Страховые организации

Содержание:

Введение……………………………………………………………………		3
Глава 1.	Экономическая сущность страхования…………………..	7
1.1	Страхование и его роль в экономике…………………………	7
1.2	Сущность анализа финансово-хозяйственной  деятельности страховых организаций………………………………………	13
1.3	Методология анализа показателей  финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций………	20
Глава 2.	Анализ показателей  финансово-хозяйственной деятельности компании ООО «Росгосстрах»……………	39
2.1	Организационная характеристика экономической и правовой деятельности компании………………………….	39
2.2	Факторный анализ финансового  результата деятельности страховой  компании………………………………………….	45
2.3	Анализ формирования показателя рентабельности и прибыли от основных видов деятельности………………..	62
Глава 3.	Рекомендации  по улучшению эффективности деятельности ООО "Росгосстрах" в области  личного (имущественного, ответственности) страхования………	74
3.1	Пути улучшения финансовых результатов страховой деятельности в области  личного (имущественного, ответственности) страхования………………………………..	74
3.2	Пути совершенствования  страховой деятельности в области  личного (имущественного, ответственности) страхования…………………………………………………….	82
Заключение………………………………………………………………….		94
Список использованных источников и литературы…………………..		98
Приложения…………………………………………………………………		102

 

 

 

Введение

В 2009 год российские компании и предприятия вошли не в лучшей социально-экономической обстановке. Падение уровня мирового производства и потребления, обвал фондовых рынков и банкротство крупнейших корпораций это далеко не все последствия  разразившегося в 2008 году мирового финансового  кризиса.

В условиях кризиса возрастает как никогда необходимость в  решительных и неотлагательных  мероприятиях по обеспечению защиты имущественных интересов от различных  рисков. Такую защиту призвано обеспечивать страхование.

В настоящее время страхование  принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики.

Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в  настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных  отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в  условиях рынка подвержена множеству  разнообразных рисков, требующих  страховой защиты, для организации  и проведения которой необходимо знание основ страховой деятельности.

Страхование – необходимый  элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением  материальных потерь в процессе общественного  производства. Рисковый характер общественного  производства, порождает отношения  между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Многовековой опыт и история  страхования убедительно доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования  в России имеются разнообразные  проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих  условий. Одной из таких проблем  является то, что, к сожалению, у большинства населения нашей страны до сих пор сохранилось стереотипное представление о роли, месте и принципах страхования, сложившееся до его демонополизации. Многие считают, что государство все еще несет ответственность за деятельность страховых компаний, регулирует ее, определяет правила и условия страхования. В результате многие настоящие или потенциальные потребители страховых услуг часто оказываются недостаточно подготовленными к тому какой страховой компании отдать предпочтение. Поэтому в данных условиях наиболее актуальны анализ финансового состояния страховых организаций, оценка их надежности и платежеспособности. Результаты этих мероприятий представляют интерес не только для внутренних пользователей для принятия управленческих решений, но и для внешних, взаимодействующих с конкретной страховой компанией.

Анализ финансово-хозяйственной  деятельности страховой организации  помогает выработать стратегию и  тактику развития предприятия, обосновать намеченные планы и управленческие решения, осуществить контроль за выполнением  этих решений, выявить резервы повышения  эффективности производства, оценить  результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

Вышеизложенное отражает актуальность выбранной темы.

Обоснованию методологии  оценки результатов финансово-хозяйственной  деятельности страховых организаций  значительное внимание уделили известные  зарубежные и отечественные экономисты, к которым относятся Соловьева О.В. «Разработка методов комплексного анализа прибыли страховой организации», Ковалев В.В., Кравченко Л.И. «Методология анализа показателей финансовой деятельности страховых организаций», Чернова Г. В. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования, Сербиновский Б.Ю. «Страховое дело», Ахвледиани, Ю.Т. «О страховании рисков ипотеки» ¹.

Объектом исследования является организация ООО «Росгосстрах», филиал в городе Руза.

Предметом исследования данной работы являются финансово-экономические показатели от основных видов деятельности страховой организации.

Целью исследования является оценка факторов, влияющих на изменение показателей финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

• раскрыть основные теоретические аспекты особенностей проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций;
• обосновать методологию оценки финансовых результатов деятельности страховых компаний;
• провести оценку факторов влияющих на формирование и использование прибыли двух видов страхования;
• провести анализ финансового состояния ООО "Росгосстрах"
• разработать рекомендации по улучшению эффективности деятельности ООО "Росгосстрах" в области личного (имущественного, ответственности) страхования .

При выполнении исследовательской  работы были применены общеизвестные  методы анализа, такие как научная  абстракция, обобщение, сравнение, способы  цепных подстановок, абсолютных и относительных  разниц и другие.

Основными теоретическими, информационными источниками обеспечения  явились труды известных экономистов  теоретиков и практиков, как: Савицкая Г. В. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия», Чечевицына, Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности, Лайков, А.Ю., Куликов С. В. «Финансовый анализ страховых организаций», Ковалев В. В. «Финансы» и другие, а также отчетные данные по финансовым результатам за 2008-2010 года².

Практическая значимость работы заключается в том, что  результаты исследования могут быть применены в ходе разработки и  составления планов деятельности предприятия  на будущие периоды.

Дипломная работа состоит  из введения, трех глав, заключения и  списка использованных источников, приложений.

В первой главе рассматриваются  основные теоретические аспекты  страховой деятельности, методология  проведения анализа показателей  финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.

Во второй главе анализируются  финансовые результаты деятельности предприятия  ООО «Росгосстрах», филиал в городе Руза, а также проводится анализ формирование прибыли от двух видов деятельности.

В третьей главе предложены рекомендации по улучшению эффективности деятельности ООО "Росгосстрах", филиал в городе Руза в области личного (имущественного, ответственности) страхования.

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Экономическая сущность страхования

1.1.Страхование и его роль в экономике

В современных условиях финансово-экономического кризиса важную роль в развитии экономики  играет одна из наиболее динамично  развивающихся сфер бизнеса –  страхование. Оно удовлетворяет  объективную потребность общества в надежной и эффективной страховой  защите. В связи с этим рассмотрим более подробно данный вид деятельности и его роль в экономике.

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование  – это отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых  премий (страховых взносов), а также  за счет иных средств страховщиков³.

В настоящее время страхование  один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово-хозяйственных отношений  в стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для  организации и проведения которой  экономистам, финансистам, бухгалтерам  и другим специалистам необходимо знание сущности и основ страховой деятельности⁴.

Согласно ст. 2 ФЗ «Об организации  страхового дела в РФ» страховая  деятельность – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также  страховых брокеров, страховых актуариев  по оказанию услуг, связанных со страхованием,

 

 с перестрахованием⁵.

Страхование играет ведущую  роль в компенсации ущербов, и  потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики  и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных  рисков имущественные интересы граждан  и предприятий, обеспечивает непрерывность  общественного воспроизводства. На уровне индивидуального воспроизводства  через страхование финансовые последствия  определенных рисков перекладывают  на страховые компании, что проявляется  в основной – рисковой функции  страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер  предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска  в важнейших сферах хозяйственной  и частной жизни, что реализуется  в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного  производства и, в целом, непрерывность  всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования  освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими  неблагоприятными событиями, необходимость  компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную  функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых  технологий путем компенсации связанных  с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним  из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем  создания и функционирования специальных  страховых фондов, формируемых на уровне государства⁶.

Страховому делу как экономической  категории присуща специфическая  терминология, используемая для определения  ключевых понятий и обозначений. Рассмотрим основные из них, опираясь на ФЗ «Об организации страхового делав Российской Федерации».

Согласно ст.6 этого закона, страховщик - это юридические лица, созданные в соответствии с законодательством  Российской Федерации для осуществления  страхования, перестрахования, взаимного  страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом  порядке.

Страхователь, согласно п. 1 ст. 5 Закона, юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.