Анализ использования персонала и фонда заработной платы на предприятии ООО «Уренгойремстройдобыча»

На основании данных организации производится сопоставление использования календарного времени по отчету текущего периода с аналогичными данными за предыдущий период. 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Таблица 14 - Анализ использования фонда рабочего времени одного рабочего 

Показатель	2011 год	2012 год	Измение, (+/-)
1. Календарное время, дн., в том числе:	365	365	-
- праздничные и выходные  дни.	183	183	-
2. Номинальный фонд рабочего  времени, дн.	183	183	1
3. Неявки на работу, дн. в том числе:	37,95	33	-4,95
ежегодные отпуска,	15,54	14,30	-1,24
отпуска по учебе,	0,44	0,2	-0,24
болезни,	6,74	14,5	7,76
неявки, разрешенные законом (выполнение государственных обязанностей)	0,71	0,4	-0,31
с разрешения администрации	14,42	3,5	-10,92
прогулы	0	0	0
4. Число целодневных простоев, дн.	0	0	0
5. Явочный фонд рабочего  времени (стр.2 – стр.3 – стр.4), дн.	145,05	150	+4,95
6. Бюджет рабочего времени, (стр. 5 * 12час), час	1740,6	1800	+59,4
7. Льготное время подросткам, час.	-	-	-
8. Полезный фонд рабочего времени в год, (стр. 6 – - стр.7-, час.	1740,6	1800	+59,4
9. Средняя продолжительность рабочего дня, (стр.8/ /стр. 5), час	12	12	-

По данным таблицы увеличился явочный фонд рабочего времени с 145,05 до 150 человеко-дней на одного рабочего. Существенно увеличился полезный фонд рабочего времени на (59,4 часа) за счет сокращения простоев. Продолжительность рабочего дня осталась неизменной.

На основании данных организации производится сопоставление использования календарного времени по отчету текущего периода с аналогичными данными за предыдущий период.

Таблица 15 - Анализ использования календарного времени 

Показатели	2011 год	2012 год	Изменение
			абсолют- ное, (+/-)	темп роста,%
1. Среднесписочная численность  рабочих	574	708	+134	123,3
3. Потенциальный фонд  рабочего времени, человеко-дней	209510	258420	+48910	123,3
2. Фактически отработано, человеко-дней	105042	129564	+24522	123,3
4. Потери рабочего времени, человеко-дней	104468	128856	++24388	123,3
5. Число человеко-дней  неявок на работу, всего: в том числе:
ежегодные отпуска	8920	10124	+1204	113,5
отпуска по учебе	253	142	-111	56,1
болезни	3869	10266	+6397	265,3
неявки, разрешенные законом (выполнение государственных обязанностей)	408	284	-124	69,6
с разрешения администрации	8278	2478	-5800	29,9
прогулы одного рабочего	0	0	0	0
5. Прогулы всего, человеко-дней	0	0	0	0
6. Число праздничных и  выходных человеко-дней	183	183	0	100
7. Число отработанных  человеко-часов, всего	1260504	1554768	+294264	123,3

В организации увеличилось количество отработанных человеко-дней на 23,3%, как и среднесписочная численность. Снизилось число неявок на работу на 13,5%, что является положительной тенденцией. Число целодневных простоев отсутствуют. Следует отметить более, чем двукратное увеличение неявок по болезни, и сокращение неявок с разрешения администрации. Увеличение невыходов по болезни или их стабильное значение в течение длительного периода может быть только результатом плохого состояния охраны труда и техники безопасности. Отпуска с разрешения администрации расцениваются как разбазаривание рабочего времени. 

Анализ баланса рабочего времени показывает, что среднее число выходов увеличилось относительно предыдущего периода на 26,09 на одного рабочего. Удельный вес времени, не использованного по уважительным причинам (ежегодные отпуска, отпуска по учебе, болезни, неявки, разрешенные законом) в структуре номинального фонда рабочего времени увеличился с 8,16% до 9,93% в основном из-за неявок по болезни

Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства товара, т. к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое значение придаётся изучению показателей производительности труда.

 

 

 

 

3.3  Анализ производительности  труда

Производительность труда - это отношение количества продукции, произведенной за определенный период времени, к количеству ресурсов, потребленных для создания или производства этой продукции за тот же период. Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. Обобщающие показатели: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, среднегодовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели: трудоемкость продукции определенного вида в натуральном выражении за человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени. Выработка продукции - наиболее распространенный и универсальный показатель производительности труда. В зависимости от того, в каких единицах измеряется объем продукции, различают определение выработки в натуральных показателях, а также в показателях нормированного рабочего времени. Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. Обобщающие показатели: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, среднегодовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели: трудоемкость продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение единицы определённого вида работ или объём выполненных работ за единицу времени. Данные для проведения анализа производительности труда на предприятии ООО «Уренгойремстройдобыча» представлены в таблице 16.

 

 

 

 

 

Таблица 16 - Анализ производительности труда

 

№	Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол.откл. 2012 к 2010	Относ.откл. 2012 к 2010
1	Объем реализации продукции и услуг, тыс.руб.	698032	927765	1349032	+651000	193,3
2	Численность персонала, чел	488	574	708	+220	145,1
3	Численность рабочих вахтовым методом работы, чел	441	441	639	+198	144,9
4	Общее число отработанных рабочими за год человеко-дней, тыс.		105042	129564	+24522	123,3
5	Общее число отработанных рабочими за год человеко-часов, тыс.		1260504	1554768	+294264	123,3
6	Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб.	1430,4	1616,3	1905,4	+475	133,2
7	Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	1582,8	2103,8	2111,2	+528,4	133,4
8	Удельный вес рабочих в численности работников, %	98,4	76,8	90,3	-8,1	91,7
9	Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год вахтовым методом	183	183	183	0	100,0
10	Средняя продолжительность рабочего дня, ч	12	12	12	0	100,0
11	Среднедневная выработка одного рабочего, тыс.руб.	8,6	11,5	11,5	+2,9	133,7
12	Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс.руб.	0,72	0,958	0,96	0,24	133,3

Как следует из данных таблицы 6, производительность труда в 2012 году возросла по отношению к 2010 на 33,4 %. Рост производительности труда обусловлен увеличением среднечасовой выработки по отношению к 2010 -2012г.г. на 33,3 %. В структуре персонала в 2012 г., напротив произошли прогрессивные изменения, удельный вес рабочих в общей численности персонала по сравнению с 2010 г. уменьшился на 8,1 Средняя продолжительность рабочего дня в 2012 г. также соответствует с 2010 г. - 12 часов. Таким образом, анализируемое предприятие  сумело использовать имеющиеся у него возможности повышения производительности труда, и успешно зарекомендовало себя на рынке.

Увеличить производительность труда можно за счет таких факторов, как:

- увеличении выпуска продукции, т.е. более полного использования производственных мощностей предприятия. При наращивании объемов производства увеличивается только переменная часть затрат рабочего времени, а  постоянная остается без изменения. В результате затраты на выпуск единицы продукции уменьшаются;

-  сокращение затрат  труда на ее производство путем  интенсификации производства, внедрения  комплексной механизации и автоматизации, более совершенной техники и  технологии производства, сокращение  потерь рабочего времени.

Возможны следующие соотношения изменения объема выпуска продукции и затрат труда:

- происходит увеличение  объема выпуска продукции при  снижении затрат на ее производство;

- объем продукции растет  быстрее, чем затраты труда;

- объем продукции растет  при неизменных затратах труда;

- объем продукции остается  неизменным при снижении затрат  труда;

- объем продукции снижается  более медленными темпами, чем  затраты труда.

 

 

3.4 Анализ эффективности  использования персонала предприятия

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала).

Rппп = (Прибыль от реализации продукции и услуг / Среднесписочная численность персонала ) х 100.

 Поскольку прибыль  зависит от рентабельности продаж, коэффициента оборачиваемости капитала  и суммы функционирующего капитала, факторную модель данного показателя  можно представить следующим  образом:

Rппп = П/ППП = (П/В) х (В/ВП) х (ВП/ППП) = Rоб х Дрп х ГВ,