Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2012 в 19:33, контрольная работа
В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению.
Введение……………………………………………………………………. 2
Тема 5. Методические основы расчета страхового тарифа…………….. 4
Методика (1) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования….…..……..……………………… 4
Методика (2) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования……………….……………………. 7
Тема 7 Страховые резервы…….……………………………….…………. 11
Задача 1………………….……………………………....…………..13
Тема 9 Финансовая устойчивость и платежеспособность
страховщика………………………………………………………..16
Задача 9 ……………………….………….……………………… 17
Задача 10………………………………………………………...... 21
Вывод………………………………………………………………………...24
Список использованной литературы………………………………………26
Примечание: существенные изменения как в сторону величения, так и в сторону уменьшения процента выплат являются невыгодными для страховщика и страхователя.
6. Уровень обеспеченности страховыми резервами – отношение суммы страховых резервов СР к сумме страховых взносов П:
Для формирования рейтинга расчетный показатель соотносится со средним показателем по рынку:
Таблица 15
Оценка уровня обеспеченности страховыми резервами
Степень надежности | Значение ОСР |
А. Отличная | 0,63 |
В. Хорошая | 0,52 |
С. Достаточная | 0,42 |
Д. Уязвимая | 0,32 |
Е. Очень уязвимая | 0,21 |
6. Уровень текущей ликвидности Тл - отношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств ОС (раздел I - актива баланса,) к наиболее срочным обязательствам Об (раздел IV – пассива баланса «Обязательства»-итог). Определяем по формуле:
Для формирования рейтинга расчетный показатель соотносится со средним по рынку
Таблица16
Оценка ликвидности баланса
Степень надежности | Значение Тл |
А. Отличная | 1,22 |
В. Хорошая | 1,11 |
С. Достаточная | 1,0 |
Д. Уязвимая | 0,89 |
Е. Очень уязвимая | 0,78 |
7. Уровень маржи платежеспособности – отношение разности фактического размера маржи Мф и нормативного Мн к нормативному размеру маржи платежеспособности:
Таблица 17
Оценка уровня маржи платежеспособности
Степень надежности | Значение ОСР |
А. Отличная | 30 |
В. Хорошая | 25 |
С. Достаточная | 20 |
Д. Уязвимая | 15 |
Е. Очень уязвимая | 10 |
Расчетные показатели рейтинга надежности страховщика занести в таблицу. Сделать выводы о финансовом состоянии компании по показателям и дать предложения по нормализации «уязвимых» показателей.
Таблица 18
Рейтинг надежности компании
УПф, % | УД, % | С n | УВ, % | ОСР | Тл | УМ | Итоговый рейтинг |
31 А | 55,3 В | 0,66 С | 84 Е | 0,35 Д | 0,81Е | 104 А | АВСЕДЕА |
Данная компания в основном финансово устойчива, за исключением показателей: уровень выплат, уровень обеспеченности страховыми резервами, уровень текущий ликвидности. Для повышения рейтинга надежности необходимо улучшить перечисленные показатели. Так например показатель – уровень выплат, оказавшийся уязвимым можно нормализовать, увеличив страховые премии, путем пересчета тарифной ставки в соответствии с фактической убыточностью.
Для увеличения уровня текущей ликвидности, необходимо либо снизить количество наиболее срочных обязательств, либо освободить часть финансовых активов, находящихся в долгосрочных инвестициях. Второе более приемлемо и быстрее разрешимо. Но если проработать ряд мероприятий по снижению количества, либо размера, наиболее срочных обязательств, то эффект будет более устойчивым в перспективе.
Для повышения уровня обеспеченности страховыми резервами необходимо увеличить размер страховых резервов, ориентируясь при этом на необходимость предстоящих выплат по договорам. Такое увеличение возможно как за счет изменения состава так и за счет изменения методов расчета страховых резервов. Учитывая, уже запланированное увеличение страховой премии, с целью снижения уровня выплат, другого выхода нет. Так как, согласно п. 2 «Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (в ред. Приказа Минфина РФ от 14.01.2005 N 2н): величины страховых резервов- являются, выраженной в денежной форме оценкой обязательств страховщика по обеспечению предстоящих страховых выплат.
Далее в п. 5 отмечено. «В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам Федеральная служба страхового надзора вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов».
Таким образом в снижении уровня страховых резервов, равно как и в резком увеличении показателя уровня выплат основную роль играет растущая сумма страховых выплат, которая видимо не была должным образом учтена (спланирована) еще при расчете тарифных ставок. При возросшей сумме страховых выплат очевидным становится необходимость пересмотра такой величины, как вероятность наступления страхового случая, которая напрямую зависит от количества страховых случаев в договорах.
Список литературы
1. Белых В.С., Кривошеев И.В. Страховое право: Краткий курс. – М.: НОРМА, 2001.
2. Гражданский кодекс РФ (в редакции Федеральных законов… от 21.03.2005 N 22-ФЗ, от 09.05.2005 N 45-ФЗ,от 18.07.2005 N 89-ФЗ,.. и др. Часть II: «Консультант Плюс» , версия 2005г.