Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2012 в 19:33, контрольная работа
В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению.
Введение……………………………………………………………………. 2
Тема 5. Методические основы расчета страхового тарифа…………….. 4
Методика (1) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования….…..……..……………………… 4
Методика (2) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования……………….……………………. 7
Тема 7 Страховые резервы…….……………………………….…………. 11
Задача 1………………….……………………………....…………..13
Тема 9 Финансовая устойчивость и платежеспособность
страховщика………………………………………………………..16
Задача 9 ……………………….………….……………………… 17
Задача 10………………………………………………………...... 21
Вывод………………………………………………………………………...24
Список использованной литературы………………………………………26
Расчет фактической убыточности по годам.
б) на основании полученного ряда фактической убыточности по пяти годам рассчитывается прогнозируемый (ожидаемый) уровень убыточности стразовой суммы на шестой год , для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы по пяти годам выравниваются на основе линейного уровня:
где Уi* - выравненный уровень убыточности страховой суммы;
ао + аi - параметры линейного тренда;
i - порядковый номер соответствующего года.
Параметры линейного тренда ао и аi можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:
,
где n- число анализируемых лет.
Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы.
Таблица 4
Расчет показателей для определения параметров линейного тренда
Год |
i | Фактическая убыточность, Уi
| Расчетные показатели | |
| ||||
2001 | 1 | 0,1286 | 0,1286 | 1 |
2002 | 2 | 0,1533 | 0,3066 | 4 |
2003 | 3 | 0,1813 | 0,5439 | 9 |
2004 | 4 | 0,2176 | 0,8704 | 16 |
2005 | 5 | 0,2500 | 1,25 | 25 |
Итого: |
|
|
Расчет параметров линейного тренда для 2006 года.
Подставив полученные в таблице данные в систему уравнения и решив ее, получим значения ао = 0,0938 и аi = 0,0308, на основании которых можно определить ожидаемую убыточность,(основную часть нетто-ставки) на 2006 год по формуле:
ед.
в) рисковая надбавка определяется:
,
где R в - среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:
,где - определяется для каждого года.
и.т.д…. , данные заносим в таблицу.
Для определения необходимо заполнить таблицу и рассчитать необходимые показатели
Таблица 5
Показатели для расчета
Год |
i | Фактическая убыточность Уi | Выравненная убыточность Уi* | Отклонение
( Уi* - Уi ) | Квадраты отклонений ( Уi* - Уi )2 |
2001 | 1 | 0,1286 | 0,1246 | -0,0040 | 0,000016 |
2002 | 2 | 0,1533 | 0,1554 | 0,0021 | 0,0000044 |
2003 | 3 | 0,1813 | 0,1862 | -0,0049 | 0,000024 |
2004 | 4 | 0,2176 | 0,2170 | -0,0006 | 0,0000003 |
2005 | 5 | 0,2500 | 0,2478 | -0,0022 | 0,0000048 |
Итого: | - | - | - | - | ∑0,0000495 |
α (ρ ; n) - коэффициент, который зависит от заданной гарантии безопасности р (той вероятности, с которой собранных взносов хватает на выплаты страховых возмещений), и n - числа анализируемых лет и может быть взят из таблицы.
Значения коэффициента а для значения р и n
р / n
| 0,8 | 0,9 | 0,95 | 0,975 | 0,99 |
3 | 2,972 | 6,649 | 13,640 | 27,448 | 68,740 |
4 | 1,592 | 2,829 | 4,380 | 6,455 | 10,448 |
5 | 1,184 | 1,984 | 2,850 | 3,854 | 5,500 |
6 | 0,980 | 1,596 | 2,219 | 2,889 | 3,900 |
Тогда:
= 0,0000495/(5-1) = 0,0035178
Тп. р. = Rв * α(р ; n) = 0,0035178 * 2,850 = 0,0100085 ≈ 0,010
,где Тн. р. = 0,01
Т п = 0,28 + 0,010 ≈ 029
Следовательно, можно расчитать страховой тариф на 2006г.
Т б = Тп * 100 / (100 – f) = 0,29*100 / (100-50) = 058 (рублей со 100 рублей общей страховой суммы) – составляет страховой тариф (брутто – тариф), с учетом прогнозируемого уровня убыточности на 2006год.
Тема 7 Страховые резервы
На основании Приказа Минфина РФ № 51 от 11.07.2002г. (в ред. Приказов Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н, от 14.01.2005 N 2н) утверждены правила, определяющие состав страховых резервов и требования к методам расчета страховых резервов. В частности , в гл. II п.6 (ПРАВИЛ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ ПО СТРАХОВАНИЮИНОМУ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ) указано, что страховіе резерві включают:
„- резерв незаработанной премии (далее - РНП);
- резервы убытков:
- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (далее - РЗУ);
- резерв произошедших, но незаявленных убытков (далее - РПНУ);
- стабилизационный резерв (далее - СР);
-резерв выравнивания убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее - резерв выравнивания убытков);
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н)
- резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств в последующие годы (далее - стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств);
(абзац введен Приказом Минфина РФ от 23.06.2003 N 54н)
- иные страховые резервы.”
Инвестирование и размещение страховых резервов производится в соответствии с ПРАВИЛАМИ РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ (в ред. Приказов Минфина РФ от 16.03.2000 N 28н, от 18.08.2003 N 76н, от 14.01.2005 N 2н), далее «Правила».
«В целях настоящих Правил под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
2. Настоящие Правила устанавливают требования к активам, принимаемым в покрытие (обеспечение) страховых резервов.
3. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.»
В главе III «Правил» установлены требования к активам, принимаемым в покрытие страховых резервов и разработан перечень таких активов при соблюдении условий диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
«10. Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).»
«12. В целях настоящих Правил, активами, расположенными на территории Российской Федерации, считаются:
1) государственные ценные бумаги Российской Федерации;
2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;
3) муниципальные ценные бумаги, выпущенные органами местного самоуправления;
4) ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации;
5) денежные средства на счетах в банках, банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется банками, являющимися резидентами Российской Федерации;
6) доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, являющихся резидентами Российской Федерации;
7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;
8) доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации;
9) депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов Российской Федерации;
10) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, являющихся резидентами Российской Федерации;
11) денежная наличность в рублях;
12) слитки золота и серебра, находящиеся на территории Российской Федерации.»
Задача 1
Рассчитать соответствие инвестиционной деятельности в части размещения страховых резервов принципам диверсификации, возвратности и ликвидности по средствам расчета норматива соответствия С n
Исходные данные по вариантам приведены в приложении 1.
Исходные данные, общие для всех вариантов, - в таблице