Бизнес планирование в ресторанном бизнесе
Курсовая работа, 10 Февраля 2015, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Планирование является важнейшей составной частью успеха любой хозяйственной деятельности. С этой точки зрения для эффективной организации ресторанного бизнеса можно считать необходимым условием разработку бизнес-плана. Цель разработки бизнес-плана - планирование хозяйственной деятельности на ближайший период и на перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает ресторатору решить следующие основные задачи.
Содержание
Введение
2
1
Бизнес планирование в ресторанном бизнесе
4
2
Бизнес планирование в ресторанном бизнесе на примере ресторана с грузинской кухней
6
2.1
Характеристика ресторана «Кавказская пленница»
6
2.2
Описание продукции ресторана
9
3
Маркетинговый план ресторана
12
3.1
Разработка маркетинговых стратегий ресторана
13
3.2
Ценообразование и ценовая политика
14
3.3
Планируемые показатели ресторана
16
4
Производственный план ресторана «Кавказская пленница»
18
4.1
Открытие ресторана
18
4.2
Расчет производства ресторана
18
5
Организационный план ресторана
22
6
План рисков ресторана
24
7
Финансовый план ресторана
27
8
Экономическая эффективность мероприятий по открытию и производительности ресторана «Кавказская пленница»
31
Заключение
33
Список литературы
Прикрепленные файлы: 1 файл
бизнес план грузинского ресторана.doc
— 720.00 Кб (Скачать документ)Проектирование ресторана:
- дизайн проект – 105000 грн.;
- технологический проект – 70000 грн. ;
- экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование - 30 грн. за кв. метр.
Оснащение ресторана:
- разработка спецификации и подбор оборудования - 15000 грн.;
- подбор и покупка программного обеспечения, с его дальнейшим техническим обслуживанием и обучением персонала – 62500 грн.
- разработка меню и технологических карт - 13750 грн.;
- проработка меню и обучение персонала (по меню) - 10000 грн.;
- набор менеджмента - 100% от окладов;
- обучение менеджмента – индивидуально;
- обучение линейного персонала - 5000 грн.
Стоимость открытия ресторана «Кавказская пленница» будет составлять 317850 грн.
4.2 Расчет производственного ресторана «Кавказская пленница»
Для поставки необходимого оборудования планируется работать со следующими поставщиками:
Таблица 4.2.1- Потребность ресторана «Кавказская пленница» в основных фондах.
грн. | ||||
№ |
ОФ |
2012 |
2013 |
2014 |
1 |
Здание (аренда, 220 кв.м) |
аренда |
аренда |
аренда |
2 |
Оборудование |
600000,00 |
600000,00 |
600000,00 |
в.том числе: |
||||
Технологическое |
60000,00 |
60000,00 |
60000,00 | |
Тепловое |
200000,00 |
200000,00 |
200000,00 | |
Холодильное |
205000,00 |
205000,00 |
205000,00 | |
Торговое |
37500,00 |
37500,00 |
37500,00 | |
Весоизмерительное |
32500,00 |
32500,00 |
32500,00 | |
Световое |
22500,00 |
22500,00 |
22500,00 | |
Компьютерное |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
Уборочное |
15000,00 |
15000,00 |
15000,00 | |
3 |
Сантехника |
45000,00 |
45000,00 |
45000,00 |
4 |
Оборудование для перемещения грузов |
18750,00 |
18750,00 |
18750,00 |
5 |
Кухонная посуда |
33750,00 |
33750,00 |
33750,00 |
6 |
Кухонный инвентарь |
20750,00 |
20750,00 |
20750,00 |
7 |
Спец. Тара |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
8 |
Столовая посуда |
13000,00 |
13000,00 |
13000,00 |
9 |
Столовые приборы |
9750,00 |
9750,00 |
9750,00 |
10 |
Мебель |
106250,00 |
106250,00 |
106250,00 |
в том числе: |
||||
Диваны |
13750,00 |
13750,00 |
13750,00 | |
Стулья |
23750,00 |
23750,00 |
23750,00 | |
Столы |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
Кресла |
13750,00 |
13750,00 |
13750,00 | |
Шкафы |
27500,00 |
27500,00 |
27500,00 | |
ИТОГО |
856250,00 |
856250,00 |
856250,00 |
Расчет затрат на приобретение оборотных средств, представлен в таблице 4.2.2 .
Таблица 4.2.2 - Потребность ресторана в оборотных средствах.
грн. | ||||
№ |
Наименование ресурса |
2012 |
2013 |
2014 |
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
3087500,00 |
3675000,00 |
4550000,00 |
2 |
Готовая (покупная) продукция |
1525000,00 |
1850000,00 |
2375000,00 |
3 |
Электроэнергия |
8750,00 |
9250,00 |
9750,00 |
4 |
Санспец одежда и форменная одежда |
5000,00 |
4500,00 |
4500,00 |
5 |
Моющие и дезинфецирующие ср-ва |
4750,00 |
5000,00 |
5250,00 |
6 |
Бумага, бумажные изделия |
4500,00 |
4750,00 |
5000,00 |
7 |
Хоз инвнтарь |
4500,00 |
4500,00 |
4500,00 |
8 |
Вода |
5000,00 |
5500,00 |
6000,00 |
9 |
Цветы и растения |
25 000,00 |
5000,00 |
4500,00 |
ИТОГО: |
4651250,00 |
5563500,00 |
7019250,00 |
Полная калькуляция себестоимости продукции представлена в таблице 4.2.3:
Таблица 4.2.3 - Себестоимость.
(грн.) | ||||
№ |
Наименование элементов затрат |
2012 |
2013 |
2014 |
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
1 |
З/П |
1728 000,00 |
1952640,00 |
2245536,00 |
2 |
Отчисления на соц. нужды |
449280,00 |
573685,53 |
671415,06 |
3 |
Амортизация |
171668,50 |
155668,50 |
155168,50 |
4 |
Арендная плата |
1200000,00 |
1300000,00 |
1412500,00 |
5 |
Страховые взносы |
5250,00 |
5625,00 |
5750,00 |
6 |
Расходы на рекламу и маркетинг |
525000,00 |
612500,00 |
575000,00 |
7 |
Расходы на открытие ресторана |
317850,00 |
||
8 |
Обслуживание услуг связи |
4075,00 |
4278,75 |
4487,50 |
ИТОГО постоянных затрат |
2052175,00 |
1922403,75 |
1997737,50 | |
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ | ||||
1 |
Сырье и полуфабрикаты |
3087500,00 |
3675000,00 |
4550000,00 |
2 |
Покупная продукция (готовая продукция) |
1525000,00 |
1850000,00 |
2375000,00 |
3 |
Электроэнергия |
8750,00 |
9250,00 |
9750,00 |
4 |
Вода |
5000,00 |
5500,00 |
6000,00 |
5 |
Бумажные изделия |
4500,00 |
4750,00 |
5000,00 |
6 |
Сан. Спец. Одежда |
5000,00 |
4500,00 |
4500,00 |
7 |
Моющие дезинфицирующ. Ср-ва |
4750,00 |
5000,00 |
5250,00 |
8 |
Хоз инвентарь |
4500,00 |
4500,00 |
4500,00 |
9 |
Цветы и растения |
6250,00 |
5000,00 |
4500,00 |
ИТОГО переменных затрат |
4651250,00 |
4651250,00 |
6954500,00 | |
ВСЕГО ЗАТРАТ |
6703425,00 |
5735903,75 |
8962237,50 | |
В калькуляцию себестоимости помимо затрат на основные фонды и оборотные средства также включены затраты на заработную плату, более подробная информация о которых представлена в организационном плане. Также включены расходы на открытие ресторана, включающие в себя консалтинговые услуги, проектирование и ПО. Включены амортизационные отчисления, суммы которых представлены в таблице 4.2.4.
Таблица 4.2.4 - Расчет амортизационных отчислений.
грн. | ||||||
№ |
ОФ |
На (%) |
2012 |
2013 |
2014 |
Сумма |
1 |
Сантехника |
10 |
4500,00 |
4500,00 |
4000,00 |
13000,00 |
2 |
Оборудование |
|||||
в.том числе: |
||||||
Технологическое |
20 |
28000,00 |
12000,00 |
12000,00 |
52000,00 | |
Тепловое |
14 |
28000,00 |
28000,00 |
28000,00 |
84000,00 | |
Холодильное |
14 |
28700,00 |
28700,00 |
28700,00 |
86100,00 | |
Торговое |
14 |
5250,00 |
5250,00 |
5250,00 |
15750,00 | |
Весоизмерительное |
20 |
6500,00 |
6500,00 |
6500,00 |
19500,00 | |
Световое |
10 |
2250,00 |
2250,00 |
2250,00 |
6750,00 | |
Компьютерное |
35 |
9625,00 |
9625,00 |
9625,00 |
28875,00 | |
Уборочное |
20 |
3000,00 |
3000,00 |
3000,00 |
9000,00 | |
3 |
Оборудование для перемещения грузов |
18 |
3375,00 |
3375,00 |
3375,00 |
10125,00 |
4 |
Кухонная посуда |
25 |
8437,50 |
8437,50 |
8437,50 |
25312,50 |
5 |
Кухонный инвентарь |
25 |
5187,50 |
5187,50 |
5187,50 |
15562,50 |
6 |
Спец. Тара |
10 |
900,00 |
900,00 |
900,00 |
2700,00 |
7 |
Столовая посуда |
25 |
13000,25 |
13000,25 |
13000,25 |
39000,75 |
8 |
Столовые приборы |
25 |
9750,25 |
9750,25 |
9750,25 |
29250,75 |
9 |
Мебель |
|||||
в том числе: |
||||||
Диваны |
14,3 |
1966,00 |
1966,00 |
1966,00 |
5898,00 | |
Стулья |
14,3 |
3396,00 |
3396,00 |
3396,00 |
10188,00 | |
Столы |
14,3 |
3932,00 |
3932,00 |
3932,00 |
11797,00 | |
Кресла |
14,3 |
1966,00 |
1966,00 |
1966,00 |
5898,00 | |
Шкафы |
14,3 |
3932,00 |
3932,00 |
3932,00 |
11797,00 | |
ИТОГО |
171668,50 |
155668,50 |
155168,50 |
482506,50 |
По итогам 3х лет амортизационные отчисления будут немного разниться, в 2012 году составят 171,5 тыс. грн., в 2013 г. – 155,5 тыс. грн., в 2014 г. – 155 тыс. грн.
Удельный вес постоянных затрат и переменных затрат в себестоимости продукции отражен в таблице 3.5 .
Таблица 4.2.5- Удельный вес постоянных и переменных затрат.
Удельный вес |
2012 |
2013 |
2014 |
Удельный вес условно-постоянных затрат в полной С/C продукции |
52 |
50 |
48 |
Удельный вес условно-переменных затрат в полной С/C продукции |
48 |
50 |
52 |
Удельный вес З/П с полной СС |
25 |
25 |
23 |
В 2013 году процентное соотношение переменных затрат по отношению к постоянным затратам в себестоимости продукции увеличивается, что связано с постепенным наращиванием производства.
План производства в денежном выражении представлен в таблице 4.2.6.
Таблица 4.2.6- План производства ресторана «Кавказская пленница»
2012 |
2013 |
2014 | ||||
Месяц |
Объем |
ПЛЮС |
Квартал |
Объем |
ПЛЮС |
ВСЕГО |
1 |
1081312,50 |
1 |
4175140 |
24662625 | ||
2 |
2083975 |
250665,50 | ||||
3 |
3121600 |
259406,25 | ||||
4 |
4159225 |
1037625 |
2 |
8375377,50 |
4200237,50 | |
5 |
5196850 |
1037625 | ||||
6 |
6234475 |
1037625 | ||||
7 |
7272100 |
1037625 |
3 |
12575615 |
4200237,50 | |
8 |
8309725 |
1037625 | ||||
9 |
9347350 |
1037625 | ||||
10 |
10384975 |
1037625 |
4 |
16775852,50 |
4200237,50 | |
11 |
11422600 |
1037625 | ||||
12 |
12486657 |
1064057,50 | ||||
ИТОГО |
12486657,50 |
ИТОГО |
20976090 |
24662625 | ||
В связи с наращиванием производства, увеличением объема реализации услуг в себестоимость продукции также включается страховая плата, ресторан будет полностью застрахована страховой компанией «Росно».
Страховые отчисления представлены в таблице 4.2.7.
Таблица 4.2.7 - Страховые отчисления в страховую компанию «Росно» (грн.)
Отчисления Страховые за 2012 г. |
5250,00 |
Отчисления Страховые за 2013 г. |
5625,00 |
Отчисления Страховые за 2014 г. |
5750,00 |
5 Организационный план ресторана«Кавказская пленница»
Рис. 5.1 - Организационная структура ресторана «Кавказская пленница».
Необходимый персонал ресторана и его заработная плата указаны в таблице 5.2.
Таблица 5.2 Потребности в персонале и заработной плате
№ |
Категория работников |
Кол-во |
Оклад |
З/П за 2012 г. |
Кол-во |
З/П за 2013 г. |
Кол-во |
З/П за 2014г. |
1 |
Директор |
1 |
10000,00 |
120 000,00 |
1 |
135600,00 |
1 |
155940,00 |
2 |
Бухгалтер |
1 |
9500,00 |
114000,00 |
1 |
128820,00 |
1 |
148143,00 |
3 |
Администратор |
2 |
5500,00 |
132000,00 |
2 |
149160,00 |
2 |
171534,00 |
4 |
Официант |
10 |
3000,00 |
360000,00 |
11 |
406800,00 |
12 |
467820,00 |
5 |
Бармен |
2 |
3750,00 |
90000,00 |
2 |
101700,00 |
2 |
116955,00 |
6 |
Шеф-повар |
1 |
7500,00 |
90000,00 |
1 |
101700,00 |
1 |
116955,00 |
7 |
Повар |
7 |
6250,00 |
525000,00 |
8 |
593250,00 |
8 |
682237,00 |
8 |
Охранник |
2 |
3750,00 |
90000,00 |
3 |
101700,00 |
3 |
116955,00 |
9 |
Работник вспомогательного персонала |
2 |
2500,00 |
60000,00 |
3 |
67800,00 |
3 |
77970,00 |
Уборщица |
2 |
2250,00 |
54000,00 |
2 |
61020,00 |
2 |
70173,00 | |
Электрик |
1 |
3000,00 |
36000,00 |
1 |
40680,00 |
1 |
46782,00 | |
Рабочий |
1 |
2500,00 |
30000,00 |
1 |
33900,00 |
1 |
38985,00 | |
10 |
Кладовщик |
1 |
2250,00 |
27000,00 |
1 |
30510,00 |
1 |
35086,00 |
ИТОГО |
33 |
61750 |
1728000 |
37 |
1952640 |
38 |
2245536 |