Кредитный риск

Содержание

 

Введение..................................................................................................................................2

 

1.Понятие и  сущность кредитных рисков............................................................................4

2.Содержание  системы управление кредитных  рисков......................................................6

3.Методы управления  кредитными рисками......................................................................10

 

Заключение.............................................................................................................................13

 

Список использованной литературы....................................................................................15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это  оборотная  сторона

свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений  в  нашей  стране

усиливается  конкуренция,  расширяются   возможности   деятельности.   Чтобы

преуспеть в  своем  деле,  нужны  оригинальные  решения  и  действия.  Нужен

постоянный  творческий поиск, нужна  мобильность  и  готовность  к  внедрению

всех возможных  технических  и  технологических  новшеств,  а  это  неизбежно

связано с риском.

 

Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной  для

всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом  и

временем  возникновения,  совокупностью  внешних  и   внутренних   факторов,

влияющих на их уровень, и, следовательно, способом  их  анализа и методами

измерения и  снижения.

 

Риск представляет элемент неопределённости, который  может отразиться на

деятельности  того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-

либо экономической  операции. Вот и банк не может работать без риска,  как  и

не может  быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку  целью

деятельности  банка  является  получение  максимальной  прибыли,  он  должен

уделять  огромное  внимание  осуществлению  своих  операций  при  минимально

возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для  достижения  и

сохранения  устойчивого  положения  на   рынке   банковских   услуг   банкам

необходимо  искать и применять эффективные  методы  и  инструменты  управления

этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще  всего  сталкиваются  банки

будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока  существуют

банки  и  банковские  операции,  всегда  будут   актуальными   и   значимыми

управление  рисками банков и проблемы, связанные с ним.

Кредитные операции составляют основу банковской деятельности. Данным операциям  сопутствует риск невозврата как  основного долга так и процентов  в установленные сроки, то есть кредитный  риск.

Коммерческие банки заинтересованы в минимизации данного вида риска, что позволит обеспечить стабильность основной доли банковских доходов. Однако свести данный риск к нулю невозможно, так как на деятельность заемщика оказывают влияния внешние условия, воздействие которых можно лишь прогнозировать. Другая составляющая риска - сама деятельность заемщика - поддается анализу, именно за счет этого уровень риска может быть снижен.

Основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, - это кредитный риск. Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.

Важнейшим результатом работы банка  на этапе управления кредитным риском в целом по портфелю является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка. Следующий этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью уменьшения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга. Качественные характеристики кредита редко остаются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитными операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.

В настоящее время совершенствуется законодательство в направлении регулирования рисков. В частности подготовлен законопроект о кредитных историях, новая редакция инструкции по формированию резерва на возможные потери по ссудам, что свидетельствует об актуальности данной проблемы.

Целью данной работы является определение  способов снижение кредитного риска  как в целом по банковской системе, так и на уровне отдельного коммерческого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, сущность  кредитного риска.

В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода). Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму возможность возникновения убытков. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям; 

- поставлены новые задачи, не  соответствующие прошлому опыту  банка;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок деятельности  банка или несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер. 

В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. С позиции эффективного управления финансами в банках можно использовать следующую классификацию банковских рисков:

- финансовые (кредитный риск, риск  ликвидности и неплатежеспособности, риск изменения процентных ставок, валютный риск, фондовый риск, риск инфляции);

- функциональные (стратегический  риск связан с ошибками в  стратегическом управлении (неправильное  формулирование целей организации,  неверного ресурсного обеспечения  их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом); технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий; риск неэффективности; внедренческий риск);

- прочие по отношению к банку  внешние риски (риск несоответствия);

- риск непредвиденных изменений условий государственного регулирования, проблемы во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка; риск потери репутации).

Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов - предоставление обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с размещением ценных бумаг, и непосредственное кредитование различных секторов экономики. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки. Кредитный риск может быть проклассифицирован по ряду признаков.

В группу рисков, связанных с заемщиком  относятся:

Риск неплатежа - риск того, что  заемщик окажется не в состоянии  выплатить основную сумму долга.

Риск невозмещения - риск того, что  заемщик окажется не в состоянии  выплатить проценты за кредит.

Юридический риск - риск, возникающий  в связи с неспособностью банка  заставить заемщика выполнять обязательства  по кредитному договору.

Кредитный риск является комплексным  понятием. На его величину воздействуют как макроэкономические, так и микроэкономические факторы. К макроэкономическим факторам относятся: общее состояние экономики страны, условия функционирования финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм воздействия макроэкономических факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую влиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.

К микроэкономическим факторам, повышающим кредитный риск, относятся следующие:

- концентрация кредитной деятельности  банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям  в экономике;

- значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

- большой удельный вес кредитов  и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

- концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах;

- внесение частых или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- большой удельный вес новых  и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

- неспособность получить соответствующее  обеспечение для кредита или  принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

 

2. Содержание системы управления кредитным риском.

Разработка систем управления риском позволяют руководству банка  выявить, локализовать, измерить и проконтролировать  тот или иной вид риска и  тем самым минимизировать его влияние. Система управления кредитным риском включает в себя следующие элементы:

- организация кредитной деятельности;

- управление портфелем;

- кредитная информационная управленческая  система;

- авторизация кредитов (распределение  полномочий при принятии кредитных решений);

- установление лимитов кредитования;

- ценообразование на кредиты;

- оценка кредитного предложения  и анализ кредитоспособности  заемщика;

- система ранжирования кредитов  по уровню риска (установление  рейтинга);

- кредитный мониторинг;

- восстановление проблемных кредитов;

- создание резервов на возможные  потери по ссудам.

Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а именно:

Цель управления кредитным портфелем - достижение определенного уровня доходности, расширение или сокращение портфеля.

Определение приоритетных отраслей с  низким уровнем риска по сравнению со средним, отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию, а также выявление отраслей с недопустимо высоким уровнем риска, в которых следует ограничить объемы кредитования. При этом необходимо оценить:

- текущее состояние отрасли;

- перспективы развития отрасли;

- цикличность развития отрасли;

- конкуренцию в отрасли;

- структуру отраслевых затрат (перечень  факторов, влияющих на затраты  производства, а, следовательно,  и на уровень кредитного риска  в отрасли);

- диверсификация в отрасли (чем шире сфера деятельности отрасли, чем больше в ней возможных источников дохода, тем меньше уровень кредитного риска);

- устойчивость к изменениям  в технологии (в отраслях, где  большие затраты на приобретение быстроустаревающих основных производственных фондов, где основная продукция имеет короткий жизненный цикл, риск кредитования выше);