Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2012 в 19:33, контрольная работа
В современной экономике страхование выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению.
Введение……………………………………………………………………. 2
Тема 5. Методические основы расчета страхового тарифа…………….. 4
Методика (1) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования….…..……..……………………… 4
Методика (2) расчета тарифных ставок по массовым
рисковым видам страхования……………….……………………. 7
Тема 7 Страховые резервы…….……………………………….…………. 11
Задача 1………………….……………………………....…………..13
Тема 9 Финансовая устойчивость и платежеспособность
страховщика………………………………………………………..16
Задача 9 ……………………….………….……………………… 17
Задача 10………………………………………………………...... 21
Вывод………………………………………………………………………...24
Список использованной литературы………………………………………26
- страховых выплат, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах;
- изменения резерва убытков, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах;
к сумме (не исключая доли перестраховщиков):
- страховых выплат;
- изменения резерва убытков.
При отсутствии страховых выплат поправочный коэффициент принимается равным 1.
В случае, если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается 0,5; если больше 1 – равным 1.
Суммарный нормативный размер маржи платежеспособности определяется путем сложения по пунктам 3 и 4.
Фактический размер маржи платежеспособности не должен быть меньше нормативного размера.
Если фактический размер маржи превышает нормативный размер маржи менее, чем на 30%, то страховщик обязан принять меры по оздоровлению своего финансового положения (повышение размера оплаченного УК; расширение перестраховочных операций; изменение тарифной политики; ограничения по использованию прибыли; сокращение дебиторской и кредиторской задолженности; изменение структуры активов; а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству РФ).
Таблица 10
Форма № 6 – страховщик
Расчет соотношения между фактическим и нормативным
размерами маржи платежеспособности
Показатель | Код строки | Значение показателя |
1. Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности. Фактический размер маржи платежеспособности (стр.022) |
001 |
5891 |
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 034) | 002 |
0 |
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному (стр. 0,42) | 003 |
2877,12 |
Нормативный размер маржи платежеспособности (сумма строк 002, 003, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного капитала) |
007 |
2877,12 |
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (стр. 001 – стр. 007)- превышение на 51% от факт разм маржи |
008 |
3013,88 |
2. Расчет фактического размера маржи платежеспособности Уставный капитал |
011 |
5000 |
Резервный капитал | 013 | 110 |
Добавочный капитал | 012 | 600 |
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет | 014 |
191 |
Промежуточный результат (сумма строк 011, 012, 013, 014 тыс. руб.) |
015 |
5901 |
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет | 016 | - |
Задолженность акционеров по взносам в уставный капитал | 017 | -
|
Нематериальные активы | 019 | 10 |
Промежуточный результат (сумма строк 016, 017, 019) | 021 |
10 |
Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 015 – стр. 021) |
022 |
5891 |
3. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни Резервы по страхованию жизни |
031 |
- |
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию жизни | 032 |
- |
Поправочный коэффициент (стр. 031 – стр. 032)/стр. 031 но не менее 0,85) | 033 |
0,85 |
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05* стр.031 * стр. 033) |
034 |
0 |
4. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 055 или стр. 068) |
041 |
2880 |
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному (стр. 083 * стр. 041) | 042 |
2877,12 |
Расчет первого показателя (расчетный период – год 12 месяцев) Страховые премии прил. 2. к 80 |
051 |
19000 |
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий прил. 2. к 140 | 053 |
(1000) |
Первый показатель (0,16 *(стр. 051 – 053)) | 055 | 2880 |
Расчет второго показателя (расчетный период – 3 года (36 месяцев) Страховые выплаты прил. 2. код 100 |
061 |
(16000) |
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков; Резерв произошедших, но незаявленных убытков | 064 066 |
1700 |
Промежуточный итог (стр. 061 + стр. 064 + стр. 066)/3 (года) | 067 |
5900 |
Второй показатель (0,23 * стр. 067) | 068 | 1357 |
Расчет поправочного коэффициента (расчетный период – год (12 месяцев) Страховые выплаты |
071 |
(16000)
|
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков; Резерв произошедших, но неурегулированных убытков | 073 075 |
1700 |
Промежуточный итог (стр. 071 + стр. 073 + стр. 075) | 076 | 17700 |
Доля перестраховщиков в страховых выплатах | 077 | - |
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков; Для перестраховщиков в резерве произошедших, но незаявленных убытков | 079
081 |
20 |
Промежуточный итог (стр. 077 + стр. 079 + стр. 081) | 082 | 20 |
Поправочный коэффициент ((стр. 076 - стр. 082)/стр.076, но не менее 0,5 и не более 1, или 1, или стр. 071 равна нулю) |
083 |
0,999 |
Вывод. Фактический размер маржи (5891) - превышает нормативный размер маржи (2877,12) на 51% (отклонение составляет (3013,88). Что говорит о стабильности финансового положения страховщика.
ЗАДАЧА № 10
Для оценки финансового состояния компании рассчитываем показатели, формирующие рейтинг страховщика:
1. Уровень платежеспособности.
2. Уровень достаточности покрытия собственными средствами.
3. Уровень надежности размещения активов.
4. Уровень выплат.
5. Уровень обеспеченности страховыми резервами.
6. Уровень текущей ликвидности.
7. Уровень маржи платежеспособности.
Исходные данные для расчета показателей взяты из приложений 1 и 2 методических указаний.
Показатели рейтинга страховщика рассчитываются по формулам:
1. Уровень платежеспособности УП – отношение собственных средств СС к нетто – премии Рн . Минимальный уровень платежеспособности (норма) – 20%:
Таблица 11
Оценка уровня платежеспособности
Степень надежности | Значение УП, % |
А. Отличная | > 20% |
В. Хорошая | От 15 до 20 |
С. Достаточная | От 10 до 15 |
Д. Уязвимая | От 0 до 10 |
Е. Очень уязвимая | < 0 |
2. Уровень достаточности покрытия собственными средствами УД – отношение разности фактического уровня платежеспособности компании УПф и нормативного УПн к нормативному уровню платежеспособности:
Таблица12
Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами
Значение УД, % | Оценка покрытия |
< О | Е. Недостаточное |
От 0 до 25% | Д. Нормальное |
От 26 до 50% | С. Хорошее |
От 51 до 75% | В. Надежное |
> 75% | А. Отличное |
3. Уровень надежности размещения активов, покрывающих страховые резервы, который определяется в соответствии с «Правилами размещения страховых резервов»:
Значение показателя С n взяли из задачи 1, тема «Стразовые резервы», вариант №1 – оптимальный.
Таблица 13
Оценка уровня надежности размещения активов
Степень надежности | Значение С |
А. Отличная | 0,775 |
В. Хорошая | 0,695 |
С. Достаточная | 0,64 |
с. достаточная | 0,49 |
Д. Уязвимая | 0,448 |
Е. Очень уязвимая | 0,217 |
5. Уровень выплат – отношение сумм страховых выплат – брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов ( данные из прил. 2. стр. 17.- страховые премии, страховые выплаты).
Для формирования рейтинга компании расчетный показатель соотносится со средним показателем по рынку
Таблица 14
Оценка уровня выплат
Степень надежности | Значение УВ, % |
Е. Уязвимая | 48,5 |
С. Достаточная | 40,4 |
В. Хорошая | 32,3 |
С. Достаточная | 24,4 |
Е. Уязвимая | 16,21 |