (табл.14)	1998380	1998380	1998380
7	Рентабельность услуг,% ((п.5-п.6)/п.6))	132	163	238
8	Чистая прибыль (табл. 18)	2078893	2438291	3303527
9	Чистый объем продаж (табл. 18)	4058705	4566819	5790083
10	Рентабельность продаж, % (п.8/п.9)	51,2	53,3	57
11	Чистая прибыль (табл. 18)	2078893	4295521	7025708
12	Собственные средства (табл. 18)	3069816	3426394	9368098
13	Рентабельность собственного капитала (п.11/п.12)	67,7	125,3	74,9

 

Собственные средства в общем объеме финансирования составят 100%

Коэффициенты рентабельности будут высоки, что свидетельствует об эффективной деятельности автозаправки (табл. 21).

В плановом периоде рентабельность будет увеличиваться. В 2016 г. её значение по всем показателям превысит 75%. Наиболее рентабельными будут сами услуги и их производство.

Среднегодовая сумма чистой прибыли и амортизации за три года составит 2809661 руб. ((2078893+2438291+3303527+202758*3)/3=2809661 руб). Следовательно, инвестиции окупятся за один год (3069816/2809661=1,09 лет, т.е. примерно год).

8. Риски проекта

 

Макроэкономические риски.

Рынок услуг автосервиса является динамично развивающимся рынком, в связи с чем риски связанные с макроэкономическими факторами, практически сведены к нулю. Более того, мировой экономический кризис наоборот положительно сказался на развитии сектора частных автосервисов. Вызвано это, прежде всего, снижением доходов населения и как следствие обращение к более дешевому сектору услуг, в сравнении с дилерскими центрами и авторизованными автосервисами.

Снижение количества покупаемых новых автомобилей, также привело к росту рынка услуг частных автосервисов, так как ранее купленные автомобили, остающиеся в эксплуатации, уже вышли за пределы гарантийного обслуживания, и владельцы этих автомобилей не связаны в выборе автосервиса требованиями гарантийных условий.

Последующее оживление авторынка также приведёт к росту спроса на услуги частного автосервиса, приведёт, при оживлении авторынка, к значительному росту вторичного рынка подержанных автомобилей, покупатели которых, предпочитают обращаться к более дешёвым услугам.

Конкурентные риски.

Как уже указывалось выше, рынок частных автосервисов очень динамично растет, что приводит к высокой конкуренции между частниками. Риски связанные с местной конкуренцией очень значительны, тем более когда в относительно небольших населённых пунктах как положительная, так и отрицательная имиджевая информация быстро распространяется (так называемый «эффект сарафанного радио»).

Преодоление этих рисков, как правило, лежит в плоскости качества услуг, но не только. Необходимыми мерами являются:

• Расширение перечня услуг по сравнению с конкурентами;
• Использование более новых технологий услуг и нового оборудования;
• Создание и реализация программ лояльности клиентов;
• Гибкое ценообразование.

Организационные риски.

Услуги автосервиса весьма высокотехнологичны и развиваются одновременно с развитием технологий автомобилестроения.

Основным организационным риском является - низкий профессионализм и невысокая технологическая культура работников автосервиса.

Способами преодоления (снижения) данного риска, является:

• постоянное обучение персонала и повышение его квалификации;
• освоение новых технологий услуг автосервиса;
• выработка жёстких корпоративных правил и контроль их исполнения.Значения показателей рентабельности и точки безубыточности свидетельствуют о невысоком риске деятельности автосервиса «Граллис».

Основные факторы и меры по сокращению рисков представлены в таблице 21.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 21

Виды рисков и меры по их снижению

 

Факторы риска	Виды риска	Меры по сокращению риска
Политическая обстановка	Ограничение передвижения, сокращение продаж автомобилей, сокращение спроса на услуги	Диверсификация и страхование деятельности
Экономическое положение страны	Инфляция, падение курса лея, снижение доходов населения	Снижение затрат, создание резервов, расширение ассортимента услуг
Стихийные бедствия	Продолжительные ливни, засухи	Страхование
Усиление конкуренции	Появление новых конкурентов	Реклама, стимулирование сбыта, высокое качество обслуживания
Риск, связанный с административным ресурсом	Усиление проверок СЭС	Соблюдение порядка, ежедневная уборка помещений и прилегающих территорий
Поломка оборудования	Увеличение времени и снижение качества обслуживания автомобиля	Профилактический осмотр и ремонт оборудования
Длительный срок окупаемости инвестиций	Снижение спроса на услуги, появление новых конкурентов	Постоянный мониторинг рынка

Для определения возможных потерь от рисков скорректируем процентную ставку на среднегодовой уровень инфляции и процент риска. Среднегодовой    уровень   инфляции   в   плановом   периоде  составит  6,7%