Кредитный риск

1. Оценка и анализ кредитного риска

Операции в сфере  кредитования являются в банковском бизнесе самыми доходными, но и самыми рискованными.

Анализ кредитоспособности заемщика вызывает особый интерес у кредитных  организаций. Кредитование физических лиц приводит к увеличению кредитных рисков, которые влияют как на отдельные кредитные организации, так и на всю банковскую систему в целом. Необходимо уметь качественно определять и оценивать кредитные риски.

При не возврате кредита  у банка уменьшается капитал, что может привести к банкротству кредитной организации. Если у банка объем реально имеющихся активов оказывается меньше объема обязательств, то он становится неплатежеспособным. Достаточно редко банк может восстановить свой капитал без вмешательства извне.

Для нахождения, оценки и регулирования банковских рисков используются различные методы оценки кредитных рисков.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга или  процентов по платежам, риск возникновения  убытков вследствие неисполнения, не своевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Это риск уменьшения стоимости активов банка за счет выданных кредитов, понижение доходности части активов [5, 305].

Кредитный риск подразумевает под собой ожидаемый убыток, который может возникнуть в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита.

Для кредитных организаций необходимо в первую очередь определить степень кредитного риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет клиентов по группам риска, принимает решение о выдаче (отказе) кредита и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования.

Существует два метода оценки кредитных  рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который  называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели [4, 145].

Скоринг стал применяться в США в 50-х годах прошлого века и стал быстро развиваться в последнее десятилетие ХХ века, что связано с появлением кредитования через пластиковые карты. За основу для расчета скоринговых моделей используется информация о предыдущих клиентах банка, на основе которой разрабатывается прогноз о кредитоспособности будущих заемщиков.

Сущность скоринга заключается  в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные  параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в интегральный показатель – совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет над этой линией.

Для оценки кредитоспособности при  использовании скоринговых систем в основном используется не более 20 показателей, среди которых можно  выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимуществам этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономических и правовых условий, а так же новой информации о клиентах.

При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:

• кредитный рейтинг (рассматриваются классификация дебиторов организации, а так же контрагентов эмитентов ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной надежности);
• уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в случае дефолта);
• вероятность дефолта (имеется в виду риск, когда дебитор в течение определенного срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности);
• кредитная миграция (подразумевается изменение кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).

При оценке кредитного риска  проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения  кредита и надежности клиента, а также выявление факторов риска и нахождение их источников.

Качественную и количественную оценку риска необходимо проводить  в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов. После определения степени  риска принимается решение о выдаче или отказе кредита. При положительном результате переходят к расчету определения зависимости процентной ставки от уровня кредитного риска по следующей формуле:

Pi = (P + d) : g,

где Pi – процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;

P – безрисковая ставка;

d – вероятность не возврата кредита;

g – вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме.

Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать  в залог недвижимость, землю имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства.

Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных  рисков банк[2, 68]:

• создает стандарты и рекомендации обеспечения кредитования;
• определяет методику финансово-кредитного анализа;
• проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику;
• контролирует использование полученных кредитов;
• определяет права и обязанности залогодателя и залогодержателя;
• следит за достоверностью данных учета по выданным кредитам;
• постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика.

 Важнейшим вопросом для банка является определение оценки риска и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления кредитной деятельностью.

2. Задача

На основе расчетных  показателей статистического метода сделать вывод о целесообразности поставки материалов фирмой А или Б. Исходные данные представлены в таблице 7.

 

Таблица 7 –  Данные о сроках поставки

Годы		1	2	3	4
Сроки поставки, дни	Фирма А	45	39	40	23
	Фирма Б	33	26	15	21

 

Решение:

Годы		1	2	3	4	∑
Сроки поставки, дни	Фирма А	45	39	40	23	147
	Фирма Б	33	26	15	21	95
Pj	Фирма А	0,31	0,26	0,27	0,16	1
	Фирма Б	0,35	0,27	0,16	0,22	1

 

 

 

Дисперсия

 

 

Фирма А:

Фирма Б:

Среднеквадратическое  отклонение

Фирма А  

Фирма Б  

Коэффициент вариации

Фирма А              Фирма Б   

Вывод: целесообразнее поставка материалов фирмой  А.

3. Задача

В процессе качественного  анализа выявлены пять видов риска, которым может подвергаться проект в процессе его реализации. Эксперты проранжировали эти риски по степени их влияния на уровень потерь (таблица 8). Определить достоверность экспертных оценок с помощью коэффициента конкордации, сделать вывод.

Таблица 8– экспертные оценки рисков

Эксперты	Риски
	А	Б	В	Г	Д
1	2	1	5	3	4
2	3	2	4	1	5
3	3	2	4	3	5
4	4	2	3	1	5

 

 

Решение:

Эксперты	Риски					∑
	А	Б	В	Г	Д
1	2	1	5	3	4
2	3	2	4	1	5
3	3	2	4	3	5
4	4	2	3	1	5
∑факт	12	7	16	8	19	62
∑max	6	6	8	8	15	43
Рфакт	0,19	0,11	0,26	0,13	0,31	1
Рmax	0,14	0,14	0,19	0,19	0,34	1

 

Дисперсия

Коэффициент конкордации 

Вывод: на 74% эксперты совпадают в своем мнении, то есть это экспертное мнение можно принимать во внимание, так как коэффициент конкордации больше 50%.

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Вишняков Я.Д. Общая теория рисков: учеб. Пособие/ Я.Д. Вишняков, Н.Н. Радаев. – М.:Академия, 2007. – 368 с.
2. Кабушкин Н.И. Управление банковским кредитным риском/Кабушкин Н.И. – М.: Новое знание, 2007. – 336 с.
3. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит, 2010.
4. Лаврушин О.И. Банковские риски /Лаврушин О.И – М.:КиноРус, 2008. – 232 с.
5. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ Лобанов А.А. – М.:Альпина,2009. – 936с.