Транспортно-экспедиционная организация

- падения спроса на услуги  склада;

- невыполнения заказчиками договорных  условий;

- неплатежеспособность клиента.

 

Предлагаем следующие способы  уменьшения отрицательных последствий, относящихся к данному проекту:

- внимательный отбор клиентов, получение банковских и аудиторских справок о деловой порядочности, и другой информации о клиентах;

- предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия;

- включение 100%-ой предоплаты в расчеты по договору хранения или по разовым заявкам;

- более тщательное сегментирование рынка транспортно- экспедиционных услуг;

- контроль технического состояния погрузчиков;

- регулярный инструктаж водителей погрузчиков и кладовщиков по правилам погрузки-разгрузки и хранения конкретного вида груза;

- разработка мероприятий по обучению и переподготовке специалистов и служащих предприятия;

- тщательный контроль за оборотом док-тов и отчетности предприятия;

- поиск равновесия между ценой услуг и платежеспособ. клиента;

- разработка конкретных и действенных социально-экономических программ, понятных работникам предприятия;

- создание благоприятного психологического климата в коллективе;

- тщательная аналитическая проработка решений при определении приоритетных направлений деятельности предприятия;

- более тщательный подбор менеджеров среднего и высшего звена, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовый план

 

Финансовый  план составляется на три года и  содержит следующие разделы:

1. План доходов и расходов;
2. График безубыточности (прибыльности).

 

 

6.1. План доходов и расходов

 

Суть инвестиционного проекта:

ООО «Транслегион» планирует приобрести погрузчики общей стоимостью 7.100.000 рублей; стеллажи для хранения грузов по цене 3.000.000 руб., устройства видеонаблюдения – 200.000 руб., персональные компьютеры и оргтехника – 200.000 руб.

Вложения  инвестиций планируется провести в начальный период.

Кроме этого, для содержания и хранения грузов имеется склад стоимостью 80 млн. руб.

Источниками финансирования инвестиционного проекта  будут являться собственные средства организации.

Организационно-правовая форма коммерческой деятельности –  юридическое лицо. Система налогообложения  – общая.

Для повышения  спроса на предоставляемые услуги планируется  провести рекламную акцию.

 

 

6.2. Экономические показатели

 

Доход склада за год определяется по формуле:

 

D_a = Ц_а*S*k*D,

 

Где Ц_а – стоимость одного кв. метра, равная 40 руб. за сутки,

       S – общая складская площадь для хранения груза (5500 кв. м.),

       k – коэффициент загрузки общей площади склада (см. табл. 5.1)

       D – количество дней в месяце.

 

За январь 2014 года доход составит:

 

D_a = 40*5500*0,8*31 = 5.456.000 руб.

 

Результаты расчета представлены в таблице 6.1

 

 

 

Определим амортизационные отчисления:

 

- Норма амортизационных отчислений определяется по формуле:

 

n_АО = 1/Т * 100%

 

Где Т – срок полезного использования – 8 лет:

 

n_АО = 1/8 * 100% = 12,5 %.

 

- Амортизационные отчисления на 1 погрузчик за год:

 

АО = С_б* n_АО / 100,

 

Где С_б – балансовая стоимость 1 погрузчика;

 

АО₁ = 420.000*12,5/100 = 52500 руб.

АО₂ = 120.000*12,5/100 = 15000 руб.

АО₃ = 20.000*12,5/100 = 2500 руб.

АО₄ = 260.000*12,5/100 = 32500 руб.

АО₅ = 1.500.000*12,5/100 = 187500 руб.

АО₆ = 2.400.000*12,5/100 = 300000 руб.

АО_общ = 52500*2+15000*2+2500*5+32500*2+187500*2+300000=887500 руб.

 

Таблица 6.1 Расчет дохода склада

Месяц года	S,м2.	Ца, руб.	k			Da , тыс. руб.
			2014 г	2015 г	2016г	2014 г	2015 г	2016 г
Январь	5500	40	0,8	0,75	0,84	5456	5115	5728,8
Февраль			0,81	0,75	0,8	4989,6	4620	4928
Март			0,79	0,64	0,8	5387,8	4364,8	5456
Апрель			0,72	0,9	0,95	4752	5940	6270
Май			0,9	0,95	0,9	6138	6479	6138
Июнь			0,95	0,95	0,95	6270	6270	6270
Июль			0,85	0,87	0,93	5797	5933,4	6342,6
Август			0,8	0,86	0,97	5456	5865,2	6615,4
Сентябрь			0,67	0,8	0,97	4422	5280	6402
Октябрь			0,69	0,8	0,95	4705,8	5456	6479
Ноябрь			0,81	0,7	0,94	5346	4620	6204
Декабрь			0,75	0,64	0,94	5115	4364,8	6410,8
Годовой доход	-	-	-	-	-	63835,2	64308,2	98060,6

 

Амортизационные отчисления на склад за год:

 

АО = С_б* n_АО / 100,

Норма амортизационных  отчислений составляет 5 %:

 

АО = 80.000.000*5/100 = 4.000.000 руб.

 

Расчет  фондов оплаты труда с налоговыми отчислениями:

 

После внедрения  услуги понадобятся дополнительные работники.

 

 

Таблица 6.2 Расчет фонда оплаты труда

Должность	Кол-во человек	Зарплата 1 чел. в месяц, тыс. руб.	Зарплата 1 чел. в год, тыс. руб.	Ставка НДФЛ	Зарплата 1 чел. в год с учетом НДФЛ, тыс. руб.	Зарплата общая в год с учетом НДФЛ, тыс. руб.
Ген. директор	1	100	1200	13%	1356	1356
Главный бухгалтер	1	50	600		678	678
Зав. складом	1	35	420		474,6	474,6
Менеджер	1	25	300		339	339
Начальник смены	2	30	360		406,8	813,6
Начальник охраны	1	25	300		339	339
Диспетчер	2	20	240		271,2	542,4
Кладовщик	2	20	240		271,2	542,4
Бухгалтер	2	20	240		271,2	542,4
Водитель погр.	7	18	216		244,08	1708,56
Охранник	4	16	192		216,96	867,84
Грузчик	6	16	192		216,96	1301,76
Общий ФОТ за год						9505,56

 

Кадастровая стоимость земельного участка площадью 8 000 м² составляет – 12.691.360 руб. Налоговая ставка для категории земель данного земельного участка предусмотрена в размере 0,15%. Сумма земельного налога на земельный участок равна: 12.691.360 : 100 * 0,15 = 19037 руб.

 

Взносы в социальные фонды составляют 30,2% (пенсионный фонд-22%, фонд социального страхования-2,9%, федеральный фонд обязательного мед. страхования-5,1%, страхование от несчастных случаев на производстве-0,2% (1 класс риска))

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.3 Налоги (входящие в себестоимость)

Вид налога	Год
	2014	2015	2016
1. Земельный	19037	19037	19037
2. Плата за загрязнение окружающей  среды	97650	97650	97650
3. Взносы в социальные фонды (ВСФ)	2870679	2870679	2870679
4. НДФЛ	1093360	1093360	1093360
Общая сумма налоговых выплат, руб.	4080726	4080726	4080726

 

 

Таблица 6.4 Калькуляция себестоимости 1 м².

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс. руб.	На 1 м2, руб.
1. Фонд оплаты труда	9505,56	1,13
2. Отчисления на социальные нужды	2870,679	0,31
3. Автомобильное топливо	105	0,1
4. Смазочные и прочие материалы	73,5	0,02
5. Затраты на ТО и ТР подвижного состава	58,6	0,01
6. Амортизационные отчисления на  полное восстановление подвижного  состава	887,5	0,17
7. Накладные расходы, в том числе: - АО на восстановление  ПТБ - затраты на рекламу - налоги, включаемые в  себестоимость  - прочие накладные расходы	5132,726	0,7
	567
	334
	4080,726
	235
ИТОГО	18917,56	2,5

 

 

Таблица 6.5 Финансовые показатели деятельности предприятия

Месяц	2014			2015			2016
	Доход т.руб.	Расход т.руб.	Прибыль балансовая	Доход т.руб.	Расход т.руб.	Прибыль балансовая	Доход т.руб.	Расход т.руб.	Прибыль балансовая
Январь	5456	1576,46	3879,54	14099,8	4729,38	9370,42	98060,6	18917,56	79143
Февраль	4989,6	1576,46	3413,14
Март	5387,8	1576,46	3811,34
Апрель	4752	1576,46	3175,54	18689	4729,38	13959,62
Май	6138	1576,46	4561,54
Июнь	6270	1576,46	4693,54
Июль	5797	1576,46	4220,54	17078,6	4729,38	12349,22
Август	5456	1576,46	3879,54
Сентябрь	4422	1576,46	2845,54
Октябрь	4705,8	1576,46	3129,34	14440,8	4729,38	9711,42
Ноябрь	5346	1576,46	3769,54
Декабрь	5115	1576,46	3538,54
Сумма	63835,2	18917,56	44917,68	64308,2	18917,56	45390,68	98060,6	18917,56	79143