Страхование: сущность, основные понятия и функции

обслуживанием страхователей;

-         ликвидационные – связанные со страховым случаем, оплата труда

экспертов, судебные расходы, страховые  возмещения;

-         управленческие  – связанные с оплатой труда,  хозяйственные расходы и

т.д.

Важный аспект финансовой деятельности страховых компаний – создание и

использование страховых резервов. Компании создают следующую систему

страховых резервов:

-         технический  резерв;

-         резерв  на предусмотрительные мероприятия  – заложены в нагрузку для

финансирования мероприятий с  целью сокращения масштабов и  частоты возмещения

ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все что не израсходовали –

зачисляется в резерв на предупредительные  мероприятия.

Технический резерв:

-         Резерв  не заработанной премии – в  него направляется та часть

страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот

период договора, который еще  не окончательный.

-         Резерв  убытков, заявленных, но еще не  урегулированных. Страхователь

должен известить страховщика  в установленные сроки о наступлении  страхового

случая. Страховщик выявляет был ли страховой случай, какой резерв. При

извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить

определенную норму ликвидности  активов. При неизвестном размере  ущерба должен

быть зарезервирован максимальный ущерб.

-         Резерв  убытков, наступивших, но еще  не заявленных – в размере

определенного процента отчислений от собранных премий.

-         Резерв  катастроф – на случай массового  наступления страховых случаев.

-         Резерв  колебаний убыточности. Если в  данном году убыточность меньше

чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.

-         Резерв  по страхованию жизни.

Страховая компания должна размещать  свои резервы с тем, чтобы они  были

прибыльными (унифицированы – в  ЦБ, в недвижимость). Пока введено 2

ограничения: на расчетном счету  должно быть не менее 3% резервных фондов, в

гос.ЦБ должно быть вложено не менее 10% (по страхованию жизни – не менее 20%

резервов).

     Заключение.

Важная роль страхования в системе  общественного воспроизводства  предполагает

наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития

государства. В условиях рыночного  хозяйства наряду с традиционным

использованием возможностей страхования  по защите от чрезвычайных явлений

природного характера и техногенных  рисков резко возрастает потребность  у

предпринимателей в страховом  покрытии ущерба, возникающего при  нарушении

финансовых и кредитных обязательств и других экономических факторов, ведущих

к потере прибыли и доходов. Страховая  защита жизни, здоровья,

трудоспособности и материального  благосостояния граждан также неразрывно

связана с их экономическими интересами и реализуются с помощью услуг

имущественного, личного и социального  страхования, в этом мы смогли

убедиться, рассмотрев отрасли страхования  в своей работе.

Также мы рассмотрели страхование  как самостоятельную экономическую  категорию,

а также значение, сущность, функции  и виды страхования. Наиболее проблемной

частью в чисто теоретических  вопросах является отношение страхования  к

экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной

категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного

вопроса, и все же я пришла к  выводу что, несмотря на общие функции  с

категориями финансов и кредитов страхование  является самостоятельной

экономической категорией.

Страхование как экономическая  категория 
 
Страховое звено — это особое звено финансово-кредитной системы. 
 
Страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни. 
 
Отношения страхования возникают между двумя сторонами — страховщиком и страхователем.[5 стр.6] 
 
страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и перестрахования. В условиях экономики рыночного типа наиболее распространенными являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий. Концентрация капитала на акционерной основе обеспечивает финансовую независимость страховой организации; 
 
страхователи – юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования. В удостоверение заключенного договора страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон. 
 
Отношения между страхователем и страховой компанией можно увидеть на рисунке 1, который представлен следующей схемой:   
 
Рис. 1 Этапы  отношений между страхователем и страховщиком 
Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного общественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных  неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев. 
 
Фонд денежных средств, создаваемы посредством  страхования, является одним из видов страхового фонда. 
 
Основными признаками страхования являются следующие: 
 
1 Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий. 
 
2. Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет. 
 
З. Страхование характеризуется возвратностью средств. В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности. 
 
Страхование возникло и развивалось вследствие экономической необходимости зашиты человека и его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. 
Периодическая повторяемость событий стихийного характера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, что они имеют объективный, закономерный характер, связанный с противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. 
 
Возникающие в процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, объективно присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. [8] 
 
Под экономическую категорию страховой защиты, как уже говорилось, подводится научная база. Несмотря на случайный характер стихийного бедствия или иного разрушительного события, появилась возможность их научного предвидения. Стало возможным с большой степенью достоверности предсказывать возможную величину ущерба в натуральной и денежной формах. Благодаря научному предвидению страховщик мог осознанно реализовывать меры по предупреждению неблагоприятных последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и зачастую использовать их в качестве источника инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой зашиты общественного производства и организации страхового фонда. 
 
 Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни..[5, стр.17] 
 
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки: 
 
- наличие перераспределительных отношений; 
 
- наличие страхового риска (и критерия его оценки); 
 
- формирование страхового сообщества из числа страхователей и    страховщиков; 
 
- сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов; 
 
- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб; 
 
- замкнутая раскладка ущерба; 
 
- перераспределение ущерба в пространстве и времени; 
 
- возвратность страховых платежей; 
 
 - самоокупаемость страховой деятельности. 
 
 Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. При командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности  и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за  ее сохранность страхование никак не могло получить подобающего ему места в экономике и общественных отношениях.[5,стр. 19] 
 
Страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль 
 
Посредством страхования осуществляется замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств  страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.  
 
Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда  приближает его к категории кредита. 
 
Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.[2, стр.37] 
 
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции  предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д. 
2. Функции страхования 
 
Экономическое содержание  страхования представляет собой систему экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда средств и во-вторых, его использование для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении различных событий их жизни. 
 
Выступая в денежной форме страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции выполняет присущие  только ей роль. 
 
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие: 
 
1.Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. 
 
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. 
 
3. Предупреждение и минимизация ущерба. [3, стр.65] 
 
 Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. 
 
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества. 
 
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать 
 
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты. 
 
Третья функция страхования — предупреждение и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. 
 
Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции. 
 
Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение. 
 
Существенной функцией страхования является то, что оно, при грамотном подходе к делу, позволяет привлечь в экономику значительные инвестиционные ресурсы. Например, страховые компании Европы, Японии и США в 1989 г. управляли общим объемом вложенных в экономику средств на сумму в 4 трлн. долл. США, 80% из которых  обеспечиваются операциями по долгосрочному страхованию жизни. В России же сбор премии (в 1997г.) – примерно в тысячу раз меньше (из этой суммы премия по страхованию жизни – около 20%, а по долгосрочному – менее 5%, т.е. около 200 млн. долл.). [3 стр.85] 
 
Таким образом, очевидно, что в развитых странах страхование в силу своей специфики и выполняемых функций в обществе является стратегическим сектором экономики. Можно предположить, что в ближайшем будущем при благоприятном стечении обстоятельств в развитии нашей экономики Россия не станет исключением. 
 
Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной исчисленной заранее и не зависящей от размера фактически возникшего убытка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда.

3.     Экономико-финансовые основы страхования

 
Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений, представляя собой финансовые отношения, связанные с выполнением специфических функций в экономике.  
 
Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховой организации компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам его возникновения и в обусловленном размере. [4 стр. 32] 
 
Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные гарантии со стороны страховых организаций о компенсации ущерба. Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта.  
 
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов коммерческой деятельности. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости страховщика. 
 
Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами. 
 
На рисунке 2 представлена схема формирования и использования финансов страховой компании. 
 
 
Рис.2 Финансы страховой компании 
Основными источниками формирования финансов страховой компании являются: 
 
- собственный капитал 
 
- страховая премия 
 
- доход от инвестиционной деятельности [8] 
 
Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемойприбыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств. 
 
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний. В настоящее время законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" установлен минимальный размер оплаченного уставного капитала в размере 30 млн. руб., за исключением компаний, занимающихся страхованием жизни; 60 млн. руб. для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни; и 120 млн. руб. для профессиональныхперестраховщиков.[1] 
 
Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика. 
 
Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых обязательств. Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно соблюдаться условие: 
 
А—О > Н, 
 
где: 
 
А - фактический размер активов страховщика, руб.; 
 
О - фактический объем обязательств страховщика, руб.; 
 
Н - нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов страховщика над его обязательствами, руб. 
 
При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений. Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность. 
 
Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков установлена Федеральной службой страхового надзора (ФССН). Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзору за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой отчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менее нормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.[7] 
 
 
Заключение 
 
Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Благодаря страхованию любой вид человеческой деятельности защищен от случайностей. 
 
В данной контрольной работе была рассмотрена такая экономическая категория, как страхование,  ее сущность,  основные понятия и функции 
 
Сущность страхования в условиях рынка состоит в научной постановке целей и применении средств их реального достижения. На этот вопрос можно посмотреть с разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков является получение прибыли. 
 
Назначение страхования заключается в соглашении между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов застрахованного. 
 
Система страхования должна быть простой, понятной и максимально выгодной как для страхователя, так и для страховщика. В этом, главный критерий экономических, юридических и организационных усилий страны, по формированию эффективного страхового механизма и страхового рынка, соответствующего лучшим мировым стандартам страхового дела. 
 
Деятельность страховых организаций на российском страховом рынке пока не защищена от возможных финансовых потерь и невыполнения обязательств перед страхователями, поэтом им необходимо осваивать эффективные формы и методы ведения страхового дела, присущие рыночной экономике. 
 
В настоящее время страховой рынок в России практически не развит. По мере укрепления и роста рынка страховых услуг, конкуренция в страховом деле будет нарастать и обостряться. Компании вынуждены будут следовать главному принципу конкуренции на рынке: побеждает тот, кто предлагает клиенту наиболее выгодные условия страхования. 
 
Учитывая изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в области страхования, можно сделать вывод, что как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.