Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2013 в 13:33, контрольная работа
Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей.
В данной контрольной работе была рассмотрена такая экономическая категория, как страхование, ее сущность, основные понятия и функции.
Рассмотрев функции
они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное
назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей
особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже
произошедших и происходящих сегодня
изменений в экономической
1.3. Отрасли страхования.
В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений
можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное,
страхование ответственности,
страхование
1.3.1. Социальное страхование.
Одним из объективных факторов развития общества является необходимость
материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не
участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду
поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества
направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая
обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных
отношений эта часть общественного продукта используется посредством
формирования и использования определенных денежных фондов.
Таким образом, социальное страхование – это система отношений, с помощью
которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального
обеспечения лиц, не обладающих физической
трудоспособностью или
таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.
Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:
- личная ответственность – сами
работники участвуют в
страхования, размер выплат зависит
от предварительных взносов
страхового стажа;
- солидарность – работодатели,
трудящиеся и государство
участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при
наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
- организационное
страхования осуществляется полномочными представителями работников и
работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и
страховых сообществ, делает систему
социального страхования «
общественности, способствуя социальной стабильности, формированию
демократического сознания населения;
- всеобщность – социальное
круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении
гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления
соответствующих выплат и предоставления услуг;
- обязательность социального
работодателей и застрахованных, что
находит выражение в
характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками,
а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
- государственное регулирование – законодательное закрепление гарантий прав в
области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения
пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.
Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо
отметить его основные функции и виды.
К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной
политики относятся:
- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального
уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него
недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные
расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
- компенсирующая функция
и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а
также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
- воспроизводственная функция
заключается в том, что
призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех
расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла
(что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости,
инвалидности, безработицы, беременности;
- перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование
значительно влияет на общественное
распределение и
Социальные выплаты
на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении
материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными,
всеми работодателями и государством;
- стабилизирующая функция
субъектов по ряду принципиальных для
жизнедеятельности наемных
вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальных
страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами;
участию в управлении социальным страхованием.
Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному
проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и
организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои
особенности.
Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства,
необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено
скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.
К основным видам социального страхования следует отнести:
- страхование по болезни (
- страхование пенсионного
пенсии иждивенцам погибшим);
- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с
производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
- страхование по безработице.
Таким образом, социальное страхование как финансовая категория представляет
собой часть денежных отношений
по распределению и
национального дохода с целью формирования и использования фондов,
предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.
1.3.2. Имущественное страхование.
Имущественное страхование – это отрасль страхования, где объектами страховых
правоотношений выступает
понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в
собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В
состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права
на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного
страхования заключается в
особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его
участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным
может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника
страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и
сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут
существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам
хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество
промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество
граждан.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства,
транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные
ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям
(основной договор);
- имущество, принятое
ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
- сельскохозяйственные животные,
пушные звери, кролики,
семьи пчел;
- урожай сельскохозяйственных
культур (кроме естественных
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть
заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой
стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию
строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
- для основных фондов
восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных фондов –
отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное строительство
– в размере фактически
материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение,
для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя
из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной
стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в
результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки
грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных
вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной,
водопроводной и канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное
имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период
действия договора. При гибели или
повреждении застрахованного
время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда
законодательством или договором перевозки не установлена ответственность
перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение
выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или
повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в
случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах,
мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:
- урожай
сельскохозяйственных культур (
- сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи
пчел;
- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и
другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и
многолетние насаждения.
Размер ущерба при гибели или
повреждении
определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции
культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью
урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим
государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей
пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.
Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной)
стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также
расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели,
утраты или повреждения
несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан
понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые
в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных
потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные
бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные
предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного
культа и т.п.
Размеры ставок предусматриваются
правилами страхования и
договоренности сторон.
Ущербом в имущественном страховании граждан считается:
· в случае
уничтожения или похищения
стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
· в случае повреждения предмета – разница между указанной выше его
действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в
Информация о работе Страхование: сущность, основные понятия и функции