Страхование финансовых рисков

Субсидиарной ответственностью является дополнительная ответственность  лиц (сторон), которые наряду с должником  отвечают перед кредиторами за надлежащее исполнение обязательства в случаях, предусмотренных законом или договором. Так, в соответствии с ГК РФ участники полного товарищества солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества. Участник полного товарищества, не являющийся его учредителем, отвечает наравне с другими участниками по обязательствам, возникшим до его вступления в товарищество. Участник, выбывший из товарищества, отвечает по обязательствам товарищества, возникшим до момента его выбытия наравне с другими участниками в течение 2 лет со дня утверждения отчета о деятельности товарищей, за год, в котором он выбыл из товарищества.

Смешанной ответственностью является ответственность, возникающая  при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства по вине обеих сторон [3, с. 68].

Предприниматель как  собственник организации (предприятия) в соответствии с трудовым правом устанавливает материальную ответственность  работников за причиненный предпринимателю  ущерб по их вине. Материальная ответственность  может быть установлена лишь за ущерб, который возник в результате противоправного и виновного поведения работников. Материальная ответственность бывает двух видов: ограниченная (в пределах 1/3 среднего месячного заработка) и полная, устанавливаемая для работника, с которыми заключен договор об индивидуальной или коллективной материальной ответственности. Полная материальная ответственность должна быть установлена при получении работником материальных ценностей (денег) под отчет по разовым документам, а также, если в действиях работника, нанесшего ущерб, содержатся признаки уголовного преступления.

В учредительных документах предпринимательских организаций  необходимо в соответствии с трудовым правом устанавливать дисциплинарную ответственность работников как  форму воздействия (взыскания) на нарушителей трудовой дисциплины. Применяют следующие дисциплинарные взыскания: замечание, выговор, увольнение с работы.

Административная ответственность  предпринимателей и должностных  лиц предпринимательских организаций  установлена за совершение ими административного правонарушения при осуществлении предпринимательской деятельности. Для предпринимателей основной формой административного наказания (ответственности) является штраф - денежное взыскание, установленное в пределах от одной десятой до 100 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ) в соответствии с Кодексом РФ об административных правонарушениях, до 5 000 МРОТ - в соответствии с федеральными законами.

Уголовная ответственность  — это (в соответствии с положениями Уголовного кодекса РФ) один из видов юридической ответственности предпринимателей, возникающей при совершении противоправных действий в процессе предпринимательской деятельности. Основанием уголовной ответственности предпринимателей является совершение действия, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного УК РФ, в первую очередь, в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности». Виновным в преступлении признается лицо, совершившее противоправноe деяние умышленно или по неосторожности. Видами уголовного оказания за противоправные действия при осуществлении предпринимательской деятельности являются: штраф; лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью; обязательные работы; исправительные работы; конфискация имущества; ограничение свободы; арест; лишение свободы на определенный срок. Штраф устанавливается судом в пределах от 25 до 1 000 МРОТ или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2 недель до одного года. Размер штрафа устанавливается судом в зависимости от тяжести и вида совершенного преступления в сфере экономической деятельности.

Ответственность предпринимателя  включает широкий спектр рисков: от его ответственности перед своими работниками (от банкротства) до риска экологического загрязнения, причиненного природе и жителям района от неправильной технологии.

Заключение Договора страхования ответственности предпринимателя  дает возможность избежать финансовых проблем и сохранить доверие  клиентов.

 

 

2. Страхование персонала

 

Любой руководитель дорожит  имиджем своей организации. В  этой связи, забота о персонале свидетельствует  о развитой корпоративной культуре компании и определяет её репутацию  в глазах делового сообщества. Каждый работодатель стремится снизить  или полностью исключить риск развития профессиональных заболеваний у сотрудников, повысить работоспособность коллектива, поднять престижность рабочих мест.

Страхование персонала  — важный аспект корпоративной жизни любой компании. Корпоративное добровольное медицинское страхование свидетельствует о солидности и твёрдости позиций фирмы на рынке. Кроме того, корпоративное страхование послужит отличной мотивацией для привлечения квалифицированных и ценных сотрудников, ведь сегодня каждый третий соискатель, обращаясь в управление по работе с персоналом, в первую очередь интересуется, предоставляет ли компания различные льготы в виде социального пакета.

Помимо того, что социальный (или компенсационный) пакет представляет собой систему дополнительных вознаграждений сотруднику, он также может выполнять следующие функции:

• удержание сотрудников в компании;
• стимулирование профессиональных достижений сотрудников;
• оптимизация затрат на управление персоналом;
• административное воздействие на работников.

Компенсации являются одним  из самых важных элементов системы мотивации персонала любой организации. Мы приведем самые распространенные элементы компенсационного пакета для менеджеров среднего и высшего звена:

Дополнительные командировочные  расходы;

Дополнительная оплата сверхурочных;

Представительские расходы (оплата бизнес-ланчей, презентационных  мероприятий, расходы на поддержание «представительного» внешнего вида сотрудника и т.п.)

• дополнительные отпуска;
• выплата оздоровительных;
• оплата обучения и профессиональной переподготовки;
• доплата «за знания» (стимулирование стремления работника к повышению квалификации);
• доплата за стаж работы в организации;
• разнообразные бонусы (% от оклада в конце года или квартала);
• оплата мероприятий по поводу праздников и дней рождения сотрудников;
• медицинское страхование;
• страхование жизни;
• страхование автомобиля (реже оплата ремонта по факту аварии);
• оплата обучения детей;
• скидки на выпускаемую компанией продукцию
• беспроцентные кредиты;
• служебные автомобили, мобильная связь;
• передача акций во владение;
• содействие в трудоустройстве при увольнении (аутплейсмент).

На сегодняшний день первое место в социальном пакете компаний отводится добровольному  медицинскому страхованию (ДМС). Структура  ДМС сегодня состоит на 90% из договоров  корпоративного медицинского страхования и лишь на 10% из договоров с физическими лицами. А при ближайшем рассмотрении оказывается, что последние 10 % составляют, в основном, так называемые «смежники» — ДМС детей, жен и родственников корпоративных клиентов. Основное влияние на развитие рынка ДМС в последние два года оказал рост цен на медицинские услуги. По различным оценкам, за это время стоимость медуслуг возросла в среднем на 30 – 35%.

Объём затрат на страхование  сотрудников компания обычно определяет самостоятельно. Однако следует иметь в виду, что к себестоимости производимой продукции, товаров и услуг предприятие может отнести расходы по страхованию персонала от несчастного случая на сумму не более 10 000 руб. на одного сотрудника в год. А на добровольное страхование медицины можно направить не более 3% от расходов на оплату труда. Если расходы превышают указанные значения, то они производятся за счет чистой прибыли предприятия [17, с. 69].

Важными аспектами выгодности корпоративного ДМС являются минимизация  расходов предприятия на оплату больничных листов и снижение налогов. Российским законодательством предусмотрено уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на страхование персонала в размере:

а) 10 000 рублей в год на одного работника по добровольному личному страхованию на случай смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей;

б) 3% от суммы расходов на оплату труда по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников;

в) 12% от суммы расходов на оплату труда по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников.

Опытный руководитель знает, что страхование профессиональной ответственности важно не менее, чем страхование здоровья сотрудников. Данный вид страхования защищает интересы лиц определенных профессий: врачей, юристов, архитекторов и т.д. от ущерба или расходов, связанных с удовлетворением претензии третьего лица по поводу профессиональной небрежности. Под профессиональной небрежностью подразумевается несоблюдение необходимой степени осторожности, неприменение необходимых знаний или навыков, которыми должен обладать профессионал, повлекшее за собой причинение вреда третьим лицам.

 

 

3. Страхование имущества предпринимателя

 

По данному виду страхования  покрываются следующие виды рисков:

1. Огневые риски: пожар; задымление вследствие пожара; взрыв газа, который используется для бытовых нужд; попадание молнии; падение пилотированных летательных аппаратов и их обломков.
2. Стихийные явления: смерч; ураган; буря; шторм; тайфун; град; давление снегового пласта; обвалы; сели; наводнение; паводок; долгодействующий дождь; ливень; затопление грунтовыми водами; землетрясение.
3. Авария водопроводных, канализационных, отопительных систем; повреждение водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения; проникновение воды из соседних (чужих) помещений.
4. Противоправные действия третьих лиц, а именно: кража с проникновением; ограбление; умышленное повреждение имущества; поджог.
5. Падение предметов или их частей, таких как деревьев, ветвей, столбов, стационарных радио- и телевизионных антенн, стационарных спутниковых антенн, мачт и т.п.

Объектом страхования могут быть

1. Недвижимое имущество (здания, сооружения):
• конструктивные элементы помещений, зданий и сооружений;
• внешние инженерные коммуникации и оборудования;
• внутреннее инженерное оборудование и коммуникации;
• обрамление и оборудование зданий и сооружений;
2. Движимое имущество:
• производственное оборудование;
• торговое оборудование;
• компьютеры и оргтехника;
• мебель и офисное оборудование;
• бытовая техника;
• товарные и материальные запасы (готовая продукция, сырье);
• другое;

Дополнительно могут  быть застрахованными следующие расходы:

• расходы, осуществленные для предотвращения наступления страхового случая и уменьшение размера ущерба;
• расходы, осуществленные для спасания имущества;

Страховая сумма при страховании имущества может быть:

• действительная стоимость имущества;
• залоговая стоимость имущества;
• балансовая стоимость имущества;

Действительная стоимость имущества — стоимость воспроизведения (замещение) или рыночная стоимость имущества, определенная согласно условиям договора страхования.

Страховая сумма устанавливается в размере, который не превышает суммы действительной стоимости имущества в месте его нахождения на момент и в день заключения договора страхования.

 

 

ГЛАВА 3. Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России

 

 

1.  Анализ состояния рынка страхования предпринимательских рисков в Российской Федерации

 

Рынок страховых услуг  РФ является неотъемлемой частью всей финансовой системы. По этой причине на его состоянии и развитии сказался мировой финансовый кризис. 2009 год стал один из самых сложных в современной истории страхования. Это был первый кризисный год, который начал наглядно показывать достоинства и недостатки национального страхового рынка в целом и рынка страхования предпринимательских услуг в том числе. Кризис стал катализатором всех нарастающих проблем: на рынке страховых услуг. Как справедливо сказал руководитель Приволжской инспекции ФССН Лисин В.И.: «Одно дело работать из года в год на фоне растущего рынка, увеличивающейся страховой премии. Другое - на падающем рынке, когда приходится ориентироваться не на темпы прироста взносов и долю рынка, а на убыточность и рентабельность тех или иных видов страхования, когда необходимо оперативно сглаживать отрицательные эффекты, диверсифицируя страховой портфель. К счастью, кризис заставил многих думать и считать. Но одни решили делать это за счет клиентов, стремясь платить им все меньше и меньше, постепенно девальвируя роль страхования и имя страховщика. Другие серьезно думают о структуре страхового портфеля, уменьшении собственных расходов и заработке на инвестициях от размещения финансовых средств. Первый путь в никуда, так сказать, отсроченная смерть, второй - в цивилизованное будущее». По предварительным итогам первого полугодия 2010г., несмотря на то, что мировой финансовый кризис продолжается, страховой сектор экономики, в том числе и рынок страхования предпринимательских рисков, в отличие от прошлого года, начал демонстрировать положительную динамику, а его участники весьма оптимистичны в своих прогнозах дальнейшего развития рынка (рис.1).