Кредитный риск

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Расширение кредитования возможно при устранении основных факторов риска, таких как отсутствие информации о заемщике, неопределенность долгосрочных перспектив развития и жесткость требований по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Создание кредитных бюро снизит риск кредитования новых заемщиков, позволит активнее кредитовать физических лиц. Кредитные бюро должны создаваться при активном участии Банка России, так как это обеспечит надежность информации, минимизирует издержки кредитных организаций, так как данный институт может быть сформирован на основании имеющейся инфраструктуры Банка России. Необходимо ограничить круг пользователей только кредитными организациями, так как информация, которая будет содержаться в кредитных историях, может быть использована в криминальных целях при предоставлении доступа любому желающему за определенную плату. Кроме того, для создания кредитных бюро необходимо определить в законодательстве понятия банковской и коммерческой тайны.

Хотелось бы отметить что оценка финансового состояния не может  рассматриваться в качестве классификационного критерия при определении группы риска по кредитным требованиям, так как официальная бухгалтерская отчетность подавляющего числа заемщиков -юридических лиц не отражает реального положения дел. Данные бухгалтерских балансов, равно как и большинство рассчитываемых коэффициентов имеют отрицательные значения и неудовлетворительную структуру, на основании чего данные заемщики относятся банком в самые низкие классы платежеспособности. Вместе с тем это не мешает последним быть первоклассными заемщиками и поддерживать значительные обороты по расчетным счетам в банке. Кроме того, между показателем финансового состояния заемщика и качеством обслуживания им своего долга объективно существует прямая зависимость. Одним из первичных признаков наступления проблем у заемщика является ухудшение обслуживания им своего долга. И только потом, может быть с достаточно большим разрывом во времени, банк увидит эти проблемы в финансовой отчетности клиента. Поэтому в условиях российской действительности своевременность выполнения заемщиком своих обязательств по выданному ему кредиту бывает важнее, чем его текущее финансовое состояние. Особенно важно это для заемщиков, которые имеют длительную положительную кредитную историю в банке.

Пренебрегать оценкой финансового  положения заемщиков тоже нельзя, поэтому целесообразно определить примерный алгоритм расчета финансовых коэффициентов и показателей агрегированного баланса для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц и кредитных организаций, а также диапазоны приемлемости для тех и иных показателей, например, доля убытков, обороты по счетам, финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности и т.д. Если все оставить на усмотрение банка, то есть вероятность того, что банк в данных документах наряду с алгоритмами оценки финансового состояния оставит для себя лазейки в зависимости от существующих реалий и конкретных ситуаций на рынке. При этом можно разрешить банку вносить определенные коррективы, но данные коррективы не должны изменять методику анализа заемщика с точностью наоборот. Если изменения существенные, то они должны быть отражены в пояснительной записке к годовому отчету.

Кредитные операции – основа  банковского  бизнеса,  поскольку  являются

главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с  риском  невозврата

ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере  подвержены  банки  в

процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный  риск  как  один  из

видов  банковских  рисков  является  главным   объектом   внимания   банков.

Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность  кредитных

рисков, предварять их появление и грамотно управлять  ими, то есть сводить  к

минимуму возможные  негативные  последствия  кредитных  операций.  В  то  же

время, чем ниже уровень риска,  тем,  естественно,  меньше  может  оказаться

прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по  операциям  с

высокой  степенью  риска.  Таким  образом,  основной  целью  банка  является

нахождение  «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между  степенью

риска и доходностью  по кредитным операциям при помощи грамотного  управления

кредитным риском, что реализуется посредством  общения  и  анализа  основных

способов управления кредитным риском,  разработку  практических  мероприятий

по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат  в  сфере  внутренней

политики банка. Самыми основными из них  являются:  диверсификация  портфеля

ссуд,  анализ   кредитоспособности   и   финансового   состояния   заемщика,

квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием,  направленным

на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью  банковских  клиентов  следует  понимать  такое

финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое  дает  уверенность  в

эффективном  использовании  заемных  средств,   способность   и   готовность

заемщика вернуть  кредит  в  соответствии  с  условиями  договора.  Изучение

банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за  собой  непогашение

кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат,  составляет

содержание  банковского анализа кредитоспособности.

При анализе  кредитоспособности банки должны решить  следующие  вопросы:

способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в  срок,  готов  ли  он  их

исполнить?  На  первый  вопрос  дает  ответ  разбор  финансово-хозяйственных

сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет  юридический  характер,

а так же связан с личными качествами руководителей  предприятия.  Необходимо

принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры  того  рынка,  на

котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его  финансового

состояния, вызванное  ошибками и просчетами  менеджмента,  неверно  выбранной

стратегической  политикой и т.д.

Банк должен  очень  хорошо  разбираться  в  текущих  проблемах  своего

клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот,  скрывает)  тот  или  иной

показатель  в финансовой отчетности, насколько  перспективна  та  область,  в

которой   сегодня   работает   предприятие.   В    вопросах    кредитования,

инвестирования  необходим взвешенный подход, сочетающий  практические  навыки

с научными разработками.

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

1. Супрунович Е. Основы управления  рисками // Банковское дело, 2002, №2, с.13.

2. Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич  В.Б. Оценка лимитов риска при  кредитовании корпоративных клиентов // Банковское дело, 2000, №10, с. 19-29.

3. Фомин. В. Банковские риски:  проблемы минимизации // Управление  риском, 2000, №3, с.11-13.

4. Хандруев А.А. Управление рисками  банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит, 1997, №6, с. 38-43.

5. www.aurora.ru

6. www.opec.ru

7. www.institute.ru